கணக்கியல் › செயல்பாட்டு மூலதனம்
கருவூலம்
நம்மிடம் எவ்வளவு இருக்கிறது, எவ்வளவு இருக்கும், எது எங்கே திரட்டப்பட்டுள்ளது, மற்றும் வங்கிகளுக்குச் செலுத்த வேண்டியது என்ன என்பனவாகும்.
இல் கணக்கியல் → செயல்பாட்டு மூலதனம் · 14 திரைகள்
| திரை | அன்பான | அது என்னவென்றால் | நெடுவரிசைகள் | வயல்கள் | செயல்கள் |
|---|---|---|---|---|---|
| கருவூல வாரியம் | பணியிடம் | இன்று நம்மிடம் எவ்வளவு இருக்கிறது, இனி எவ்வளவு இருக்கும், வங்கிகளுக்கு எவ்வளவு செலுத்த வேண்டியுள்ளது — இந்த மூன்று கேள்விகளுடன்தான் ஒரு பொருளாளர் தனது உரையாடலைத் தொடங்குகிறார், அனைத்தும் ஒரே திரையில். | 0 | 0 | 0 |
| பண இருப்பு | படிக்க மட்டும் பட்டியல் | தினசரி நிலவரம். தேவைக்கேற்பக் கணக்கிடப்படாமல் சேமித்து வைக்கப்படுகிறது: பின் தேதியிட்ட திருத்தம் ஒன்று ஏற்படும்போது, இன்றைய பரிவர்த்தனைகளிலிருந்து நேற்றைய நிலையை மீண்டும் கணிப்பது வேறுபட்ட பதிலை அளிக்கிறது. | 13 | 0 | 1 |
| பண முன்னறிவிப்பு | படிக்க மட்டும் பட்டியல் | பெற வேண்டியவை அவற்றின் எதிர்பார்க்கப்பட்ட தேதியிலும், செலுத்த வேண்டியவை தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட தேதியிலும், ஊதியம், வரி மற்றும் கடன் சேவையும் செலுத்தப்படும். தவறான முன்கணிப்புகளை வைத்திருக்காமல் துல்லியத்தை அளவிட முடியாது என்பதால், இவை பதிப்புப்படுத்தப்பட்டுள்ளன. | 14 | 0 | 2 |
| முன்னறிவிப்பு கோடுகள் | பட்டியல் | நம்பிக்கை என்பது ஒரு முன்கணிப்புக்கும் விருப்பத்திற்கும் உள்ள வேறுபாடு: ஒருபோதும் தாமதமாகப் பணம் செலுத்தாத வாடிக்கையாளரிடமிருந்து பெற வேண்டிய தொகைக்கான வாய்ப்பு 95%, கையொப்பமிடப்படாத ஒரு விற்பனைக்கான வாய்ப்பு 30%. | 12 | 12 | 0 |
| பணப்புழக்க வகைகள் | பட்டியல் | ஒரு பொருளாளரின் பிரிவுகள் செயல்பாட்டு ரீதியானவை — வாடிக்கையாளர் வரவுகள், விநியோகஸ்தர் கொடுப்பனவுகள், ஊதியம், வரி, கடன் சேவை, மூலதனச் செலவுகள் — மேலும் ஒரே ஒரு பொதுப் பேரேட்டுக் கணக்கு இவற்றில் பலவற்றிற்குத் தகவல்களை வழங்க முடியும். | 7 | 10 | 0 |
| பணக் குவியல்கள் | பட்டியல் | பதினொரு கணக்குகளில் உள்ள பணத்திற்கு எந்த வருமானமும் கிடைப்பதில்லை, அதேசமயம் பன்னிரண்டாவது கணக்கில் உள்ள மிகைப்பற்றுக்கு எட்டு சதவிகிதம் செலவாகிறது. பௌதீகப் பணப் பகிர்வு, பணத்தைப் பரிமாற்றம் செய்து உண்மையான நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான கடன்களை உருவாக்குகிறது; கருத்தியல் பணப் பகிர்வு வட்டியை மட்டுமே நிகரமாக்குகிறது. | 12 | 18 | 1 |
| பங்கேற்பாளர்கள் குழு | பட்டியல் | கணக்கை முழுவதுமாகப் பூஜ்ஜியத்திற்குக் கொண்டு வருவது எப்போதும் சரியானதல்ல: ஒரு சம்பளக் கணக்கிற்கு மிதவைக் கணக்கு தேவை, அதற்காகத்தான் இலக்கு இருப்பு உள்ளது. | 9 | 13 | 0 |
| குளத் துடைப்புகள் | படிக்க மட்டும் பட்டியல் | என்ன நகர்ந்தது என்பதும், அது விட்டுச்சென்ற நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான நிலையும்தான், ஒரு தணிக்கையாளர் எதிர் தரப்பினருடன் ஒப்பிட்டுச் சரிபார்க்க விரும்பும் விஷயமாகும். | 9 | 0 | 0 |
| கடன் மற்றும் பத்திரங்கள் | பட்டியல் | கடன்கள், கடன் வசதிகள், வைப்புத்தொகைகள் மற்றும் வழித்தோன்றல் பத்திரங்கள். ஒரு கடன் வசதியின் பயன்படுத்தப்படாத உபரி இருப்பு என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் மிக முக்கியமான பணப்புழக்கக் குறியீடாகும், மேலும் இது ஒரு சாதாரண கணக்குப் பதிவேட்டில் எங்கும் இடம்பெறுவதில்லை. | 15 | 37 | 1 |
| கடன் சேவை அட்டவணை | படிக்க மட்டும் பட்டியல் | பண முன்னறிவிப்பில் உள்ள மிகப்பெரிய மற்றும் மிகவும் உறுதியான அம்சம், மேலும் இது பொருளாளரின் மடிக்கணினியில் உள்ள விரிதாளில் பெரும்பாலும் வைக்கப்படும் பகுதியாகும். | 10 | 0 | 0 |
| கடன் உடன்படிக்கைகள் | பட்டியல் | கடன் வழங்குநருக்கு அளிக்கப்பட்ட ஒரு வாக்குறுதி, காலாண்டுக்கு ஒருமுறை சோதிக்கப்படுகிறது. இதை மீறினால், முழுத் தொகையையும் உடனடியாகத் திருப்பிச் செலுத்த வேண்டியிருக்கும் — வங்கி சோதிப்பதற்கு முன்பே இதைச் சோதிப்பதுதான், இதை இங்கே வைத்திருப்பதற்கான முழுமையான காரணமாகும். | 12 | 13 | 1 |
| உடன்படிக்கை சோதனைகள் | பட்டியல் | முக்கியமான திசையில் உள்ள இடவசதி: அதாவது, அது உடைந்து சிதறுவதற்கு முன்பு நிலைமை எவ்வளவு மோசமாகலாம் என்பதுதான். | 10 | 9 | 0 |
| கடன் முதிர்வு | படிக்க மட்டும் பட்டியல் | ஒவ்வொரு பிரிவிலும் முதிர்வடைவது என்ன — அதாவது மறுநிதியளிப்பு இடர் நிலவரம், மற்றும் ஒரு இருப்புநிலைக் குறிப்புக்குத் தேவைப்படும் வகைப்பாடு. | 7 | 0 | 0 |
| உத்தரவாதங்கள் மற்றும் கடன் கடிதங்கள் | பட்டியல் | இருப்புநிலைக் குறிப்பில் இல்லை, ஆனால் இடர் பதிவேட்டில் முழுமையாக உள்ளது: புதுப்பிக்கப்படாமல் காலாவதியாகும் ஒரு செயல்திறன் பிணைப்பானது, அது பெற்றுத் தந்த ஒப்பந்தத்தை இழக்கிறது. | 14 | 26 | 0 |