会計 › 閉鎖とコンプライアンス
税
コードとは何か、税率はどのように決定されるのか、どの税率が適用されるのか、申告書には何と記載すべきか、そして支払い時に何が控除されるのか。
で 会計 → 閉鎖とコンプライアンス · 16 スクリーン
| 画面 | 親切 | それは何なのか | コラム | フィールズ | 行動 |
|---|---|---|---|---|---|
| 税法 | リスト | 書類明細行の内容。ゼロ税率、免税、対象外はすべて請求書上では0.00と表示されますが、申告書上ではそれぞれ異なる項目です。 | 10 | 18 | 0 |
| 税率 | リスト | 日付によってコードの価値は変わります。料金変更は新しい行として記録され、編集は行われません。変更前に発行された請求書には、変更前の料金が永久に保持されます。 | 9 | 10 | 0 |
| 税額決定 | リスト | どのコードが優先的に適用されるか、最初に一致したものが優先されます。これが税務処理エンジンであり、その他はすべてその周辺の簿記処理です。 | 10 | 24 | 1 |
| 免除証明書 | リスト | 証明書の有効期限切れは査定の最も一般的な原因であるため、有効期限は注記ではなく欄として記載されています。 | 11 | 11 | 0 |
| 税務取引 | 読み取り専用リスト | すべての書類に記載されているすべての税額には、帳簿に記録されていない課税基準額が含まれている必要があります。課税基準額がなければ、申告書を作成することはできません。 | 11 | 0 | 0 |
| 税務申告書 | リスト | 期間、ボックス、帳簿に記載されている各ボックスの内容、そして実際に提出された内容。帳簿と異なる申告額には、その理由が明記されている。 | 13 | 8 | 3 |
| 税務概要 | 読み取り専用リスト | 申告書に記載されるべき内容、つまり取引データから直接読み取れる計算結果――作成者が入力作業を行う前に確認できる計算結果。 | 10 | 0 | 0 |
| 返却テンプレート | リスト | フォームの形状。VAT申告書にはボックスがあり、GSTR-1には表があり、売上税申告書にはスケジュールがある。これら3つはすべて「何を入れるかのルールが定められた、名前の付いた枠」である。 | 10 | 12 | 0 |
| 返却ボックス | リスト | 税務取引のデータに基づいてボックスが作成されるか、他のボックスの計算結果に基づいてボックスが作成されます。2つのボックスの合計値となるボックスは、二重に保存されません。 | 8 | 10 | 0 |
| 税務管轄区域 | リスト | 税金が課される場合、それは階層構造になっている。例えば、米国での販売には州税、郡税、市税が同時に課され、3つの税金が計上される。 | 9 | 14 | 0 |
| 税務当局 | リスト | 誰が課税するのか、どの登録に基づいて課税するのか、そして申告書はどこに提出されるのか。 | 7 | 9 | 0 |
| 税務上の分類 | リスト | 税務上の分類は何か。チョコレートビスケットとケーキは同じカテゴリーに分類されるが、付加価値税率は異なる――これは実際に裁判になった事例である。 | 7 | 8 | 0 |
| 源泉徴収の種類 | リスト | 支払時に控除され、当局に送金され、供給業者に証明される。1回の控除で3つの義務が発生する。 | 9 | 17 | 1 |
| 源泉徴収 | リスト | 何が誰から控除されたのか、そしてサプライヤーが4月に要求する証明書は既に発行されているのか。 | 12 | 16 | 0 |
| 繰延税金項目 | リスト | 会計上の基準と税務上の基準との間の一時的な差異。ほぼ例外なくスプレッドシートで管理されており、税務に関する注記が毎年年末に最後に作成される理由の一つとなっている。 | 9 | 17 | 1 |
| 繰延税金 | 読み取り専用リスト | 2つの基準額、その差額、そしてそれによって生じる資産または負債は、入力ではなく計算によって算出されるため、税務申告書は整合性が取れる。 | 11 | 0 | 0 |