حساب کتاب › بند اور تعمیل
مالیاتی کنٹرولز
ہم کون سے کنٹرول چلاتے ہیں، ان کا مالک کون ہے، جب ان کا آخری تجربہ کیا گیا تھا — اور دستی جریدے پر دوسرا دستخط، جو آخری کنٹرول سٹینڈنگ ہے۔
میں حساب کتاب → بند اور تعمیل · 12 اسکرینز
| سکرین | قسم | یہ کیا ہے | کالم | فیلڈز | اعمال |
|---|---|---|---|---|---|
| کنٹرول کا خلاصہ | صرف پڑھنے کی فہرست | فی عمل ایک قطار میں فریم ورک — کتنے کنٹرولز، کتنے کلید، کتنے موثر، اور کتنی مادی کمزوریاں۔ صفحہ ایک آڈٹ کمیٹی کو دکھایا گیا ہے۔ | 11 | 0 | 0 |
| مالیاتی کنٹرولز | فہرست | ہم کون سے کنٹرولز چلاتے ہیں، ہر ایک کا مالک کون ہے، اس کا آخری تجربہ کب کیا گیا تھا اور جو ناکام ہوئے ان کے بارے میں ہم کیا کر رہے ہیں۔ آڈٹ لاگ سے مختلف شکل، جو یقین دہانی کے بجائے تبدیلیوں کو ریکارڈ کرتی ہے۔ | 15 | 22 | 1 |
| کنٹرول ٹیسٹ | صرف پڑھنے کی فہرست | نمونے کے سائز کے بغیر ٹیسٹ کا نتیجہ ایک رائے ہے۔ آبادی، نمونہ اور طریقہ وہی ہے جو اس کا ثبوت ہے۔ | 13 | 0 | 0 |
| کوتاہیاں | فہرست | تین سطحیں مترادف نہیں ہیں: مادی کمزوری کو ظاہر کرنا ہوگا۔ ایک ایسی تلاش جس کا کوئی مالک اور کوئی تاریخ نہیں ہے وہ تلاش ہے جو اگلے سال دوبارہ ظاہر ہوتی ہے۔ | 13 | 15 | 0 |
| کنٹرول فریم ورک | فہرست | شائع شدہ فریم ورک کے خلاف کنٹرول کا دعوی کیا گیا ہے۔ COSO کا نام دینا کسی کنٹرول کو موثر نہیں بناتا، لیکن ایک آڈیٹر پوچھتا ہے کہ کون سا، اور کسی کو بھی کنٹرول میپنگ ایسا نہیں ہے جسے کمپنی سے باہر کوئی بھی تسلیم نہیں کرتا ہے۔ | 6 | 6 | 0 |
| اکاؤنٹ کی مفاہمتیں | صرف پڑھنے کی فہرست | ملاپ کرنے والی اشیاء کو بڑھانا سارا نظم و ضبط ہے: گیارہ مہینوں سے جو فرق ہے وہ وقت کا فرق نہیں ہے۔ | 15 | 0 | 3 |
| مصالحت کرنے والی اشیاء | فہرست | فرق اور کوئی وضاحت کے ساتھ مفاہمت ایک ایسا نمبر ہے جو کوئی پلگ کرے گا۔ | 11 | 12 | 0 |
| مفاہمت کی پالیسیاں | فہرست | کون سے کھاتوں میں، کس سے، کتنی بار اور کس کے ذریعے مفاہمت کی جاتی ہے۔ جن کھاتوں میں کوئی بھی مصالحت نہیں کرتا وہ وہ ہیں جہاں غلطیاں برسوں رہتی ہیں۔ | 11 | 12 | 0 |
| جرنل کی منظوری | صرف پڑھنے کی فہرست | آنکھوں کا دوسرا جوڑا — دستاویز پر چلنے والے ہر راستے کے بند ہونے کے بعد کھڑا آخری کنٹرول۔ وہ شخص جس نے کبھی نہیں پوچھا۔ | 11 | 0 | 2 |
| جرنل کی منظوری کے قواعد | فہرست | جب دستی جریدے کو دوسرے دستخط کی ضرورت ہوتی ہے۔ کوئی ایک ٹرگر کافی ہے — حد، ایک ریورسل، ایک بیک ڈیٹ شدہ اندراج — کیونکہ ہر ایک اپنے طور پر ایک حقیقی آڈٹ ٹیسٹ ہے۔ | 10 | 18 | 0 |
| جرنل آڈٹ ٹریل | صرف پڑھنے کی فہرست | ہر دستی، بیک ڈیٹڈ، آؤٹ آف آورز یا راؤنڈ نمبر جرنل، اس کے ساتھ کہ آیا یہ منظور کیا گیا تھا اور کس مدت میں آیا تھا۔ ہر مارکر ایک حقیقی آڈٹ ٹیسٹ ہوتا ہے۔ ایک جریدہ جس میں چار ہوتا ہے وہیں سے ایک آڈیٹر شروع ہوتا ہے۔ | 15 | 0 | 0 |
| سرٹیفیکیشنز | فہرست | ایک کنٹرولر اشارہ کرتا ہے کہ ہستی کے نمبر درست ہیں۔ مستثنیات کے ساتھ ایک سرٹیفیکیشن ایک کے بغیر ایک سے کہیں زیادہ قابل قدر ہے — بغیر والے وہ ہیں جن پر لوگ پڑھے بغیر دستخط کرتے ہیں۔ | 12 | 10 | 1 |