会計 › 運転資金
財務省
私たちは現在いくら持っているのか、今後いくら持つことになるのか、どこにいくら集められているのか、そして銀行にいくら支払う必要があるのか。
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| 画面 | 親切 | それは何なのか | コラム | フィールズ | 行動 |
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| 財務省 | ワークスペース | 今日の収入はいくらか、将来の収入はいくらになるのか、そして銀行への返済義務はいくらあるのか――財務担当者が最初に尋ねる3つの質問が、1つの画面に表示される。 | 0 | 0 | 0 |
| 現金残高 | 読み取り専用リスト | 日々のスナップショット。オンデマンドで計算するのではなく、保存されます。過去の修正が反映されると、今日の取引から昨日のポジションを再計算しても、異なる結果になります。 | 13 | 0 | 1 |
| 現金予測 | 読み取り専用リスト | 予想期日における売掛金、選択した期日における買掛金、給与、税金、債務返済。予測の誤りを記録しなければ精度を測ることができないため、バージョン管理されています。 | 14 | 0 | 2 |
| 予報線 | リスト | 自信とは、予測と願望の違いである。支払いが一度も遅れたことのない顧客からの売掛金は95％だが、契約が締結されていない販売は30％に過ぎない。 | 12 | 12 | 0 |
| 流動性カテゴリー | リスト | 財務担当者の分類は、顧客からの入金、仕入先への支払い、給与、税金、債務返済、設備投資といった業務上の項目であり、1つの総勘定元帳（GL）勘定で複数の項目を処理できる。 | 7 | 10 | 0 |
| キャッシュプール | リスト | 11の口座にある資金は利息を生まない一方、12番目の口座の当座貸越には8%の手数料がかかる。物理的な資金プールは資金を移動させ、実際の企業間融資を生み出すが、名目上の資金プールでは利息しか得られない。 | 12 | 18 | 1 |
| プール参加者 | リスト | 残高をゼロにすることは必ずしも正しいとは限りません。給与口座には余裕資金が必要であり、それが目標残高の目的です。 | 9 | 13 | 0 |
| プールスイープス | 読み取り専用リスト | 何が移動したのか、そしてそれが残したグループ会社間のポジション――監査人が取引相手との照合を求めるもの。 | 9 | 0 | 0 |
| 債務および金融商品 | リスト | 融資、融資枠、預金、デリバティブ。融資枠の未使用残高は、企業にとって最も重要な流動性指標であり、通常の帳簿には記載されない。 | 15 | 37 | 1 |
| 債務返済スケジュール | 読み取り専用リスト | 資金予測の中で最も大きく、最も確実な項目であり、財務担当者のノートパソコンの表計算ソフトで最も頻繁に管理される部分である。 | 10 | 0 | 0 |
| 債務契約条項 | リスト | 貸し手に対する約束であり、四半期ごとに検証される。一つでも違反すれば、融資全体が即座に返済義務を負うことになる。銀行が検証する前にこれを検証することが、ここで融資を保有する唯一の理由である。 | 12 | 13 | 1 |
| 契約テスト | リスト | 重要なのは、どれだけ状況が悪化してから破綻する可能性があるかという点だ。 | 10 | 9 | 0 |
| 債務の満期 | 読み取り専用リスト | 各段階で成熟するのは、借り換えリスクの状況と、バランスシートに必要な分類である。 | 7 | 0 | 0 |
| 保証書および信用状 | リスト | 貸借対照表には記載されず、リスク登録簿には必ず記載される。更新されずに期限切れとなった履行保証は、保証していた契約を失うことになる。 | 14 | 26 | 0 |