கணக்கியல் › செயல்பாட்டு மூலதனம்
கருவூலம்
நம்மிடம் எவ்வளவு இருக்கிறது, எவ்வளவு இருக்கும், எது எங்கே திரட்டப்பட்டுள்ளது, மற்றும் வங்கிகளுக்குச் செலுத்த வேண்டியது என்ன என்பனவாகும்.
இல் கணக்கியல் → செயல்பாட்டு மூலதனம் · 14 திரைகள்
பணியிடம்கருவூல வாரியம்இன்று நம்மிடம் எவ்வளவு இருக்கிறது, இனி எவ்வளவு இருக்கும், வங்கிகளுக்கு எவ்வளவு செலுத்த வேண்டியுள்ளது — இந்த மூன்று கேள்விகளுடன்தான் ஒரு பொருளாளர் தனது உரையாடலைத் தொடங்குகிறார், அனைத்தும் ஒரே திரையில்.திறந்தபார்வைதினசரி பண இருப்புகள்தினசரி நிலவரம். தேவைக்கேற்பக் கணக்கிடப்படாமல் சேமித்து வைக்கப்படுகிறது: பின் தேதியிட்ட திருத்தம் ஒன்று ஏற்படும்போது, இன்றைய பரிவர்த்தனைகளிலிருந்து நேற்றைய நிலையை மீண்டும் கணிப்பது வேறுபட்ட பதிலை அளிக்கிறது.திறந்தபார்வைபண முன்னறிவிப்புபெற வேண்டியவை அவற்றின் எதிர்பார்க்கப்பட்ட தேதியிலும், செலுத்த வேண்டியவை தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட தேதியிலும், ஊதியம், வரி மற்றும் கடன் சேவையும் செலுத்தப்படும். தவறான முன்கணிப்புகளை வைத்திருக்காமல் துல்லியத்தை அளவிட முடியாது என்பதால், இவை பதிப்புப்படுத்தப்பட்டுள்ளன.திறந்தபதிவுகள்பண முன்னறிவிப்பு வரிகள்நம்பிக்கை என்பது ஒரு முன்கணிப்புக்கும் விருப்பத்திற்கும் உள்ள வேறுபாடு: ஒருபோதும் தாமதமாகப் பணம் செலுத்தாத வாடிக்கையாளரிடமிருந்து பெற வேண்டிய தொகைக்கான வாய்ப்பு 95%, கையொப்பமிடப்படாத ஒரு விற்பனைக்கான வாய்ப்பு 30%.திறந்தபதிவுகள்பணப்புழக்க வகைகள்ஒரு பொருளாளரின் பிரிவுகள் செயல்பாட்டு ரீதியானவை — வாடிக்கையாளர் வரவுகள், விநியோகஸ்தர் கொடுப்பனவுகள், ஊதியம், வரி, கடன் சேவை, மூலதனச் செலவுகள் — மேலும் ஒரே ஒரு பொதுப் பேரேட்டுக் கணக்கு இவற்றில் பலவற்றிற்குத் தகவல்களை வழங்க முடியும்.திறந்தபதிவுகள்பணக் குவியல்கள்பதினொரு கணக்குகளில் உள்ள பணத்திற்கு எந்த வருமானமும் கிடைப்பதில்லை, அதேசமயம் பன்னிரண்டாவது கணக்கில் உள்ள மிகைப்பற்றுக்கு எட்டு சதவிகிதம் செலவாகிறது. பௌதீகப் பணப் பகிர்வு, பணத்தைப் பரிமாற்றம் செய்து உண்மையான நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான கடன்களை உருவாக்குகிறது; கருத்தியல் பணப் பகிர்வு வட்டியை மட்டுமே நிகரமாக்குகிறது.திறந்தபதிவுகள்பங்கேற்பாளர்கள் குழுகணக்கை முழுவதுமாகப் பூஜ்ஜியத்திற்குக் கொண்டு வருவது எப்போதும் சரியானதல்ல: ஒரு சம்பளக் கணக்கிற்கு மிதவைக் கணக்கு தேவை, அதற்காகத்தான் இலக்கு இருப்பு உள்ளது.திறந்தபார்வைகுளத் துடைப்புகள்என்ன நகர்ந்தது என்பதும், அது விட்டுச்சென்ற நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான நிலையும்தான், ஒரு தணிக்கையாளர் எதிர் தரப்பினருடன் ஒப்பிட்டுச் சரிபார்க்க விரும்பும் விஷயமாகும்.திறந்தபதிவுகள்கடன் மற்றும் பத்திரங்கள்கடன்கள், கடன் வசதிகள், வைப்புத்தொகைகள் மற்றும் வழித்தோன்றல் பத்திரங்கள். ஒரு கடன் வசதியின் பயன்படுத்தப்படாத உபரி இருப்பு என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் மிக முக்கியமான பணப்புழக்கக் குறியீடாகும், மேலும் இது ஒரு சாதாரண கணக்குப் பதிவேட்டில் எங்கும் இடம்பெறுவதில்லை.திறந்தபார்வைகடன் சேவை அட்டவணைபண முன்னறிவிப்பில் உள்ள மிகப்பெரிய மற்றும் மிகவும் உறுதியான அம்சம், மேலும் இது பொருளாளரின் மடிக்கணினியில் உள்ள விரிதாளில் பெரும்பாலும் வைக்கப்படும் பகுதியாகும்.திறந்தபதிவுகள்கடன் உடன்படிக்கைகள்கடன் வழங்குநருக்கு அளிக்கப்பட்ட ஒரு வாக்குறுதி, காலாண்டுக்கு ஒருமுறை சோதிக்கப்படுகிறது. இதை மீறினால், முழுத் தொகையையும் உடனடியாகத் திருப்பிச் செலுத்த வேண்டியிருக்கும் — வங்கி சோதிப்பதற்கு முன்பே இதைச் சோதிப்பதுதான், இதை இங்கே வைத்திருப்பதற்கான முழுமையான காரணமாகும்.திறந்தபதிவுகள்உடன்படிக்கை சோதனைகள்முக்கியமான திசையில் உள்ள இடவசதி: அதாவது, அது உடைந்து சிதறுவதற்கு முன்பு நிலைமை எவ்வளவு மோசமாகலாம் என்பதுதான்.திறந்தபார்வைகடன் முதிர்வுஒவ்வொரு பிரிவிலும் முதிர்வடைவது என்ன — அதாவது மறுநிதியளிப்பு இடர் நிலவரம், மற்றும் ஒரு இருப்புநிலைக் குறிப்புக்குத் தேவைப்படும் வகைப்பாடு.திறந்தபதிவுகள்உத்தரவாதங்கள் மற்றும் கடன் கடிதங்கள்இருப்புநிலைக் குறிப்பில் இல்லை, ஆனால் இடர் பதிவேட்டில் முழுமையாக உள்ளது: புதுப்பிக்கப்படாமல் காலாவதியாகும் ஒரு செயல்திறன் பிணைப்பானது, அது பெற்றுத் தந்த ஒப்பந்தத்தை இழக்கிறது.திறந்த
நெடுவரிசைகள், புலங்கள் மற்றும் செயல்கள்
| திரை | அன்பான | அது என்னவென்றால் | நெடுவரிசைகள் | வயல்கள் | செயல்கள் |
|---|---|---|---|---|---|
| கருவூல வாரியம் | பணியிடம் | இன்று நம்மிடம் எவ்வளவு இருக்கிறது, இனி எவ்வளவு இருக்கும், வங்கிகளுக்கு எவ்வளவு செலுத்த வேண்டியுள்ளது — இந்த மூன்று கேள்விகளுடன்தான் ஒரு பொருளாளர் தனது உரையாடலைத் தொடங்குகிறார், அனைத்தும் ஒரே திரையில். | 0 | 0 | 0 |
| தினசரி பண இருப்புகள் | படிக்க மட்டும் பட்டியல் | தினசரி நிலவரம். தேவைக்கேற்பக் கணக்கிடப்படாமல் சேமித்து வைக்கப்படுகிறது: பின் தேதியிட்ட திருத்தம் ஒன்று ஏற்படும்போது, இன்றைய பரிவர்த்தனைகளிலிருந்து நேற்றைய நிலையை மீண்டும் கணிப்பது வேறுபட்ட பதிலை அளிக்கிறது. | 13 | 0 | 1 |
| பண முன்னறிவிப்பு | படிக்க மட்டும் பட்டியல் | பெற வேண்டியவை அவற்றின் எதிர்பார்க்கப்பட்ட தேதியிலும், செலுத்த வேண்டியவை தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட தேதியிலும், ஊதியம், வரி மற்றும் கடன் சேவையும் செலுத்தப்படும். தவறான முன்கணிப்புகளை வைத்திருக்காமல் துல்லியத்தை அளவிட முடியாது என்பதால், இவை பதிப்புப்படுத்தப்பட்டுள்ளன. | 14 | 0 | 2 |
| பண முன்னறிவிப்பு வரிகள் | பட்டியல் | நம்பிக்கை என்பது ஒரு முன்கணிப்புக்கும் விருப்பத்திற்கும் உள்ள வேறுபாடு: ஒருபோதும் தாமதமாகப் பணம் செலுத்தாத வாடிக்கையாளரிடமிருந்து பெற வேண்டிய தொகைக்கான வாய்ப்பு 95%, கையொப்பமிடப்படாத ஒரு விற்பனைக்கான வாய்ப்பு 30%. | 12 | 12 | 0 |
| பணப்புழக்க வகைகள் | பட்டியல் | ஒரு பொருளாளரின் பிரிவுகள் செயல்பாட்டு ரீதியானவை — வாடிக்கையாளர் வரவுகள், விநியோகஸ்தர் கொடுப்பனவுகள், ஊதியம், வரி, கடன் சேவை, மூலதனச் செலவுகள் — மேலும் ஒரே ஒரு பொதுப் பேரேட்டுக் கணக்கு இவற்றில் பலவற்றிற்குத் தகவல்களை வழங்க முடியும். | 7 | 10 | 0 |
| பணக் குவியல்கள் | பட்டியல் | பதினொரு கணக்குகளில் உள்ள பணத்திற்கு எந்த வருமானமும் கிடைப்பதில்லை, அதேசமயம் பன்னிரண்டாவது கணக்கில் உள்ள மிகைப்பற்றுக்கு எட்டு சதவிகிதம் செலவாகிறது. பௌதீகப் பணப் பகிர்வு, பணத்தைப் பரிமாற்றம் செய்து உண்மையான நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான கடன்களை உருவாக்குகிறது; கருத்தியல் பணப் பகிர்வு வட்டியை மட்டுமே நிகரமாக்குகிறது. | 12 | 18 | 1 |
| பங்கேற்பாளர்கள் குழு | பட்டியல் | கணக்கை முழுவதுமாகப் பூஜ்ஜியத்திற்குக் கொண்டு வருவது எப்போதும் சரியானதல்ல: ஒரு சம்பளக் கணக்கிற்கு மிதவைக் கணக்கு தேவை, அதற்காகத்தான் இலக்கு இருப்பு உள்ளது. | 9 | 13 | 0 |
| குளத் துடைப்புகள் | படிக்க மட்டும் பட்டியல் | என்ன நகர்ந்தது என்பதும், அது விட்டுச்சென்ற நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான நிலையும்தான், ஒரு தணிக்கையாளர் எதிர் தரப்பினருடன் ஒப்பிட்டுச் சரிபார்க்க விரும்பும் விஷயமாகும். | 9 | 0 | 0 |
| கடன் மற்றும் பத்திரங்கள் | பட்டியல் | கடன்கள், கடன் வசதிகள், வைப்புத்தொகைகள் மற்றும் வழித்தோன்றல் பத்திரங்கள். ஒரு கடன் வசதியின் பயன்படுத்தப்படாத உபரி இருப்பு என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் மிக முக்கியமான பணப்புழக்கக் குறியீடாகும், மேலும் இது ஒரு சாதாரண கணக்குப் பதிவேட்டில் எங்கும் இடம்பெறுவதில்லை. | 15 | 37 | 1 |
| கடன் சேவை அட்டவணை | படிக்க மட்டும் பட்டியல் | பண முன்னறிவிப்பில் உள்ள மிகப்பெரிய மற்றும் மிகவும் உறுதியான அம்சம், மேலும் இது பொருளாளரின் மடிக்கணினியில் உள்ள விரிதாளில் பெரும்பாலும் வைக்கப்படும் பகுதியாகும். | 10 | 0 | 0 |
| கடன் உடன்படிக்கைகள் | பட்டியல் | கடன் வழங்குநருக்கு அளிக்கப்பட்ட ஒரு வாக்குறுதி, காலாண்டுக்கு ஒருமுறை சோதிக்கப்படுகிறது. இதை மீறினால், முழுத் தொகையையும் உடனடியாகத் திருப்பிச் செலுத்த வேண்டியிருக்கும் — வங்கி சோதிப்பதற்கு முன்பே இதைச் சோதிப்பதுதான், இதை இங்கே வைத்திருப்பதற்கான முழுமையான காரணமாகும். | 12 | 13 | 1 |
| உடன்படிக்கை சோதனைகள் | பட்டியல் | முக்கியமான திசையில் உள்ள இடவசதி: அதாவது, அது உடைந்து சிதறுவதற்கு முன்பு நிலைமை எவ்வளவு மோசமாகலாம் என்பதுதான். | 10 | 9 | 0 |
| கடன் முதிர்வு | படிக்க மட்டும் பட்டியல் | ஒவ்வொரு பிரிவிலும் முதிர்வடைவது என்ன — அதாவது மறுநிதியளிப்பு இடர் நிலவரம், மற்றும் ஒரு இருப்புநிலைக் குறிப்புக்குத் தேவைப்படும் வகைப்பாடு. | 7 | 0 | 0 |
| உத்தரவாதங்கள் மற்றும் கடன் கடிதங்கள் | பட்டியல் | இருப்புநிலைக் குறிப்பில் இல்லை, ஆனால் இடர் பதிவேட்டில் முழுமையாக உள்ளது: புதுப்பிக்கப்படாமல் காலாவதியாகும் ஒரு செயல்திறன் பிணைப்பானது, அது பெற்றுத் தந்த ஒப்பந்தத்தை இழக்கிறது. | 14 | 26 | 0 |