ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ › ಮುಚ್ಚು ಮತ್ತು ಅನುಸರಣೆ

ಹಣಕಾಸು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು

ನಾವು ಯಾವ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತೇವೆ, ಅವುಗಳನ್ನು ಯಾರು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ, ಅವುಗಳನ್ನು ಕೊನೆಯದಾಗಿ ಪರೀಕ್ಷಿಸಿದಾಗ - ಮತ್ತು ಕೊನೆಯ ನಿಯಂತ್ರಣ ಸ್ಥಿತಿಯಾಗಿರುವ ಹಸ್ತಚಾಲಿತ ಜರ್ನಲ್‌ನಲ್ಲಿ ಎರಡನೇ ಸಹಿ.

ರಲ್ಲಿ ಲೆಕ್ಕಪತ್ರ → ಮುಚ್ಚು ಮತ್ತು ಅನುಸರಣೆ · 12 ಪರದೆಗಳು

ಪರದೆಯ	ಬಗೆ	ಅದು ಏನು	ಕಂಬಸಾಲುಗಳು	ಕ್ಷೇತ್ರಗಳು	ಕ್ರಿಯೆಗಳು
ನಿಯಂತ್ರಣ ಸಾರಾಂಶ	ಓದಲು-ಮಾತ್ರ ಪಟ್ಟಿ	ಪ್ರತಿ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಗೆ ಒಂದು ಸಾಲಿನಲ್ಲಿ ಚೌಕಟ್ಟು - ಎಷ್ಟು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು, ಎಷ್ಟು ಕೀಲಿಗಳು, ಎಷ್ಟು ಪರಿಣಾಮಕಾರಿ ಮತ್ತು ಎಷ್ಟು ವಸ್ತು ದೌರ್ಬಲ್ಯಗಳು. ಆಡಿಟ್ ಸಮಿತಿಯ ಪುಟವನ್ನು ತೋರಿಸಲಾಗಿದೆ.	11	0	0
ಹಣಕಾಸು ನಿಯಂತ್ರಣಗಳು	ಪಟ್ಟಿ	ನಾವು ಯಾವ ನಿಯಂತ್ರಣಗಳನ್ನು ನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತೇವೆ, ಪ್ರತಿಯೊಂದನ್ನು ಯಾರು ಹೊಂದಿದ್ದಾರೆ, ಕೊನೆಯದಾಗಿ ಯಾವಾಗ ಪರೀಕ್ಷಿಸಲಾಯಿತು ಮತ್ತು ವಿಫಲವಾದವುಗಳ ಬಗ್ಗೆ ನಾವು ಏನು ಮಾಡುತ್ತಿದ್ದೇವೆ. ಆಡಿಟ್ ಲಾಗ್‌ಗಿಂತ ಭಿನ್ನವಾದ ಆಕಾರ, ಇದು ಭರವಸೆಗಿಂತ ಬದಲಾವಣೆಗಳನ್ನು ದಾಖಲಿಸುತ್ತದೆ.	15	22	1
ನಿಯಂತ್ರಣ ಪರೀಕ್ಷೆಗಳು	ಓದಲು-ಮಾತ್ರ ಪಟ್ಟಿ	ಮಾದರಿ ಗಾತ್ರವಿಲ್ಲದ ಪರೀಕ್ಷಾ ಫಲಿತಾಂಶವು ಒಂದು ಅಭಿಪ್ರಾಯವಾಗಿದೆ. ಜನಸಂಖ್ಯೆ, ಮಾದರಿ ಮತ್ತು ವಿಧಾನವು ಅದನ್ನು ಸಾಬೀತುಪಡಿಸುತ್ತದೆ.	13	0	0
ಕೊರತೆಗಳು	ಪಟ್ಟಿ	ಮೂರು ಹಂತಗಳು ಸಮಾನಾರ್ಥಕ ಪದಗಳಲ್ಲ: ಒಂದು ವಸ್ತು ದೌರ್ಬಲ್ಯವನ್ನು ಬಹಿರಂಗಪಡಿಸಬೇಕು. ಮಾಲೀಕರು ಮತ್ತು ದಿನಾಂಕವಿಲ್ಲದ ಸಂಶೋಧನೆಯು ಮುಂದಿನ ವರ್ಷ ಮತ್ತೆ ಕಾಣಿಸಿಕೊಳ್ಳುವ ಸಂಶೋಧನೆಯಾಗಿದೆ.	13	15	0
ನಿಯಂತ್ರಣ ಚೌಕಟ್ಟುಗಳು	ಪಟ್ಟಿ	ಪ್ರಕಟಿತ ಚೌಕಟ್ಟನ್ನು ನಿಯಂತ್ರಣವು ವಿರೋಧಿಸುತ್ತದೆ. COSO ಎಂದು ಹೆಸರಿಸುವುದರಿಂದ ನಿಯಂತ್ರಣ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗುವುದಿಲ್ಲ, ಆದರೆ ಲೆಕ್ಕಪರಿಶೋಧಕರು ಯಾವುದನ್ನು ಕೇಳುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಯಾವುದಕ್ಕೂ ನಿಯಂತ್ರಣ ಮ್ಯಾಪಿಂಗ್ ಮಾಡುವುದು ಕಂಪನಿಯ ಹೊರಗಿನ ಯಾರೂ ಗುರುತಿಸದ ಒಂದು ಚೌಕಟ್ಟಾಗಿದೆ.	6	6	0
ಖಾತೆ ಸಮನ್ವಯಗಳು	ಓದಲು-ಮಾತ್ರ ಪಟ್ಟಿ	ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸುವ ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ವಯಸ್ಸಾಗಿಸುವುದು ಇಡೀ ಶಿಸ್ತು: ಹನ್ನೊಂದು ತಿಂಗಳಿನಿಂದ ಇರುವ ವ್ಯತ್ಯಾಸವು ಸಮಯದ ವ್ಯತ್ಯಾಸವಲ್ಲ.	15	0	3
ವಸ್ತುಗಳನ್ನು ಮರುಸಂಯೋಜನೆಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತಿದೆ	ಪಟ್ಟಿ	ಯಾವುದೇ ವಿವರಣೆಯಿಲ್ಲದೆ ವ್ಯತ್ಯಾಸವಿರುವ ಸಮನ್ವಯವು ಯಾರಾದರೂ ಪ್ಲಗ್ ಮಾಡುವ ಸಂಖ್ಯೆಯಾಗಿದೆ.	11	12	0
ಸಮನ್ವಯ ನೀತಿಗಳು	ಪಟ್ಟಿ	ಯಾವ ಖಾತೆಗಳನ್ನು, ಯಾವುದಕ್ಕೆ, ಎಷ್ಟು ಬಾರಿ ಮತ್ತು ಯಾರ ಮೂಲಕ ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಯಾರೂ ಸಮನ್ವಯಗೊಳಿಸದ ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿ ದೋಷಗಳು ವರ್ಷಗಳ ಕಾಲ ಇರುತ್ತವೆ.	11	12	0
ಜರ್ನಲ್ ಅನುಮೋದನೆಗಳು	ಓದಲು-ಮಾತ್ರ ಪಟ್ಟಿ	ಎರಡನೇ ಜೋಡಿ ಕಣ್ಣುಗಳು - ಪ್ರತಿಯೊಂದು ದಾಖಲೆ ಆಧಾರಿತ ಮಾರ್ಗವು ಲಾಕ್ ಆದ ನಂತರ ನಿಲ್ಲುವ ಕೊನೆಯ ನಿಯಂತ್ರಣ. ಕೇಳಿದ ವ್ಯಕ್ತಿ ಎಂದಿಗೂ ಅಲ್ಲ.	11	0	2
ಜರ್ನಲ್ ಅನುಮೋದನೆ ನಿಯಮಗಳು	ಪಟ್ಟಿ	ಹಸ್ತಚಾಲಿತ ಜರ್ನಲ್‌ಗೆ ಎರಡನೇ ಸಹಿ ಅಗತ್ಯವಿದ್ದಾಗ, ಯಾವುದೇ ಒಂದು ಟ್ರಿಗ್ಗರ್ ಸಾಕು - ಮಿತಿ, ಹಿಮ್ಮುಖ, ಹಿಂದಿನ ದಿನಾಂಕದ ನಮೂದು - ಏಕೆಂದರೆ ಪ್ರತಿಯೊಂದೂ ತನ್ನದೇ ಆದ ನಿಜವಾದ ಆಡಿಟ್ ಪರೀಕ್ಷೆಯಾಗಿದೆ.	10	18	0
ಜರ್ನಲ್ ಆಡಿಟ್ ಟ್ರೈಲ್	ಓದಲು-ಮಾತ್ರ ಪಟ್ಟಿ	ಪ್ರತಿ ಕೈಪಿಡಿ, ಹಳೆಯ, ಅವಧಿ ಮೀರಿದ ಅಥವಾ ಸುತ್ತಿನ ಸಂಖ್ಯೆಯ ಜರ್ನಲ್, ಅದನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಲಾಗಿದೆಯೇ ಮತ್ತು ಅದು ಯಾವ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಬಂದಿದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಿರುತ್ತದೆ. ಪ್ರತಿಯೊಂದು ಮಾರ್ಕರ್ ನಿಜವಾದ ಆಡಿಟ್ ಪರೀಕ್ಷೆಯಾಗಿದೆ; ನಾಲ್ಕು ಹೊಂದಿರುವ ಜರ್ನಲ್ ಆಡಿಟರ್ ಪ್ರಾರಂಭಿಸುವ ಸ್ಥಳವಾಗಿದೆ.	15	0	0
ಪ್ರಮಾಣೀಕರಣಗಳು	ಪಟ್ಟಿ	ಘಟಕದ ಸಂಖ್ಯೆಗಳು ಸರಿಯಾಗಿವೆ ಎಂದು ನಿಯಂತ್ರಕ ಸಹಿ ಮಾಡುತ್ತದೆ. ವಿನಾಯಿತಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಪ್ರಮಾಣೀಕರಣವು ಒಂದು ಇಲ್ಲದೆ ಸಹಿ ಮಾಡುವುದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಯೋಗ್ಯವಾಗಿದೆ - ಇಲ್ಲದಿರುವವುಗಳು ಜನರು ಓದದೆ ಸಹಿ ಮಾಡುವವುಗಳಾಗಿವೆ.	12	10	1

ಈ ವಿಭಾಗದ ಪಾಠವನ್ನು ಕಲಿಯಿರಿ.