ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ › ಮುಚ್ಚು ಮತ್ತು ಅನುಸರಣೆ
ಹಣಕಾಸು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು
ನಾವು ಯಾವ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತೇವೆ, ಅವುಗಳನ್ನು ಯಾರು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ, ಅವುಗಳನ್ನು ಕೊನೆಯದಾಗಿ ಪರೀಕ್ಷಿಸಿದಾಗ - ಮತ್ತು ಕೊನೆಯ ನಿಯಂತ್ರಣ ಸ್ಥಿತಿಯಾಗಿರುವ ಹಸ್ತಚಾಲಿತ ಜರ್ನಲ್‌ನಲ್ಲಿ ಎರಡನೇ ಸಹಿ.
ರಲ್ಲಿ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ → ಮುಚ್ಚು ಮತ್ತು ಅನುಸರಣೆ · 12 ಪರದೆಗಳು
ವೀಕ್ಷಿಸಿನಿಯಂತ್ರಣ ಸಾರಾಂಶಪ್ರತಿ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗೆ ಒಂದು ಸಾಲಿನಲ್ಲಿ ಚೌಕಟ್ಟು - ಎಷ್ಟು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು, ಎಷ್ಟು ಕೀಲಿಗಳು, ಎಷ್ಟು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಮತ್ತು ಎಷ್ಟು ವಸ್ತು ದೌರ್ಬಲ್ಯಗಳು. ಆಡಿಟ್ ಸಮಿತಿಯ ಪುಟವನ್ನು ತೋರಿಸಲಾಗಿದೆ.ತೆರೆಯಿರಿದಾಖಲೆಗಳುನಿಯಂತ್ರಣ ನೋಂದಣಿನಾವು ಯಾವ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತೇವೆ, ಪ್ರತಿಯೊಂದನ್ನು ಯಾರು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ, ಕೊನೆಯದಾಗಿ ಯಾವಾಗ ಪರೀಕ್ಷಿಸಲಾಯಿತು ಮತ್ತು ವಿಫಲವಾದವುಗಳ ಬಗ್ಗೆ ನಾವು ಏನು ಮಾಡುತ್ತಿದ್ದೇವೆ. ಆಡಿಟ್ ಲಾಗ್‌ಗಿಂತ ಭಿನ್ನವಾದ ಆಕಾರ, ಇದು ಭರವಸೆಗಿಂತ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುತ್ತದೆ.ತೆರೆಯಿರಿವೀಕ್ಷಿಸಿನಿಯಂತ್ರಣ ಪರೀಕ್ಷೆಗಳುಮಾದರಿ ಗಾತ್ರವಿಲ್ಲದ ಪರೀಕ್ಷಾ ಫಲಿತಾಂಶವು ಒಂದು ಅಭಿಪ್ರಾಯವಾಗಿದೆ. ಜನಸಂಖ್ಯೆ, ಮಾದರಿ ಮತ್ತು ವಿಧಾನವು ಅದನ್ನು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸುತ್ತದೆ.ತೆರೆಯಿರಿದಾಖಲೆಗಳುಕೊರತೆಗಳುಮೂರು ಹಂತಗಳು ಸಮಾನಾರ್ಥಕ ಪದಗಳಲ್ಲ: ಒಂದು ವಸ್ತು ದೌರ್ಬಲ್ಯವನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸಬೇಕು. ಮಾಲೀಕರು ಮತ್ತು ದಿನಾಂಕವಿಲ್ಲದ ಸಂಶೋಧನೆಯು ಮುಂದಿನ ವರ್ಷ ಮತ್ತೆ ಕಾಣಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಸಂಶೋಧನೆಯಾಗಿದೆ.ತೆರೆಯಿರಿದಾಖಲೆಗಳುನಿಯಂತ್ರಣ ಚೌಕಟ್ಟುಗಳುಪ್ರಕಟಿತ ಚೌಕಟ್ಟನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಣವು ವಿರೋಧಿಸುತ್ತದೆ. COSO ಎಂದು ಹೆಸರಿಸುವುದರಿಂದ ನಿಯಂತ್ರಣ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರು ಯಾವುದನ್ನು ಕೇಳುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಯಾವುದಕ್ಕೂ ನಿಯಂತ್ರಣ ಮ್ಯಾಪಿಂಗ್ ಮಾಡುವುದು ಕಂಪನಿಯ ಹೊರಗಿನ ಯಾರೂ ಗುರುತಿಸದ ಒಂದು ಚೌಕಟ್ಟಾಗಿದೆ.ತೆರೆಯಿರಿವೀಕ್ಷಿಸಿಖಾತೆ ಸಮನ್ವಯಗಳುಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸುವ ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ವಯಸ್ಸಾಗಿಸುವುದು ಇಡೀ ಶಿಸ್ತು: ಹನ್ನೊಂದು ತಿಂಗಳಿನಿಂದ ಇರುವ ವ್ಯತ್ಯಾಸವು ಸಮಯದ ವ್ಯತ್ಯಾಸವಲ್ಲ.ತೆರೆಯಿರಿದಾಖಲೆಗಳುವಸ್ತುಗಳನ್ನು ಮರುಸಂಯೋಜನೆಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆಯಾವುದೇ ವಿವರಣೆಯಿಲ್ಲದೆ ವ್ಯತ್ಯಾಸವಿರುವ ಸಮನ್ವಯವು ಯಾರಾದರೂ ಪ್ಲಗ್ ಮಾಡುವ ಸಂಖ್ಯೆಯಾಗಿದೆ.ತೆರೆಯಿರಿದಾಖಲೆಗಳುಸಮನ್ವಯ ನೀತಿಗಳುಯಾವ ಖಾತೆಗಳನ್ನು, ಯಾವುದಕ್ಕೆ, ಎಷ್ಟು ಬಾರಿ ಮತ್ತು ಯಾರ ಮೂಲಕ ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಯಾರೂ ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸದ ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿ ದೋಷಗಳು ವರ್ಷಗಳ ಕಾಲ ಇರುತ್ತವೆ.ತೆರೆಯಿರಿವೀಕ್ಷಿಸಿಜರ್ನಲ್ ಅನುಮೋದನೆಗಳುಎರಡನೇ ಜೋಡಿ ಕಣ್ಣುಗಳು - ಪ್ರತಿಯೊಂದು ದಾಖಲೆ ಆಧಾರಿತ ಮಾರ್ಗವು ಲಾಕ್ ಆದ ನಂತರ ನಿಲ್ಲುವ ಕೊನೆಯ ನಿಯಂತ್ರಣ. ಕೇಳಿದ ವ್ಯಕ್ತಿ ಎಂದಿಗೂ ಅಲ್ಲ.ತೆರೆಯಿರಿದಾಖಲೆಗಳುಜರ್ನಲ್ ಅನುಮೋದನೆ ನಿಯಮಗಳುಹಸ್ತಚಾಲಿತ ಜರ್ನಲ್‌ಗೆ ಎರಡನೇ ಸಹಿ ಅಗತ್ಯವಿದ್ದಾಗ, ಯಾವುದೇ ಒಂದು ಟ್ರಿಗ್ಗರ್ ಸಾಕು - ಮಿತಿ, ಹಿಮ್ಮುಖ, ಹಿಂದಿನ ದಿನಾಂಕದ ನಮೂದು - ಏಕೆಂದರೆ ಪ್ರತಿಯೊಂದೂ ತನ್ನದೇ ಆದ ನಿಜವಾದ ಆಡಿಟ್ ಪರೀಕ್ಷೆಯಾಗಿದೆ.ತೆರೆಯಿರಿವೀಕ್ಷಿಸಿಜರ್ನಲ್ ಆಡಿಟ್ ಟ್ರೈಲ್ಪ್ರತಿ ಕೈಪಿಡಿ, ಹಳೆಯ, ಅವಧಿ ಮೀರಿದ ಅಥವಾ ಸುತ್ತಿನ ಸಂಖ್ಯೆಯ ಜರ್ನಲ್, ಅದನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಲಾಗಿದೆಯೇ ಮತ್ತು ಅದು ಯಾವ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಬಂದಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಮಾರ್ಕರ್ ನಿಜವಾದ ಆಡಿಟ್ ಪರೀಕ್ಷೆಯಾಗಿದೆ; ನಾಲ್ಕು ಹೊಂದಿರುವ ಜರ್ನಲ್ ಆಡಿಟರ್ ಪ್ರಾರಂಭಿಸುವ ಸ್ಥಳವಾಗಿದೆ.ತೆರೆಯಿರಿದಾಖಲೆಗಳುಪ್ರಮಾಣೀಕರಣಗಳುಘಟಕದ ಸಂಖ್ಯೆಗಳು ಸರಿಯಾಗಿವೆ ಎಂದು ನಿಯಂತ್ರಕ ಸಹಿ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಪ್ರಮಾಣೀಕರಣವು ಒಂದು ಇಲ್ಲದೆ ಸಹಿ ಮಾಡುವುದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಯೋಗ್ಯವಾಗಿದೆ - ಇಲ್ಲದಿರುವವುಗಳು ಜನರು ಓದದೆ ಸಹಿ ಮಾಡುವವುಗಳಾಗಿವೆ.ತೆರೆಯಿರಿ
ಕಾಲಮ್‌ಗಳು, ಕ್ಷೇತ್ರಗಳು ಮತ್ತು ಕ್ರಿಯೆಗಳು
| ಪರದೆಯ | ಬಗೆ | ಅದು ಏನು | ಕಂಬಸಾಲುಗಳು | ಕ್ಷೇತ್ರಗಳು | ಕ್ರಿಯೆಗಳು |
|---|---|---|---|---|---|
| ನಿಯಂತ್ರಣ ಸಾರಾಂಶ | ಓದಲು-ಮಾತ್ರ ಪಟ್ಟಿ | ಪ್ರತಿ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗೆ ಒಂದು ಸಾಲಿನಲ್ಲಿ ಚೌಕಟ್ಟು - ಎಷ್ಟು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು, ಎಷ್ಟು ಕೀಲಿಗಳು, ಎಷ್ಟು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಮತ್ತು ಎಷ್ಟು ವಸ್ತು ದೌರ್ಬಲ್ಯಗಳು. ಆಡಿಟ್ ಸಮಿತಿಯ ಪುಟವನ್ನು ತೋರಿಸಲಾಗಿದೆ. | 11 | 0 | 0 |
| ನಿಯಂತ್ರಣ ನೋಂದಣಿ | ಪಟ್ಟಿ | ನಾವು ಯಾವ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತೇವೆ, ಪ್ರತಿಯೊಂದನ್ನು ಯಾರು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ, ಕೊನೆಯದಾಗಿ ಯಾವಾಗ ಪರೀಕ್ಷಿಸಲಾಯಿತು ಮತ್ತು ವಿಫಲವಾದವುಗಳ ಬಗ್ಗೆ ನಾವು ಏನು ಮಾಡುತ್ತಿದ್ದೇವೆ. ಆಡಿಟ್ ಲಾಗ್‌ಗಿಂತ ಭಿನ್ನವಾದ ಆಕಾರ, ಇದು ಭರವಸೆಗಿಂತ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುತ್ತದೆ. | 15 | 22 | 1 |
| ನಿಯಂತ್ರಣ ಪರೀಕ್ಷೆಗಳು | ಓದಲು-ಮಾತ್ರ ಪಟ್ಟಿ | ಮಾದರಿ ಗಾತ್ರವಿಲ್ಲದ ಪರೀಕ್ಷಾ ಫಲಿತಾಂಶವು ಒಂದು ಅಭಿಪ್ರಾಯವಾಗಿದೆ. ಜನಸಂಖ್ಯೆ, ಮಾದರಿ ಮತ್ತು ವಿಧಾನವು ಅದನ್ನು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸುತ್ತದೆ. | 13 | 0 | 0 |
| ಕೊರತೆಗಳು | ಪಟ್ಟಿ | ಮೂರು ಹಂತಗಳು ಸಮಾನಾರ್ಥಕ ಪದಗಳಲ್ಲ: ಒಂದು ವಸ್ತು ದೌರ್ಬಲ್ಯವನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸಬೇಕು. ಮಾಲೀಕರು ಮತ್ತು ದಿನಾಂಕವಿಲ್ಲದ ಸಂಶೋಧನೆಯು ಮುಂದಿನ ವರ್ಷ ಮತ್ತೆ ಕಾಣಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಸಂಶೋಧನೆಯಾಗಿದೆ. | 13 | 15 | 0 |
| ನಿಯಂತ್ರಣ ಚೌಕಟ್ಟುಗಳು | ಪಟ್ಟಿ | ಪ್ರಕಟಿತ ಚೌಕಟ್ಟನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಣವು ವಿರೋಧಿಸುತ್ತದೆ. COSO ಎಂದು ಹೆಸರಿಸುವುದರಿಂದ ನಿಯಂತ್ರಣ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರು ಯಾವುದನ್ನು ಕೇಳುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಯಾವುದಕ್ಕೂ ನಿಯಂತ್ರಣ ಮ್ಯಾಪಿಂಗ್ ಮಾಡುವುದು ಕಂಪನಿಯ ಹೊರಗಿನ ಯಾರೂ ಗುರುತಿಸದ ಒಂದು ಚೌಕಟ್ಟಾಗಿದೆ. | 6 | 6 | 0 |
| ಖಾತೆ ಸಮನ್ವಯಗಳು | ಓದಲು-ಮಾತ್ರ ಪಟ್ಟಿ | ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸುವ ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ವಯಸ್ಸಾಗಿಸುವುದು ಇಡೀ ಶಿಸ್ತು: ಹನ್ನೊಂದು ತಿಂಗಳಿನಿಂದ ಇರುವ ವ್ಯತ್ಯಾಸವು ಸಮಯದ ವ್ಯತ್ಯಾಸವಲ್ಲ. | 15 | 0 | 3 |
| ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ಮರುಸಂಯೋಜನೆಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆ | ಪಟ್ಟಿ | ಯಾವುದೇ ವಿವರಣೆಯಿಲ್ಲದೆ ವ್ಯತ್ಯಾಸವಿರುವ ಸಮನ್ವಯವು ಯಾರಾದರೂ ಪ್ಲಗ್ ಮಾಡುವ ಸಂಖ್ಯೆಯಾಗಿದೆ. | 11 | 12 | 0 |
| ಸಮನ್ವಯ ನೀತಿಗಳು | ಪಟ್ಟಿ | ಯಾವ ಖಾತೆಗಳನ್ನು, ಯಾವುದಕ್ಕೆ, ಎಷ್ಟು ಬಾರಿ ಮತ್ತು ಯಾರ ಮೂಲಕ ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಯಾರೂ ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸದ ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿ ದೋಷಗಳು ವರ್ಷಗಳ ಕಾಲ ಇರುತ್ತವೆ. | 11 | 12 | 0 |
| ಜರ್ನಲ್ ಅನುಮೋದನೆಗಳು | ಓದಲು-ಮಾತ್ರ ಪಟ್ಟಿ | ಎರಡನೇ ಜೋಡಿ ಕಣ್ಣುಗಳು - ಪ್ರತಿಯೊಂದು ದಾಖಲೆ ಆಧಾರಿತ ಮಾರ್ಗವು ಲಾಕ್ ಆದ ನಂತರ ನಿಲ್ಲುವ ಕೊನೆಯ ನಿಯಂತ್ರಣ. ಕೇಳಿದ ವ್ಯಕ್ತಿ ಎಂದಿಗೂ ಅಲ್ಲ. | 11 | 0 | 2 |
| ಜರ್ನಲ್ ಅನುಮೋದನೆ ನಿಯಮಗಳು | ಪಟ್ಟಿ | ಹಸ್ತಚಾಲಿತ ಜರ್ನಲ್‌ಗೆ ಎರಡನೇ ಸಹಿ ಅಗತ್ಯವಿದ್ದಾಗ, ಯಾವುದೇ ಒಂದು ಟ್ರಿಗ್ಗರ್ ಸಾಕು - ಮಿತಿ, ಹಿಮ್ಮುಖ, ಹಿಂದಿನ ದಿನಾಂಕದ ನಮೂದು - ಏಕೆಂದರೆ ಪ್ರತಿಯೊಂದೂ ತನ್ನದೇ ಆದ ನಿಜವಾದ ಆಡಿಟ್ ಪರೀಕ್ಷೆಯಾಗಿದೆ. | 10 | 18 | 0 |
| ಜರ್ನಲ್ ಆಡಿಟ್ ಟ್ರೈಲ್ | ಓದಲು-ಮಾತ್ರ ಪಟ್ಟಿ | ಪ್ರತಿ ಕೈಪಿಡಿ, ಹಳೆಯ, ಅವಧಿ ಮೀರಿದ ಅಥವಾ ಸುತ್ತಿನ ಸಂಖ್ಯೆಯ ಜರ್ನಲ್, ಅದನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಲಾಗಿದೆಯೇ ಮತ್ತು ಅದು ಯಾವ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಬಂದಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಮಾರ್ಕರ್ ನಿಜವಾದ ಆಡಿಟ್ ಪರೀಕ್ಷೆಯಾಗಿದೆ; ನಾಲ್ಕು ಹೊಂದಿರುವ ಜರ್ನಲ್ ಆಡಿಟರ್ ಪ್ರಾರಂಭಿಸುವ ಸ್ಥಳವಾಗಿದೆ. | 15 | 0 | 0 |
| ಪ್ರಮಾಣೀಕರಣಗಳು | ಪಟ್ಟಿ | ಘಟಕದ ಸಂಖ್ಯೆಗಳು ಸರಿಯಾಗಿವೆ ಎಂದು ನಿಯಂತ್ರಕ ಸಹಿ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಪ್ರಮಾಣೀಕರಣವು ಒಂದು ಇಲ್ಲದೆ ಸಹಿ ಮಾಡುವುದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಯೋಗ್ಯವಾಗಿದೆ - ಇಲ್ಲದಿರುವವುಗಳು ಜನರು ಓದದೆ ಸಹಿ ಮಾಡುವವುಗಳಾಗಿವೆ. | 12 | 10 | 1 |