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우리가 가진 돈은 얼마이고, 앞으로 갖게 될 돈은 얼마이며, 어디에 어떻게 배분되고, 은행에 갚아야 할 돈은 얼마인가?
~ 안에 회계 → 운영 자본 · 14 화면
| 화면 | 친절한 | 그것은 무엇인가 | 컬럼 | 전지 | 행위 |
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| 재무부 이사회 | 작업 공간 | 오늘 우리가 가진 돈은 얼마이고, 앞으로 얼마나 갖게 될 것이며, 은행에 갚아야 할 돈은 얼마인가 — 재무 담당자가 한 화면에 펼쳐지는 이 세 가지 질문으로 업무를 시작한다. | 0 | 0 | 0 |
| 현금 보유 현황 | 읽기 전용 목록 | 일일 현황. 요청 시 계산하는 대신 보관합니다. 어제의 포지션을 오늘의 거래 내역을 바탕으로 다시 산출하면, 과거 시점의 수정 사항이 반영될 경우 다른 결과가 나오기 때문입니다. | 13 | 0 | 1 |
| 현금 흐름 예측 | 읽기 전용 목록 | 예상 수령일, 선택한 지급일, 급여, 세금 및 부채 상환. 예측 오류 데이터를 보관하지 않고는 정확도를 측정할 수 없으므로 버전 관리 기능을 사용합니다. | 14 | 0 | 2 |
| 예보선 | 목록 | 확신은 예측과 희망의 차이입니다. 한 번도 연체 없이 대금을 지불해 온 고객으로부터 받을 금액은 95%이지만, 계약이 체결되지 않은 판매는 30%에 불과합니다. | 12 | 12 | 0 |
| 유동성 범주 | 목록 | 재무 담당자의 범주는 운영 관련 항목으로 구성됩니다. 예를 들어 고객 수입, 공급업체 지급, 급여, 세금, 부채 상환, 자본 지출 등이 있으며, 하나의 일반 회계 계정으로 여러 범주를 관리할 수 있습니다. | 7 | 10 | 0 |
| 현금 풀 | 목록 | 11개 계좌에 있는 돈은 아무런 이자를 받지 못하는 반면, 12번째 계좌에서 마이너스 통장을 사용하면 8%의 이자가 발생합니다. 물리적 자금 통합은 자금을 이동시키고 실질적인 회사 간 대출을 발생시키지만, 명목상의 자금 통합은 이자만 얻게 합니다. | 12 | 18 | 1 |
| 풀 참가자 | 목록 | 잔액을 0으로 만드는 것이 항상 옳은 것은 아닙니다. 급여 계정에는 유동 자금이 필요하며, 목표 잔액은 바로 이러한 유동 자금을 위한 것입니다. | 9 | 13 | 0 |
| 풀 스윕스 | 읽기 전용 목록 | 무엇이 이동했는지, 그리고 그로 인해 남겨진 회사 간 관계는 어떻게 되었는지, 즉 감사인이 거래 상대방과의 대조를 통해 확인하고자 하는 사항입니다. | 9 | 0 | 0 |
| 채무 및 금융상품 | 목록 | 대출, 약정대출, 예금 및 파생상품. 약정대출의 미사용 여유 자금은 기업이 보유한 가장 중요한 유동성 지표이며, 일반 장부에는 기록되지 않습니다. | 15 | 37 | 1 |
| 채무 상환 일정 | 읽기 전용 목록 | 현금 흐름 예측에서 가장 크고 확실한 항목이며, 재무 담당자의 노트북 스프레드시트에 가장 자주 기록되는 부분입니다. | 10 | 0 | 0 |
| 채무 약정 | 목록 | 대출기관에 한 약속이며, 분기별로 검증됩니다. 하나라도 어기면 전체 대출금을 즉시 상환해야 합니다. 은행보다 먼저 검증하는 것이 바로 이 약속을 여기에 보관하는 이유입니다. | 12 | 13 | 1 |
| 언약 테스트 | 목록 | 중요한 방향의 여유 공간: 붕괴되기 전에 상황이 얼마나 더 악화될 수 있는지. | 10 | 9 | 0 |
| 부채 만기 | 읽기 전용 목록 | 각 구간에서 만기가 도래하는 것은 무엇인가? - 재융자 위험의 양상과 대차대조표에 필요한 분류는 무엇인가? | 7 | 0 | 0 |
| 보증 및 신용장 | 목록 | 재무제표에는 반영되지 않지만 위험 관리 목록에는 반드시 포함됩니다. 갱신되지 않고 만료된 이행보증금은 그 보증금으로 확보했던 계약을 상실하게 만듭니다. | 14 | 26 | 0 |