ملفات XBRL وملفات XBRL المضمنة

قم بتصنيف الميزانية العمومية وقائمة الدخل والتدفق النقدي لفترة معينة وفقًا لمفاهيم المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS) أو معايير المحاسبة الأوروبية (ESEF) أو مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة (US GAAP) أو معايير التقارير المالية البريطانية (UK FRC)، وقم بإنشاء نسخة XBRL ووثيقة Inline XBRL التي يطلبها المنظم.

تقوم الشركات المدرجة أو الخاضعة للتنظيم بتقديم بياناتها المالية مع تحديد كل رقم فيها: ماهيته (مفهوم ضمن تصنيف منشور)، ولمن ومتى (سياق: مُعرّف الكيان والفترة)، وبأي وحدة (عملة، أو أسهم، أو عدد). يحتوي ملف XBRL على هذه البيانات المُصنّفة. أما مستند XBRL المضمن فهو صفحة ويب قابلة للقراءة تتضمن هذه التصنيفات، وهو ما تشترطه كل من ESEF وهيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية.

1. افتح المحاسبة > التقارير التنظيمية > ملفات XBRL واضغط على جديد.
2. اختر التصنيف (IFRS، ESEF، US GAAP أو UK FRC)، والفترة، ومعرف الكيان: LEI لـ ESEF ومعظم الملفات الأوروبية، وCIK لهيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية، ورقم الشركة لـ Companies House.
3. قم بتعيين الأرقام العشرية (0 للوحدة، -3 للألف) وإذا كنت ستضع علامة على ربحية السهم، فقم بتعيين عدد الأسهم القائمة.
4. اضغط على زر "إنشاء". سيتم قراءة الأرقام من دفتر الأستاذ المنشور، ووضع علامات عليها، والتحقق منها.
5. استخدم "الحقائق" لعرض كل رقم تم وضع علامة عليه والحسابات التي جاء منها، و"التحقق" لمعرفة ما تم تحديده.
6. قم بتنزيل الملف وملف Inline XBRL. بعد إرساله إلى الجهة التنظيمية، اضغط على "وضع علامة كملف مُقدّم".

يُدرج كل حساب في سطر من البيانات المالية (النقد، الذمم المدينة، المخزون، الذمم الدائنة، الإيرادات، تكلفة المبيعات، وما إلى ذلك) بنفس طريقة إدراجه في تقارير الميزانية العمومية وقائمة الدخل، ويرتبط كل سطر بمفهوم محدد. إذا لم يكن هذا ما تريده، يمكنك إضافة ربط XBRL: سطر من البيانات المالية، أو حساب دفتر الأستاذ العام، أو نطاق من الحسابات، إلى مفهوم من اختيارك.

• لكل حقيقة سياق تحدده الوثيقة، ولكل رقم وحدة وأرقام عشرية.
• المفاهيم الفورية (الأرصدة) تكون في سياقات فورية؛ أما مفاهيم المدة (النتائج لفترة زمنية معينة) فتكون في سياقات المدة.
• لا يتم الإبلاغ عن أي مفهوم مرتين في سياق واحد بقيم مختلفة.
• كل إجمالي يساوي مجموع أجزائه. يتم حساب إجمالي الأصول والخصوم وحقوق الملكية والربح والتغير في النقد من دفتر الأستاذ بشكل منفصل، لذا فإن أي حساب محذوف أو مدرج في كشف حساب خاطئ يظهر هنا.
• تتوازن الميزانية العمومية، ويحتوي رمز تعريف الكيان القانوني (LEI) على أرقام تحقق صالحة.
• تحتوي النسخة ومستند XBRL المضمن على نفس الحقائق.