المحاسبة

دفتر الأستاذ

كتاب السجل، والكتب المجاورة له، وما يستند إليها.

السجلات والمبادئ 6

كتاب واحد لكل مجموعة من القواعد، والأسعار التي تُترجم بها، والحساب نفسه تحت كل مبدأ جنبًا إلى جنب.

الأصول 1

الأصول الرأسمالية واستهلاكها.

الأصول الثابتة

المحاسبة عن الأصول 7

السجل، والكتب الأربعة التي تُقيّمه بشكل مختلف. الاستحواذ، والنقل، وإعادة التقييم، وانخفاض القيمة، والاستبعاد، والتصرف هي حركات، وليست أعمدة.

التخطيط الرأسمالي 3

ما هو مبلغ الاستهلاك على مدى خمس سنوات، وماذا سيصبح إذا قمنا بالخطوة X.

رأس المال العامل

ما هو المبلغ المستحق في كلا الحالتين، والمبلغ النقدي الذي يسدده.

الذمم الدائنة والمدينة 6

فواتير الموردين الواردة، وفواتير العملاء الصادرة، والنقد الذي يسددها.

فواتير الدائنين
فواتير المدينينللقراءة فقط
إشعارات دائن ومدين للموردينللقراءة فقط
إشعارات دائن ومدين للعملاءللقراءة فقط
مدفوعات الموردينللقراءة فقط
مقبوضات العملاءللقراءة فقط

الأعمال المصرفية 12

البنوك التي تودع فيها الأموال: ما هو مرتبط بها، وما تم تحويله، وما هو الخارج منها.

وزارة الخزانة 14

كم لدينا، وكم سيكون لدينا، وما هو المبلغ المجمع في أي مكان، وما هو المبلغ المستحق للبنوك.

المجموعة

أكثر من شركة واحدة: ما يفعلونه مع بعضهم البعض، ومجموع أعمالهم.

المعاملات بين الشركات 3

قامت شركتان من شركاتنا بالتداول مع بعضهما البعض: ارفعوا كلا الجانبين معًا، واتفقوا عليهما قبل الإغلاق، وحددوهما حتى تتمكن المجموعة من سحبهما.

توحيد 7

إن جمع الشركات ليس عملية جمع (SUM()): قم بالترجمة، والحذف، وأخذ حصة الأقلية، والاحتفاظ بالحسابات.

تعرُّف

متى يتم تحقيق الإيرادات، وما هي قيمة عقد الإيجار والمبنى.

الاعتراف بالإيرادات 8

إصدار الفواتير والإيرادات ليسا حدثاً واحداً. خمس خطوات، والجدول الزمني الناتج عنها، والإيرادات المؤجلة المترتبة عليها.

في الميزانية العمومية بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 16 والمعيار المحاسبي الأمريكي 842 - والتي تعطي إجابات مختلفة لنفس عقد الإيجار، وتحتاج المجموعة التي تقدم تقارير عن كليهما إلى كليهما.

العقارات 3

الجانب الآخر من نفس العقد: المباني، وما يتم تأجيره، وما هي قيمة رسوم الخدمة التي يتم تحديدها فعلياً.

الإغلاق والامتثال

إنهاء الشهر، وتقديم ما هو مستحق، وإثبات أنه تم القيام بذلك بشكل صحيح.

الإغلاق المالي 8

ليس زرًا: من أربعين إلى ثلاثمائة مهمة بترتيب لا يمكن أن يبدأ نصفها حتى ينتهي النصف الآخر، وذلك مقابل تاريخ وعد به أحدهم بلوحة.

التسوية والتخصيص 8

يجب أن تصل التكلفة المحصلة على المحصل إلى المكان الذي تنتمي إليه قبل أن تتمكن الفترة من الإغلاق، ويجب أن تصل تكلفة مركز التكلفة غير المباشرة إلى تكلفة إنتاجية.

الضريبة 16

ما هو الرمز، وكيف يتم إيجاد المعدل، وأي منها ينطبق، وماذا يجب أن يقوله الإقرار، وما الذي يتم خصمه عند الدفع.

الضوابط المالية 12

ما هي الضوابط التي نقوم بتشغيلها، ومن يملكها، ومتى تم اختبارها آخر مرة - والتوقيع الثاني على سجل يدوي، وهو آخر ضابط قائم.

التخطيط والتحكم

أين تقع التكاليف، وما الذي يمكن إنفاقه، وفي مقابل ماذا.

الرقابة 5

حيث يتم تكبد التكاليف وحيث يتم قياس النتائج.

إعداد الموازنة 5

ما الذي يمكن إنفاقه، ومن أين أتت الأموال، وما الذي تم الالتزام به بالفعل.

حساب تكلفة المنتج 13

ما ينبغي أن يكلفه الشيء، وما كلف فعلاً، ولماذا يختلف هذان الرقمان - مقسمة إلى ستة أجزاء، لأن كل جزء منها يشير إلى قسم مختلف.

تخطيط القوى العاملة 3

يشكل الموظفون الجزء الأكبر من قاعدة التكلفة، لذا فإن الميزانية هي في الغالب خطة للقوى العاملة - مبنية على المقاعد بدلاً من الأسماء، لأن الخطة القائمة على الأسماء لا يمكنها استيعاب الشواغر.

المشاريع والهامش

ما هي تكلفة العمل، وما هو العائد من العقد، وأين يتم جني المال فعلياً.

المشاريع والمحافظ 12

خطة وجامع تكاليف في آن واحد، بدءًا من ظرف الاستثمار وصولاً إلى حزمة العمل التي تستقر عليها الأموال.

حساب تكلفة العقد 2

السعر الثابت، والتقدم حسب التكلفة، والاحتفاظ بالعملاء المؤجل - والخسارة المتوقعة بالكامل يتم تحملها في اللحظة التي يتم فيها توقعها.

حساب تكلفة العقد
تحليل النتائجللقراءة فقط

الربحية 8

تشير السجلات إلى أن الشركة حققت أرباحاً قدرها 4.2 مليون. وتوضح هذه السجلات المنطقة، والنطاق، والقناة التي أتت منها هذه الأرباح، بالإضافة إلى نقطة انعكاس هامش الربح.

الإنفاق والمخاطرة

ما ينفقه الناس عند سفرهم، وما الذي يلاحظون عندما يكون هناك خلل ما.

السفر والمصروفات 8

ما تم حجزه فعلياً، والإيصال المرفق بكل بند، وبطاقة الدفع التي تم استخدامها بالفعل، والحالات التي تستدعي التدقيق. يتم طلب الرحلة وتقديم المطالبة في قسم سلسلة التوريد.

معلومات مالية 10

لا شيء هنا يحسم أي شيء. تُنتج أجهزة الكشف ملاحظات مُسجلة مع أدلتها المرفقة؛ يقوم شخص ما بفتح الحقيبة وتسجيل ما تبين أنه صحيح.

التقارير

التعمق في التفاصيل والكتالوج الذي يدعمها.

التقارير 5

عرض تفصيلي لكل ما هو أعلاه.