الوحدة

المحاسبة

دفتر الأستاذ العام، والحسابات الدائنة، والحسابات المدينة، والأصول، والنقد - سجلات المؤسسة.

7 مجموعات · 45 أقسام · 288 الشاشات

دفتر الأستاذ

سجل الأرقام القياسية، والكتب المجاورة له، وما هو مذكور فيها، وشركات المجموعة مجتمعة.

دفتر الأستاذ العام

سجل الأحداث والتقويم الذي يحكمه.

عرضالقيود اليوميةفتح السجلاتدليل الحساباتفتح السجلاتالفترات الماليةThe periods each fiscal year is cut into. A period’s code and dates can be corrected until its year has postings; opening and closing it is always possible. Generate them under Fiscal Years.فتح السجلاتFiscal Year VariantsHow this company cuts its fiscal years: the calendar year, twelve months from another month, 4-4-5 / 4-5-4 / 5-4-4 weeks or thirteen four-week periods, with optional special (adjustment) periods. A variant is fixed once a year cut with it has postings; add a new one for the years to come.فتح عرضFiscal YearsEach fiscal year, named by the calendar year it ends in (April 2026 to March 2027 is 2027), and the variant it was cut with. A year is fixed once a journal is dated in it; one with no postings can be removed.فتح

السجلات والمبادئ

كتاب واحد لكل مجموعة من القواعد، والأسعار التي تُترجم بها، والحساب نفسه تحت كل مبدأ جنبًا إلى جنب.

السجلاتدفاتر الأستاذكتاب واحد لكل مجموعة من القواعد. دفتر الأستاذ الرئيسي هو الذي تُسجل فيه العمليات؛ أما دفتر الأستاذ الفرعي فيُستخدم فقط عندما يختلف مبدأ آخر - ولا توجد نسخة كاملة ثانية منه.فتح السجلاتمبادئ المحاسبةالقواعد المحاسبية: المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS)، ومبادئ المحاسبة المقبولة عموماً في الولايات المتحدة (US GAAP)، والأساس القانوني المحلي، والأساس الضريبي. ما تنص عليه كل قاعدة فيما يتعلق بالإيجارات والإيرادات والمخزون هو ما يجعل دفتر الأستاذ الثاني ضرورياً.فتح السجلاتتخصيصات دفتر الأستاذأي الشركات تحتفظ بأي سجلات، وبأي عملة وظيفية.فتح السجلاتالعملاتما هي العملة، لذلك لا يتم عرض 1234 ين ياباني برقمين عشريين ولا يمكن إدخال سعر صرف بفارق رتبتين من حيث الحجم.فتح السجلاتأسعار الصرفقيمة العملة في تاريخ محدد، حسب نوع سعر الصرف. يتم احتساب قيمة الميزانية العمومية عند الإغلاق، بينما يتم احتساب متوسط الأرباح والخسائر - استخدام أحدهما لكليهما هو أكثر أخطاء التوحيد شيوعًا.فتح عرضمقارنة متعددة المعايير المحاسبية المقبولة عموماًالحساب نفسه وفقًا لكل مبدأ، جنبًا إلى جنب، مع الفرق مقابل دفتر الأستاذ الرئيسي. استفسار واحد، لأن تجميعه بطريقتين على شاشتين هو ما يؤدي إلى ظهور رقمين محاسبيين وفقًا للمعايير المحاسبية المقبولة عمومًا.فتح

الأصول

الأصول الرأسمالية، واستهلاكها، ومن يمتلك كل منها.

السجلاتالأصول الثابتةفتح عرضالاستهلاك المكررقيود الإهلاك التي تم تحميلها لشهر ما مرة ثانية. عكس أحدها يعكس القيد ويزيل المبلغ المحمل من الإهلاك المتراكم لكل أصل.فتح عرضالأصول التي يجب رسملتهاما تم شراؤه كأصل رأسمالي ووصل، بانتظار تسجيله في السجل. يُسجّل إيصال استلام البضائع أصلاً واحداً لكل وحدة عندما يُشار إلى الصنف بـ "قابل للرسملة" في حساب تكلفته، أو عندما تم طلبه من خلال طلب شراء معدات رأسمالية. رسملة الأصل تُخرجه من المخزون، وتُرحّله إلى حساب أصول فئته، وتبدأ عملية استهلاكه.فتح عرضسجل الأصولكل أصل رأسمالي مع هويته، وفئته، وقيمته الحالية، ومن يملكه. يُصدر إلى شخص أو وحدة، أو يُسترد، أو يُسجل أنه شوهد في المكان المذكور في السجل.فتح عرضالأصول المملوكةما يملكه كل شخص الآن هو قائمة الأشخاص المعفيين من الرسوم. يتم وضع علامة على حامل القائمة الذي غادر أو على وشك المغادرة، وهذا هو الشيء الوحيد الذي يحول القائمة إلى إجراء.فتح عرضمسار الحضانةكل عملية تسليم وإرجاع وتحقق، بالترتيب، لكل أصل. الإضافة فقط: طريقة التصحيح هي تسجيل الحركة التالية.فتح

المحاسبة عن الأصول

السجل، والكتب الأربعة التي تُقيّمه بشكل مختلف. الاستحواذ، والنقل، وإعادة التقييم، وانخفاض القيمة، والاستبعاد، والتصرف هي حركات، وليست أعمدة.

السجلاتفئات الأصولما نوع هذا الشيء، وإلى أين تذهب منشوراته - حتى لا يحمل كل جهاز كمبيوتر محمول من مائة جهاز تحديد حساب خاص به مكتوب يدويًا.فتح السجلاتمناطق الاستهلاكرأي أحد الدفاتر حول قيمة الأصل. المنطقة 01 تُسجل في دفتر الأستاذ، والمنطقة 15 هي دفتر الضرائب ولا تُسجل أي شيء، والمنطقة 30 هي دفتر المجموعة - هذا هو التقييم الموازي في الواقع.فتح السجلاتمفاتيح الإهلاكالحسابات: الطريقة، والمعدل، وما يحدث في الفترة الأولى، وما إذا كان سيتغير. الرصيد المتناقص الذي يتحول إلى خط مستقيم هو نظام MACRS، وهو نظام تكويني وليس قانونًا لأن المعدلات تتغير بموجب القانون.فتح السجلاتالتقييم الموازينفس الأصل في كل مجال: أربعة صفوف، وأربع قيم مكتوبة، وأربع أرواح، وأربع طرق - والفرق الذي يحمله كل منها مقارنة بالكتاب الرائد.فتح عرضتحركات الأصولكل حركة لأصل ما، على الإطلاق. السجل هو مجموع هذه الحركات - العمود الذي تمت الكتابة فوقه يخبرك بما هو عليه الآن ولا شيء عن كيفية وصوله إلى هناك.فتح عرضعمليات الإهلاككل منطقة نشر، أو واحدة منها. لا يقوم التشغيل التجريبي بحساب أي شيء ولا ينشر أي شيء - وهو الوضع الذي يستخدمه المتحكم فعليًا.فتح السجلاتالتحقق الماديإن سجل الأصول الذي لم يحمله أحد هو قائمة بالأشياء التي تم شراؤها، وليس قائمة بالأشياء الموجودة بالفعل.فتح

التخطيط الرأسمالي

ما هو مبلغ الاستهلاك على مدى خمس سنوات، وماذا سيصبح إذا قمنا بالخطوة X.

مساحة العملتوقعات الاستهلاككيف سيبدو الرسم البياني للرسوم خلال السنوات الخمس القادمة، وكيف ستتغير في كل سيناريو. تم رسمه، لأن جدولًا من ستين فترة ليس حلاً.فتح السجلاتسيناريوهات رأس المالما هي التكلفة إذا قمنا بـ X. مجموعة محددة من الافتراضات - الحصول على هذا، والتخلص من ذلك مبكراً، وإطالة تلك الأعمار - مقارنة بخط الأساس.فتح السجلاتافتراضات السيناريوأحد الافتراضات. مقابل أصل حقيقي، أو عملية استحواذ مخططة غير موجودة بعد - وهذا ما يجعل هذه خطة رأسمالية وليست إعادة تشغيل للسجل.فتح

المعاملات بين الشركات

قامت شركتان من شركاتنا بالتداول مع بعضهما البعض: ارفعوا كلا الجانبين معًا، واتفقوا عليهما قبل الإغلاق، وحددوهما حتى تتمكن المجموعة من سحبهما.

السجلاتالعلاقات بين الشركاتمن يحق له التداول مع من، وعلى أي أساس لتسعير التحويل، ومن خلال أي حسابات؟ إن أي زوج عملات غير مُعلن عنه يُعتبر معاملة لم يوافق عليها أحد.فتح السجلاتالمعاملات بين الشركاتصف واحد يضم كلا الجانبين، لأن وجود صفين هو ما يؤدي إلى الخلاف. طرح هذا الموضوع في كلا الشركتين ضمن صفقة واحدة.فتح السجلاتتسوية الحسابات بين الشركاتما يقوله كل زوج عن الآخر، والفرق بينهما. يُجرى التحليل قبل الإغلاق، وليس بعده: فالاختلاف الذي يُكتشف بعد نشر المجموعة يُعدّ إعادة صياغة.فتح

توحيد

إن جمع الشركات ليس عملية جمع (SUM()): قم بالترجمة، والحذف، وأخذ حصة الأقلية، والاحتفاظ بالحسابات.

السجلاتمجموعات الدمجكيان مُبلغ لا يقوم بالتداول: عملة، ومخطط بياني، وتقويم، ومجموعة من الشركات الأعضاء.فتح السجلاتأعضاء المجموعةمقدار ملكية كل عضو في المجموعة، والطريقة المتبعة. إذا تجاوزت الملكية 50%، يتم دمجها بندًا بندًا؛ أما إذا تراوحت بين 20% و50%، فيحصل كل عضو على حصته من الناتج فقط.فتح السجلاتدليل حسابات المجموعةالرسم البياني الذي يقدمه الفريق. إن قيام شركتين بتسمية الشيء نفسه 6100 و610000 هو الحالة الطبيعية، وليس الاستثناء.فتح السجلاتربط الحساباتكيفية ظهور حسابات كل كيان في مخطط المجموعة. يتم تمثيل النطاق ككتلة حتى لا يتم إدراج حساب جديد دون علم المستخدم.فتح السجلاتقواعد الإقصاءما الذي يظهر مجدداً؟ إنه نمط وليس مجرد منشور، لأن القاعدة التي يجب إعادة كتابتها عندما تضيف شركة حساباً هي قاعدة تصبح قديمة دون أن يلاحظها أحد.فتح عرضعمليات التوحيدتم الحفاظ على العمليات الحسابية. إجمالي الكيان، فرق الترجمة، عمليات الاستبعاد، حصة الأقلية، ورقم المجموعة - لذا يُقرأ الجسر على سطر واحد.فتح السجلاتتعديلات التوحيدتعديل يتم على مستوى المجموعة فقط. يُعدّ التعديل على مستوى الإدارة العليا أسلوبًا كلاسيكيًا للاحتيال، لذا فهو يحمل في طياته سببًا، وموافقًا ليس هو المُنشئ، وحياةً.فتح

رأس المال العامل

ما هو المبلغ المستحق في كلا الحالتين، وما ينفقه الناس نيابة عن الشركة، والمبلغ النقدي الذي يُستخدم لتسوية الأمر.

الذمم الدائنة والمدينة

فواتير الموردين الواردة، وفواتير العملاء الصادرة، والنقد الذي يسددها.

السجلاتفواتير الدائنينفتح عرضفواتير المدينينفتح عرضإشعارات دائن ومدين للموردينلا يتم تعديل الفاتورة المنشورة مطلقاً. يُخفّض إشعار الدائن المبلغ المستحق، بينما يزيده إشعار المدين، وكلاهما يُعادل الفاتورة التي يُصحّحانها.فتح عرضإشعارات دائن ومدين للعملاءلا يتم تعديل الفاتورة المنشورة مطلقاً. يُخفّض إشعار الدائن المبلغ المستحق، بينما يزيده إشعار المدين، وكلاهما يُعادل الفاتورة التي يُصحّحانها.فتح عرضمدفوعات الموردينالمبالغ النقدية المدفوعة مقابل فاتورة المورد، والسجلات المحاسبية الناتجة عنها. تُسجل هذه المبالغ وفقًا لتدفقات الدفع، وليس يدويًا.فتح عرضمقبوضات العملاءالمبلغ النقدي الوارد مقابل فاتورة العميل. ما يتطابق مع كشف الحساب البنكي.فتح

الدفع بالبطاقات

بيانات بطاقات العملاء المسجلة، والرسوم المتكررة التي وافقوا عليها، والدفعات المرسلة إلى البنك.

مساحة العملبطاقاتبطاقات دفع العملاء، محفوظة لتحصيل الرسوم المتكررة. يظهر عليها اسم العلامة التجارية وآخر أربعة أرقام فقط؛ الرقم مغلق ولا يُعرض مطلقاً.فتح مساحة العملتفويضات البطاقةتفويضات الرسوم المتكررة: ما وافق كل عميل على تحصيله، وعدد مرات تحصيله، وحتى متى، وذلك بموافقته.فتح مساحة العملدفعات مدفوعات البطاقاتبسبب التفويضات المفروضة على عمليات الدفع، تُنفذ كل عملية دفعة واحدة للجهة المستحوذة. تصدير الدفعة هو المكان الوحيد الذي يتم فيه فك تشفير أرقام البطاقات.فتح

السفر والمصروفات

ما تم حجزه فعلياً، والإيصال المرفق بكل بند، وبطاقة الدفع التي تم استخدامها بالفعل، والحالات التي تستدعي التدقيق. يتم طلب الرحلة وتقديم المطالبة في قسم سلسلة التوريد.

السجلاتمطالبات المصاريفنفس المطالبات التي تسردها سلسلة التوريد، تُقرأ كما يقرأها قسم المالية: ما تم إنفاقه، وما تم دفعه بالفعل بواسطة البطاقة، وما تم تغطيته من سلفة، وما هو المستحق - وأي منها يستحق التدقيق.فتح السجلاتبنود المصروفاتإن وجود إيصال مطلوب ولم يتم تقديمه هو السبب الأكثر شيوعاً للاستفسار عن المطالبة، وهذا ما يقوله المجلس ظاهرياً.فتح السجلاتالمقبوضاتتصل الفاتورة قبل تقديم المطالبة - ويتم تصويرها في المطعم. يتم الاحتفاظ بما تم قراءته منها بشكل منفصل عما تم كتابته، مما يجعل أي اختلاف واضحاً، وتُعد بصمة الصورة أرخص طريقة للتحقق من وجود نسخ مكررة.فتح السجلاتحجوزات السفرما تم حجزه فعلياً، مقابل أقل سعر متوافق - وهو المقياس الصادق الوحيد لتوفير تكاليف سياسة السفر، وهو مقياس لا يسجله أحد تقريباً.فتح السجلاتمعاملات البطاقاتإن عملية خصم البطاقة غير المطابقة ليست مطالبة معلقة - إنها أموال ذهبت بدون تفسير، وقد قامت الشركة بالفعل بدفعها على بطاقة مسؤولية الشركات.فتح السجلاتأنواع المصروفاتما الذي يمكن المطالبة به، وما هي الأدلة المطلوبة، وهل يمكن استرداد الضريبة المفروضة عليه أصلاً؟ عادةً لا يمكن استرداد ضريبة الترفيه، واستردادها يتطلب تقييماً عاجلاً.فتح السجلاتمعدلات الأمياليتم احتساب البدلات على مراحل، لأن 45 بنساً لأول 10,000 ميل و25 بنساً بعد ذلك هو المعدل المعتاد في العديد من البلدان، وتطبيق السعر المعلن على كل شيء يؤدي إلى دفع مبالغ زائدة. وتندرج بدلات الإقامة اليومية ضمن بنود السفر والمصروفات الأخرى في سلسلة التوريد.فتح عرضنفقات السفرقلل من طريقة تفاوض مدير السفر: حسب المورد، وحسب المسار، وحسب درجة المقصورة، مع التوفير مقابل أقل سعر متوافق.فتح

الاتصال المصرفي

الجهات التي يمكن ربطها: فهرس المؤسسة، واشتراك المُجمِّع، والتسجيلات التي تقف وراءهما.

السجلاتالقنوات المصرفيةالمؤسسات التي يمكن دمجها، وما تدعمه كل منها فعلياً. لا يمكن تهيئة بنك لا يوفر قناةً لذلك.فتح السجلاتكتالوج البنكما هي البنوك التي يمكن ربطها وكيف؟ عبر تسجيل الدخول على موقع البنك الإلكتروني، أو خدمة التنزيل الخاصة به، أو من خلال منصة التجميع. في حال توفير البنك خدمة تسجيل الدخول، فإن نقاط نهاية التفويض والرمز المميز الخاصة به تُدرج هنا، حيث يتم الحصول عليها من بوابة المطورين باستخدام بيانات اعتماد العميل.فتح السجلاتشركات تجميع الخدمات المصرفيةالاشتراك الذي يصل إلى البنوك نيابةً عن هذه الشركة - Plaid أو Tink أو TrueLayer أو Salt Edge. ضع معرّف العميل والسر هنا، وسيصبح المجمّع هو المسار الافتراضي في Connect a Bank؛ يُحفظ السر عند الإرسال ولا يُستعاد. في حال عدم وجود سطر هنا، تستخدم المنصة بيئتها المعزولة الخاصة بها، وتُشير إلى ذلك في كل شاشة.فتح السجلاتمستلمو بيانات البنكما يُصدره البنك أو شبكة التجميع لهذه الشركة لتمكين تسجيل الدخول إليها: مُعرّف العميل، ورمز العميل السري، وعنوان إعادة التوجيه المُعلن عنه. يُحفظ الرمز السري مُغلقًا عند الإدخال ولا يُستعاد أبدًا. حتى بدون هذا الرمز، يُمكن الوصول إلى البنك عبر بيانات الاعتماد المُنزّلة أو من خلال شبكة التجميع.فتح

البنوك والحسابات

البنوك التي قامت هذه الشركة بربطها فعلياً، والحسابات التي يصل إليها كل اتصال.

مساحة العملربط حساب بنكياختر بنكك وسجّل الدخول إليه. ستصلك جميع البيانات من البنك، بما في ذلك نقاط الوصول والحسابات وأرقامها وأرصدتها، دون الحاجة إلى إدخال أي بيانات. يتم إرسال بيانات تسجيل دخولك مباشرةً دون تخزينها، ويتم الاحتفاظ فقط بصلاحية الوصول للقراءة فقط التي يمنحها البنك لك.فتح السجلاتالاتصالات البنكيةتكامل واحد مُهيأ مع بنك واحد - نقطة النهاية، وبيانات الاعتماد، ونقل الملفات، والمعرّفات التي خصصها البنك، وعدد مرات جمع البيانات. يتم تشفير بيانات الاعتماد عند إدخالها ولا يتم إرسالها مرة أخرى.فتح السجلاتالحسابات البنكيةالحسابات نفسها، مع الرصيد المباشر الذي تُبلغه التقارير وحساب دفتر الأستاذ العام الذي يُرحّل إليه كل حساب.فتح

حركة الأموال

ما الذي تحرك، وما هي البيانات التي استند إليها، وما هي القواعد التي تفسر ذلك، وما الذي يتم إصداره.

السجلاتالتغذية البنكيةكل حركة قام البنك بالإبلاغ عنها، وما تم تسجيلها به، وما يقابلها في دفتر الأستاذ. الحركة التي تم تسليمها مرتين تُسجل في نفس السطر.فتح عرضكشوف الحسابما ورد في كل بيان مستورد، وما إذا كانت التفاصيل تتفق معه. البيان الذي لا يتوازن لا يُقبل بسهولة.فتح السجلاتقواعد التغذيةكيف يتم التعامل مع حركة لم يقم أحد ببرمجتها؟ القاعدة الأولى التي تتطابق هي التي تفوز، وهذا ما تحدده الأولوية.فتح السجلاتدفعات السداديتم إخراج الأموال. يتم إنشاء الملف بالتنسيق الذي يقبله البنك - NACHA مع أرقام التحقق والحظر الخاصة به، أو ISO 20022 pain.001 - ويتم تسوية المدفوعات التي يغطيها عن طريق إرساله.فتح السجلاتالتسويةيُجري البنك مطابقةً مع دفتر الأستاذ لفترة زمنية محددة، مع مراعاة الرصيد المتبقي في كلا الجانبين. ولا يمكن إغلاق أي تسوية غير مكتملة دون سبب وجيه.فتح

مراقبة البنوك

أين توجد الأموال، وهل لا تزال قنوات البث سليمة، وماذا فعلت كل عملية مزامنة بالفعل.

تقريرالوضع النقدي في البنكأين توجد الأموال الآن، في كل حساب - مع ما يمكن إنفاقه بمجرد السماح بالسحب على المكشوف.فتح تقريرسلامة الاتصالما هي عمليات التكامل المصرفي التي تعمل، وما هي العمليات التي أصبحت قديمة، وما هي الشهادات التي أوشكت على الانتهاء؟فتح تقريرحالة التسويةما هو مقدار كل حساب تم تسويته، وما هو المبلغ الذي لا يزال غير مفسر؟فتح عرضسجل التبادل البنكيكل عملية تبادل مع البنك - اختبارات، وبيانات، وكشوف حسابات، وملفات - مع نتائجها. إضافة فقط.فتح

وزارة الخزانة

كم لدينا، وكم سيكون لدينا، وما هو المبلغ المجمع في أي مكان، وما هو المبلغ المستحق للبنوك.

مساحة العملمجلس الخزانةكم لدينا اليوم، وكم سيكون لدينا، وما هو المستحق للبنوك - الأسئلة الثلاثة التي يبدأ بها أمين الصندوق، على شاشة واحدة.فتح عرضالوضع النقدي اليومياللقطة اليومية. يتم الاحتفاظ بها بدلاً من حسابها عند الطلب: إعادة اشتقاق وضع الأمس من معاملات اليوم يعطي إجابة مختلفة بمجرد حدوث تصحيح بأثر رجعي.فتح عرضالتوقعات النقديةالمستحقات في تاريخ استحقاقها المتوقع، والمدفوعات في التاريخ المختار، والرواتب، والضرائب، وخدمة الدين. يتم حفظ نسخ منها، لأنه لا يمكن قياس الدقة دون الاحتفاظ بالتوقعات الخاطئة.فتح السجلاتخطوط توقعات التدفق النقديالثقة هي الفرق بين التوقع والتمني: نسبة تحصيل مستحقات من عميل لم يتأخر في الدفع مطلقاً هي 95%، ونسبة إتمام عملية بيع لم يتم توقيعها هي 30%.فتح السجلاتفئات السيولةتتضمن فئات أمين الصندوق العمليات التشغيلية - إيصالات العملاء، ومدفوعات الموردين، وكشوف المرتبات، والضرائب، وخدمة الدين، والنفقات الرأسمالية - ويمكن لحساب دفتر الأستاذ العام الواحد أن يغذي العديد منها.فتح السجلاتمجمعات نقديةلا تُدرّ الأموال في أحد عشر حسابًا أي عائد، بينما تبلغ تكلفة السحب على المكشوف في الحساب الثاني عشر ثمانية بالمائة. يُتيح التجميع الفعلي للأموال نقلها وإنشاء قروض حقيقية بين الشركات، بينما لا يُدرّ التجميع الافتراضي سوى الفائدة.فتح السجلاتالمشاركون في المسبحإن الوصول إلى الصفر ليس صحيحًا دائمًا: فحساب الرواتب يحتاج إلى رصيد احتياطي، وهذا هو الغرض من الرصيد المستهدف.فتح عرضتنظيف حمامات السباحةما الذي تم نقله، والوضع بين الشركات الذي تركه وراءه - وهو الأمر الذي سيرغب المدقق في مطابقته مع الطرف المقابل.فتح السجلاتالديون والأدوات الماليةالقروض والتسهيلات والودائع والمشتقات. يُعدّ هامش السيولة غير المسحوب من التسهيلات أهم مؤشر للسيولة لدى الشركة، ولا يُدرج في أي دفتر حسابات عادي.فتح عرضجدول خدمة الدينأكبر وأدق سطر في توقعات التدفقات النقدية، وهو الجزء الذي يتم الاحتفاظ به في أغلب الأحيان في جدول بيانات على جهاز الكمبيوتر المحمول الخاص بأمين الصندوق.فتح السجلاتشروط الدينوعدٌ يُقطع للمقرض، ويُختبر كل ثلاثة أشهر. إن الإخلال بأحد بنوده يجعل كامل القرض واجب السداد فوراً - واختباره قبل أن يفعل البنك ذلك هو السبب الرئيسي للاحتفاظ به هنا.فتح السجلاتاختبارات العهدهامش الأمان في الاتجاه المهم: إلى أي مدى يمكن أن تسوء الأمور قبل أن يحدث الاختراق.فتح عرضاستحقاق الدينما الذي ينضج في كل نطاق - صورة مخاطر إعادة التمويل، والتصنيف الذي تحتاجه الميزانية العمومية.فتح السجلاتالضمانات وخطابات الاعتمادليس مدرجاً في الميزانية العمومية، ولكنه مدرج بالتأكيد في سجل المخاطر: فسند الأداء الذي ينتهي دون تجديد يفقد العقد الذي ضمنه.فتح

الإيرادات والمشاريع

متى يتم تحقيق الإيرادات، وما هي قيمة عقد الإيجار والمبنى، وما هي تكاليف العمل، وأين يتم جني الأموال فعلياً.

الاعتراف بالإيرادات

إصدار الفواتير والإيرادات ليسا حدثاً واحداً. خمس خطوات، والجدول الزمني الناتج عنها، والإيرادات المؤجلة المترتبة عليها.

السجلاتعقود الإيراداتإصدار الفواتير والإيرادات ليسا حدثاً واحداً، وهنا يكمن الفرق. التخصيص قرار، والجدول الزمني هو نتيجته.فتح السجلاتالتزامات الأداءوعدٌ متميز. ثلاثة بنود في الطلب قد تمثل التزاماً واحداً، وبند واحد قد يمثل ثلاثة بنود - ويتم تخصيص الأموال بينها.فتح السجلاتجدول الفواتيرما هي الفواتير التي تم إصدارها فعلياً مقابل عقد، والتي لا يعرف عنها جدول الاعتراف شيئاً ولا يمكن حساب رصيد العقد بدونها.فتح عرضجدول التقديرتمت كتابة المبلغ مقدماً للفترة الكاملة في لحظة التخصيص، لذا فإن تدفق الإيرادات المؤجلة هو استفسار وليس توقعاً.فتح عرضعمليات تحقيق الإيراداتالخطوة 5، لكل فترة. يتم الإبلاغ عن العقد الذي يكون تخصيصه قديمًا كاستثناء بدلاً من الاعتراف به بالسعر القديم.فتح عرضشلال الإيراداتما الذي لا يزال مؤجلاً وفي أي فترة سيتم اكتسابه - الإفصاح عن المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 15، وما يسميه مجلس الإدارة بالمتراكم.فتح السجلاتقوالب الإيراداتكيف يتم اكتساب نوع من الالتزام، لذا فإن "الاشتراك الشهري" يعني الشيء نفسه في كل عقد، ولا يبتكر العقد الجديد قاعدة خاصة به.فتح السجلاتأسعار البيع المستقلةما هي قيمة الشيء في حد ذاته؟ لا يمكن إتمام الخطوة الرابعة من المعيار بدونها، ويجب أن يذكر السعر التقديري الطريقة التي تم بها تقديره.فتح

في الميزانية العمومية بموجب المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 16 والمعيار المحاسبي الأمريكي 842 - والتي تعطي إجابات مختلفة لنفس عقد الإيجار، وتحتاج المجموعة التي تقدم تقارير عن كليهما إلى كليهما.

السجلاتعقود الإيجاريُقدّم كلٌّ من المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 16 والمعيار الأمريكي للمحاسبة 842 إجاباتٍ مختلفة لنفس عقد الإيجار، وتحتاج المجموعة التي تُعدّ تقاريرها عن كليهما إلى كليهما. ويتم تطبيق التصنيف بدلاً من كتابته.فتح السجلاتمكونات عقد الإيجارثلاثة طوابق وثمانية مواقف سيارات ضمن عقد واحد. يتم توزيع المقابل عليها بسعر مستقل نسبي - وهي نفس المشكلة التي يواجهها المعيار الدولي لإعداد التقارير المالية 15، ولكن من وجهة نظر أخرى.فتح عرضجدول الإيجاريشمل الحساب كامل العملية الحسابية: المبلغ المدفوع، ومقدار الفائدة، ومقدار تخفيض الالتزام، ومقدار استهلاك الأصل. تمت إعادة التقييم، لأن إعادة القياس تحل محل التقييم السابق بدلاً من إعادة كتابته.فتح عرضفعاليات التأجيرما الذي تغير، ومتى، وبأي قدر؟ إعادة القياس حدث قائم بذاته، والفرق الذي تُحدثه في المسؤولية هو رقم مُفصح عنه.فتح عرضعقود الإيجارتم تسجيل فوائد الفترة، واستهلاك حق الاستخدام، والمدفوعات.فتح السجلاترسوم الإيجارالرسوم التي لا تدخل ضمن الإيجار: رسوم الخدمة، والضرائب، والتأمين، ورسوم التسويق، ورسوم المواقف. ولكل منها أساسها الخاص، وتواترها، وحسابها.فتح عرضتاريخ انتهاء عقد الإيجارالمبلغ المستحق في كل سنة من السنوات الخمس القادمة وما بعدها، دون خصم. وهو بيان إلزامي، وجدول يقرأه أمين الصندوق للاطلاع على الالتزام.فتح

العقارات

الجانب الآخر من نفس العقد: المباني، وما يتم تأجيره، وما هي قيمة رسوم الخدمة التي يتم تحديدها فعلياً.

السجلاتملكياتالشيء المادي، كهرمية - يمكن أن يكون عقد الإيجار لموقع كامل، أو مبنى، أو طابق، أو وحدة واحدة، ويجب ألا يتم تأجير نفس المتر المربع مرتين.فتح السجلاتوحدات للإيجارالشيء القابل للتأجير. يتم قياس الإشغال بالوحدات، وبالمساحة بدلاً من العدد - طابق واحد فارغ وتسع خزائن مؤجرة يمثل 90٪ بالعدد و20٪ بالمساحة.فتح السجلاتتسوية رسوم الخدمةما هي التكلفة الفعلية لتشغيل المبنى، مطروحًا منها ما يتحمله المالك، موزعة حسب المساحة وحسب عدد الأيام التي قضاها كل مستأجر هناك.فتح

المشاريع والمحافظ

خطة وجامع تكاليف في آن واحد، بدءًا من ظرف الاستثمار وصولاً إلى حزمة العمل التي تستقر عليها الأموال.

حساب تكلفة العقد

السعر الثابت، والتقدم حسب التكلفة، والاحتفاظ بالعملاء المؤجل - والخسارة المتوقعة بالكامل يتم تحملها في اللحظة التي يتم فيها توقعها.

السجلاتعقود العملالسعر الثابت، والتقدم من خلال التكلفة إلى التكلفة، والاحتفاظ بالموظفين، وتحمل الخسارة المتوقعة بالكامل في اللحظة التي يتم فيها توقعها - وهو الخلل الوحيد في المعيار والذي غالباً ما يتم تجاهله.فتح عرضتحليل النتائجنسبة الإنجاز، والإيرادات التي تستحقها الشركة، وما يجب تراكمه أو تأجيله حتى يتم تحقيق الربح في الشهر المناسب بدلاً من تحقيقه بالكامل في النهاية.فتح

الربحية

تشير السجلات إلى أن الشركة حققت أرباحاً قدرها 4.2 مليون. وتوضح هذه السجلات المنطقة، والنطاق، والقناة التي أتت منها هذه الأرباح، بالإضافة إلى نقطة انعكاس هامش الربح.

عرضهامش المساهمةالسلم، يُقطع حسب ما تطلبه. الصفوف التي تنعكس بين هامش الربح الإجمالي وهامش الربح الكامل هي النتيجة التي وُجدت هذه الوحدة لإنتاجها.فتح عرضقطاعات الربحيةنقطة التقاء الخصائص التي يرغب شخص ما في تحقيق الفارق من خلالها. يتم استخلاصها عند نشر المستند، وليس عند كتابته - وهذا ما يجعل تحليل الربحية كاملاً.فتح عرضخطوط الربحيةطويل بدلاً من عريض - صف واحد لكل حقل قيمة - لأن مجموعة حقول القيمة هي تكوين، وسيحتاج الجدول العريض إلى ترحيل لكل نوع خصم جديد.فتح السجلاتخصائص الربحيةما يمكنك اختصاره. إحدى الخصائص التي يجب كتابتها هي خاصية فارغة في ثمانين بالمائة من الصفوف، ولهذا السبب يُذكر مكان قراءتها.فتح السجلاتحقول القيمما يحمله القطاع بدلاً من الحسابات. مستوى الهامش هو ما يجعل التقرير سلماً بدلاً من قائمة.فتح السجلاتقواعد الاشتقاقما الذي يملأ الفراغات في الخصائص التي لا تحملها المستندات - منطقة المبيعات المستمدة من بلد العميل هي الحالة المعتادة.فتح السجلاتمخططات الهامشسلم مُسمى، يتم الاحتفاظ به كبيانات حتى تتمكن الشركة من تحديد "هامش الربح بعد الخدمات اللوجستية" دون تغيير في الكود.فتح السجلاتمستويات الهامشكل مستوى يمثل ما يتبقى بعد إضافة فئة أخرى من التكاليف. وبالنظر إلى هذه المستويات، يتوقف العميل الذي كان يبدو مربحًا عن كونه كذلك.فتح

التوقيعات

المستندات المرسلة إلى الطرف الآخر للتوقيع عليها إلكترونياً، ومن يحق له التوقيع عليها نيابة عن الشركة.

مساحة العملالتوقيع الإلكترونيالعقود والأوامر والاتفاقيات المرسلة إلى الطرف الآخر للتوقيع، ومراحل إنجاز كل منها. يتم إرسال نسخة من الوثيقة نفسها؛ وتُعاد النسخة الموقعة إلى السجل مع شهادة توضح هوية الموقع وتاريخ التوقيع.فتح مساحة العملسلطة التوقيعمن يحق له توقيع هذه الوثائق نيابةً عن الشركة، وما هو الحد الأقصى لقيمة التوقيع؟ تُستمد الصلاحية من الدور الوظيفي، وتُحدد حدودها ضمن المنصة.فتح

الإغلاق والامتثال

إنهاء الشهر، وتقديم ما هو مستحق، وإثبات أنه تم القيام بذلك بشكل صحيح.

الإغلاق المالي

ليس زرًا: من أربعين إلى ثلاثمائة مهمة بترتيب لا يمكن أن يبدأ نصفها حتى ينتهي النصف الآخر، وذلك مقابل تاريخ وعد به أحدهم بلوحة.

مساحة العملقمرة قيادة مغلقةالمعالج: دفاتر الأستاذ الفرعية، والتخصيصات، والتسويات، والاستحقاقات، والتقييم، ودفتر الأستاذ العام، ثم الموافقة النهائية - مع عمليات التشغيل التي يمكنه تنفيذها بالفعل، ومرحلة ترفض التقدم أثناء وجود مهمة معيقة معلقة.فتح عرضالإغلاق المالينسخة من قائمة التحقق لشهر واحد، مع تواريخ حقيقية وأشخاص حقيقيين.فتح السجلاتإغلاق المهامما الذي يجب أن يحدث، وبأي ترتيب، ومن سيقوم به؟ المهمة غير المكتملة ترفض البدء بأسماء ما تنتظره.فتح السجلاتعمليات تدقيق دقيقةالدليل. إن مهمة المطابقة التي تقول "تم" ولا شيء آخر هي السبب في إعادة تنفيذ عمليات الإغلاق في التدقيق.فتح السجلاتإغلاق القوالبما نقوم به كل شهر، وبأي ترتيب، ومن المسؤول عن كل خطوة.فتح السجلاتقائمة التحقق من الإغلاقمهمة واحدة في القالب. المرحلة هي ما يحوله المعالج إلى خطوة، وتسمي المهمة الآلية التشغيل الذي تقوم به.فتح السجلاتالقيود المتكررة والاستحقاقاتينعكس الاستحقاق في اليوم الأول من الفترة التالية، بينما لا ينعكس القيد المتكرر. إن عكس ذلك يُضاعف التكلفة شهريًا، ولهذا السبب يُعتبر مجالًا متخصصًا وليس مجرد عادة.فتح عرضإعادة تقييم العملةيُعاد تقييم الأرصدة النقدية وفقًا لسعر الإغلاق. يُجرى هذا التقييم بعد إغلاق السجلات الفرعية، إذ أن إعادة تقييم الأرصدة التي على وشك التغيير يُعدّ حلاً غير فعال.فتح

أتمتة العمليات المالية

ما توصلت إليه وظائف التمويل، والقرارات التي تتركها للشخص: تطبيق النقد، والمطالبة بالدفع، والإغلاق الذي يتم تشغيله بواسطة الخادم، وإرسال الفواتير الإلكترونية والتنبيهات.

عرضتطبيق نقديتُطابق إيصالات البنك مع فواتير العملاء المفتوحة التي سددوها، وذلك بحسب رقم الفاتورة في الحوالات، واسم العميل، والمبلغ. تُطبّق الفواتير التي تصل إلى مستوى ثقة الشركة أو تتجاوزه عندما يسمح مستوى صلاحياتها بذلك؛ أما الفواتير المتبقية فتُنتظر هنا مع اقتراح للشخص الذي سيُقدّم الطلب أو يرفضه.فتح السجلاتمستويات دانينغالرسائل التي تُرسل إلى العميل المتأخر عن السداد، وعدد الأيام التي تلي ذلك. قد تتضمن صياغة الرسالة: {{customer}}، {{invoice_no}}، {{due_date}}، {{days_overdue}}، {{amount}}، {{currency}}، و{{company}}.فتح عرضرسائل دانينغكل رسالة مطالبة تُرسل، مرة واحدة لكل فاتورة ولكل مستوى. الرسالة التي لا تحمل عنواناً، أو التي يحتفظ بها المرسل، تُشير إلى ذلك.فتح عرضجولات متقاربةتُنفّذ مجموعة مهام نهاية الشهر (المنصة > مجموعات الدفعات، إغلاق الشهر) بواسطة الخادم، خطوة بخطوة: إدخالات متكررة، إعادة تقييم، استهلاك، معاملات بين الشركات، توحيد، فحص الجاهزية، والإغلاق المبدئي. تتوقف عند أول خطوة تفشل مع توضيح السبب؛ ثم تستأنف العملية من تلك الخطوة.فتح عرضتقديم الفواتير الإلكترونيةتم إرسال فواتير العملاء كفواتير إلكترونية لأن ملف تعريفهم يقوم بالإرسال تلقائيًا: تم الإرسال، جارٍ إعادة المحاولة مع التراجع، نفدت المحاولات، أو غير صالحة - مع ذكر السبب. إعادة المحاولة ترسل واحدة مرة أخرى الآن.فتح عرضتنبيهات ماليةتم إنفاق بنود الميزانية والالتزام بها بما يتجاوز خطتها حتى الآن بأكثر من الحد الأدنى، وتمت زيادة النقد المتوقع دون الحد الأدنى - مرة واحدة في اليوم لكل منها، وإرسالها إلى المراقب المالي.فتح السجلاتإعدادات أتمتة العمليات الماليةالمعايير التي تحكم وظائف التمويل. ما يمكن للوظيفة فعله بالنتائج التي يتم التوصل إليها يعتمد على مستوى استقلالية الشركة (الإخطار، الموافقة، أو اتخاذ إجراء)؛ وهذه المعايير تحدد ما يُعتبر نتيجة.فتح

الضوابط المالية

ما هي الضوابط التي نقوم بتشغيلها، ومن يملكها، ومتى تم اختبارها آخر مرة - والتوقيع الثاني على سجل يدوي، وهو آخر ضابط قائم.

عرضملخص التحكميُعرض الإطار في صف واحد لكل عملية - عدد الضوابط، وعدد الضوابط الرئيسية، وعدد الضوابط الفعالة، وعدد نقاط الضعف الجوهرية. وتُعرض الصفحة الخاصة بلجنة التدقيق.فتح السجلاتسجل التحكمما هي الضوابط التي نطبقها، ومن يملك كل منها، ومتى تم اختبارها آخر مرة، وماذا نفعل حيال الضوابط التي فشلت؟ يختلف هذا عن سجل التدقيق، الذي يسجل التغييرات بدلاً من ضمان الجودة.فتح عرضاختبارات التحكمنتيجة الاختبار بدون حجم عينة تُعتبر رأياً. أما ما يجعلها دليلاً فهو المجتمع الإحصائي والعينة والمنهجية.فتح السجلاتأوجه القصورالمستويات الثلاثة ليست مترادفة: يجب الكشف عن نقطة ضعف جوهرية. والاكتشاف الذي لا يوجد له مالك ولا تاريخ هو اكتشاف سيظهر مجدداً في العام التالي.فتح السجلاتأطر التحكمالإطار المنشور الذي يُطالب به الضابط. إن ذكر COSO لا يجعل الضابط فعالاً، لكن المدقق يسأل عن أي ضابط، والضابط الذي لا يُطابق أي ضابط هو ضابط لا يعترف به أحد خارج الشركة.فتح عرضتسويات الحساباتإن تحديد عمر العناصر المتوافقة هو جوهر هذا التخصص: فالاختلاف الذي استمر لمدة أحد عشر شهرًا ليس اختلافًا زمنيًا.فتح السجلاتبنود التسويةالمصالحة التي تتضمن اختلافاً دون تفسير هي مجرد رقم سيقوم أحدهم بإدخاله.فتح السجلاتسياسات المصالحةما هي الحسابات التي تتم مطابقتها، وما هي الحسابات التي تتم مطابقتها معها، وكم مرة تتم المطابقة، ومن يقوم بذلك؟ أما الحسابات التي لا تتم مطابقتها فهي التي تبقى فيها الأخطاء لسنوات.فتح عرضالموافقات على المجلاتالعين الثانية - آخر جهة رقابية متبقية بعد إغلاق جميع المسارات المعتمدة على المستندات. ليس الشخص الذي طلب ذلك أبدًا.فتح السجلاتقواعد الموافقة على المجلاتعندما يتطلب دفتر اليومية اليدوي توقيعاً ثانياً، يكفي أي شرط من الشروط التالية: تجاوز الحد الأدنى، أو عكس العملية، أو إدخال بتاريخ سابق، لأن كل شرط منها يمثل اختباراً حقيقياً للتدقيق بحد ذاته.فتح عرضسجل تدقيق دفتر اليوميةكل دفتر يومية يدوي، مؤرخ بتاريخ سابق، أو خارج ساعات العمل، أو يحمل رقماً صحيحاً، مع بيان ما إذا كان قد تمت الموافقة عليه وفي أي فترة تم إدراجه. كل علامة هي اختبار تدقيق حقيقي؛ دفتر اليومية الذي يحمل أربعة علامات هو المكان الذي يبدأ منه المدقق.فتح السجلاتالشهاداتيُوقّع المراقب على صحة أرقام الكيان. الشهادة التي تتضمن استثناءات لها قيمة أكبر بكثير من الشهادة التي لا تتضمنها - فالشهادات التي لا تتضمن استثناءات هي التي يُوقّع عليها الناس دون قراءة.فتح

معلومات مالية

لا شيء هنا يحسم أي شيء. تُنتج أجهزة الكشف ملاحظات مُسجلة مع أدلتها المرفقة؛ يقوم شخص ما بفتح الحقيبة وتسجيل ما تبين أنه صحيح.

مساحة العملقائمة المخاطرما هو متاح، وما قيمته، ومدى سرعة إنجازه - مرتبة حسب الانتشار بدلاً من الدرجة، لأن ذلك يرسل الناس إلى أغلى شيء.فتح عرضإشارات الخطرملاحظة مُقَيَّمة مع أدلتها المرفقة. "النتيجة 0.86" لا تُقنع أحداً؛ فالحقائق التي أدت إلى هذه النتيجة هي ما يُبنى عليه التصرف.فتح السجلاتحالات المخاطرطابور شخص ما، مع نتيجة. النتيجة هي ما يغلق الحلقة: الاحتيال المؤكد والضوضاء المرفوضة كلاهما بيانات تدريبية، ونظام لا يسجل ما لا يمكنه التحسين.فتح السجلاتإجراءات القضيةما الذي تم فعله حيال ذلك في العالم، مقارنةً بما تم فعله في هذه القضية؟فتح السجلاتأجهزة كشف المخاطريجيب كل منها على سؤال واحد، ويمكن تشغيله وإيقافه بشكل منفصل، كما يتم قياسه بشكل منفصل. أما الكاشف الذي لا يمكن إيقافه، فسيتم تجاهله تمامًا عند أول ظهور للضوضاء.فتح عرضأداء الكاشفالدقة - من بين الإشارات التي رصدها، كم منها كان حقيقياً. الرقم الوحيد الذي يحدد ما إذا كان ينبغي لجهاز الكشف أن يستمر في العمل، وهو السبب الرئيسي لتسجيل النتائج أصلاً.فتح عرضاقتراحات المساعداقتراح وليس كشفًا، مع إرفاق التبرير. "لأن آخر تسع فواتير من هذا المورد كانت مُرمّزة بالرمز 6410" هو سبب يمكن التحقق منه؛ أما درجة الثقة فلا.فتح السجلاتأنماط البرمجةالبحث المُكتسب بدلاً من النموذج. بالنسبة لبرمجة OpenGL، يتفوق هذا على النموذج من حيث الدقة وسهولة الفهم، ويمكن لأي شخص قراءته.فتح السجلاتالرواياتتم الاحتفاظ بالنص الأصلي والنص المعدل - والفرق بينهما هو أكثر التعليقات فائدة، ولم يكن من المجدي إعادة كتابة السرد بالكامل.فتح عرضمساعد الدقةلا تكون الثقة مفيدة إلا إذا تم معايرتها: فالاقتراح المقدم بنسبة 0.9 والذي يتم قبوله نصف الوقت أسوأ من الاقتراح المقدم بنسبة 0.5 والذي يتم قبوله نصف الوقت، لأن الأول يكذب.فتح

الضريبة

ما هو الرمز، وكيف يتم إيجاد المعدل، وأي منها ينطبق، وماذا يجب أن يقوله الإقرار، وما الذي يتم خصمه عند الدفع.

التسجيلات والإرجاع

أين تم تسجيل هذه الشركة، وما هو المبلغ المستحق هناك، والفترة الزمنية المحددة التي يتم حسابها فيها وفقًا لأدنى سلطة قضائية تفرض الضريبة فعليًا.

مساحة العملمعالج ضريبة المبيعاتاتبع الخطوات التالية في حساب الضريبة: اجمع البيانات، وحدد كل عملية بيع وفقًا لأدنى سلطة قضائية فرضت الضريبة، واشرح كل بند غير خاضع للضريبة، وقم بالمطابقة، والحساب، والمراجعة، والموافقة، والتقديم، والدفع. يتم حساب الضريبة في الولايات المتحدة وصولًا إلى المنطقة الضريبية الخاصة، بينما يتم تقسيمها في الهند حسب مكان التوريد، أما في السعودية فتُطبق ضريبة واحدة على جهة واحدة - نفس الآلية، ولكن بصيغة مختلفة.فتح السجلاتالتسجيلات الضريبيةالتسجيل هو أساس الالتزام. فبدونه لا يوجد إقرار ضريبي مهما بلغت المبيعات؛ أما بوجوده فيوجد إقرار ضريبي حتى في فترة لم تُجرَ فيها أي مبيعات.فتح السجلاتجدول الملفاتكل مبلغ مستحق على هذه الشركة، سواء بدأه أحد أم لا.فتح السجلاتالفترات الضريبيةتغطي كل عملية تسجيل عملية تسجيل واحدة لفترة واحدة. يتم حساب كل رقم فيها من المعاملات - لا يوجد مسار يحدد الإجمالي، لأن المعالج الذي يمكن تعديل إجمالياته هو معالج لا معنى لإجمالياته.فتح السجلاتالنتائج الضريبيةما كشفته عمليات التدقيق. إنّ وجود خلل في عملية الإرجاع هو ما يجعلها خاطئة وليس غير مرتبة، ولن تتم الموافقة على العملية طالما أن هذا الخلل قائم.فتح عرضحسب الاختصاص القضائييتم تقديم الإقرار الضريبي فعلياً على النحو التالي: الولاية، المقاطعة، المدينة، والمنطقة، ولكل منها أساسها الخاص، ومعدلها الخاص، وسلطتها الخاصة. تُحسب الضرائب من القاعدة إلى القمة، وليس العكس.فتح

الفواتير الإلكترونية

الفواتير الإلكترونية المنظمة لأوروبا وأمريكا اللاتينية: Peppol، XRechnung، Factur-X، FatturaPA، KSeF وCFDI.

عرضالفواتير الإلكترونيةكل فاتورة إلكترونية منظمة يتم إنشاؤها من فاتورة عميل أو إشعار دائن: تنسيقها، وما إذا كانت صالحة، وما ذكرته الشبكة. أنشئ واحدة من فواتير العملاء.فتح السجلاتملفات تعريف الفواتير الإلكترونيةكيفية إصدار هذه الشركة للفواتير الإلكترونية المنظمة: الدولة، والتنسيق (Peppol BIS، XRechnung، Factur-X، FatturaPA، KSeF، CFDI 4.0)، ومعرفات البائع، وكيفية مغادرة المستندات. لا تصدر الشركات التي ليس لديها ملف تعريف نشط أي فواتير إلكترونية.فتح السجلاتمعرفات العملاء في الفواتير الإلكترونيةما يجب أن تتضمنه الفاتورة الإلكترونية لكل عميل: معرف مشارك Peppol، ومعرف Leitweg-ID للمشتري العام الألماني، ورمز الوجهة الإيطالي أو PEC، وRFC المكسيكي وuso CFDI، وNIP البولندي.فتح السجلاتاتصالات الفواتير الإلكترونيةتُرسل الفواتير الإلكترونية عبر الشبكات التالية: نقطة وصول Peppol، وSdI الإيطالية، وKSeF البولندية، وPAC المكسيكية. بيانات الاعتماد سرية ولا تُعرض مرة أخرى. لم تُجرَّب هذه المحولات على شبكة حقيقية من هذا التثبيت؛ لذا يُرجى إرسالها كملف حتى يتم اختبار الاتصال ببيانات اعتماد حقيقية.فتح السجلاتوحدات التوقيع التابعة لـ ZATCAوحدات حلول إصدار الفواتير الإلكترونية (EGS) المسجلة لدى ZATCA. في المرحلة الثانية، تُختم كل فاتورة بختم واحد - إما ختم الفرع نفسه أو الختم الافتراضي للشركة - ويحمل كل ختم رقم الفاتورة (ICV) ورمز التجزئة للفاتورة السابقة (PIH). يُحفظ المفتاح الخاص وأسرار ZATCA بشكل سري ولا يُكشف عنها مطلقًا. وحدة اختبارية تُختم بشهادة موقعة ذاتيًا لا تقبلها ZATCA: وذلك لأغراض العرض التوضيحي فقط.فتح عرضلوحة تحكم ZATCAنظرة سريعة على كل وحدة توقيع: عدد فواتيرها التي وافقت عليها ZATCA، أو أبلغت عنها، أو قبلتها مع تحذيرات، أو رفضتها؛ تاريخ أقدم فاتورة لا تزال قيد الانتظار (يجب الإبلاغ عن الفاتورة المبسطة خلال 24 ساعة)؛ تاريخ انتهاء صلاحية شهادتها؛ وآخر رفض. افتح قسم "تقديمات ZATCA" للاطلاع على الفواتير نفسها.فتح عرضإرسالات هيئة الزكاة والضريبةجميع الفواتير والإشعارات المختومة بموجب المرحلة الثانية من نظام ZATCA، وفقًا لما ينص عليه النظام. تُعتبر فاتورة الضرائب (B2B) مُعتمدة عند إرسالها، ولا تُسلّم للمشتري إلا بعد اعتمادها. أما الفاتورة المُبسّطة (B2C) فتُبلّغ خلال 24 ساعة. تُعاد محاولة إرسال الفاتورة التي تعذّر إرسالها تلقائيًا باستخدام نفس المستند. لا يجوز تسليم المستند المرفوض لأي شخص، ولا يُعاد إرساله أبدًا، بل يُعاد إصداره، ويُصحّح سبب الرفض، ثم يُرسل المستند الجديد.فتح عرضعملية التوظيف في زاتكابعد إتمام عملية إعداد كل وحدة توقيع عبر منصة ZATCA، اختر بيئة التطوير (بيئة الاختبار، أو المحاكاة، أو بيئة الإنتاج)، ثم أدخل كلمة المرور لمرة واحدة من بوابة Fatoora، وقم بإجراء فحوصات الامتثال (عينة واحدة من كل مستند تصدره الوحدة)، ثم اطلب شهادة الإنتاج. جدد الشهادة قبل انتهاء صلاحيتها - سيتم إرسال تنبيه قبل 30 يومًا. المفاتيح وأسرار ZATCA سرية ولا يتم الكشف عنها أبدًا. سجل الوحدة نفسها أولًا ضمن وحدات توقيع ZATCA.فتح عرضأرشيف زاتكاكل وثيقة مختومة عند إصدارها، وكل وثيقة تمت الموافقة عليها من قبل الهيئة السعودية للرقابة المالية والإدارية، وكل ردّ صادر عنها، مع رمز SHA-256 لما تم الاحتفاظ به. إضافة فقط: ترفض قاعدة البيانات أي تغيير أو حذف، باستثناء حذف السجلات الأقدم من فترة احتفاظ الشركة (ست سنوات على الأقل، وهي فترة حفظ سجلات ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية).فتح عرضسجل واجهة برمجة تطبيقات ZATCAكل طلب أرسلته هذه الشركة إلى منصة فاتورا التابعة لشركة زاتكا، وما استجابت له - من إجراءات التسجيل، وفحوصات الامتثال، والتصريح، وإعداد التقارير - مع حذف كلمات المرور لمرة واحدة، والبيانات السرية، وبيانات رأس التفويض قبل كتابتها. للإضافة فقط.فتح

التسجيل في الهند

رقم تعريف ضريبي واحد، ورقم تعريف ضريبي لكل ولاية، والأماكن التي يتم توريد البضائع منها.

السجلاتكيان هندييتم تحديد التزامات ضريبة السلع والخدمات وضريبة الاستقطاع بناءً على رقم التعريف الضريبي (PAN) ورقم التعريف الضريبي (TAN) وحجم المبيعات. رقم واحد لكل شركة.فتح السجلاتتسجيلات ضريبة السلع والخدماترقم تعريف ضريبي (GSTIN) لكل ولاية تقوم الشركة بتوريد منتجاتها منها. كل ولاية تقدم إقراراتها الضريبية الخاصة بها وتحتفظ برصيدها الائتماني الخاص.فتح السجلاتأماكن العملالمستودعات والمصانع والمكاتب. يتم التوريد من مكان خروج البضائع، وليس من المكتب الرئيسي.فتح عرضالولايات والأقاليم الاتحاديةيبدأ كل رقم تعريف ضريبي (GSTIN) برمز مكون من رقمين. وتفرض الأقاليم الاتحادية التي لا يوجد بها مجلس تشريعي ضريبة السلع والخدمات الاتحادية (UTGST).فتح

ضريبة السلع والخدمات

رموز الضرائب ورموز النظام المنسق مع معدلاتها المؤرخة، وسلسلة المستندات لكل رقم تعريف ضريبي، والفواتير الإلكترونية المسجلة لدى مسجل الإيرادات الداخلية، وفواتير النقل الإلكترونية.

السجلاترموز ضريبة السلع والخدماتيتم تحديد النسبة، وصف GSTR-3B، وجدول GSTR-1 الذي يغذيه. ويتم تحديد التقسيم إلى ضريبة السلع والخدمات المركزية (CGST) وضريبة السلع والخدمات الحكومية (SGST) أو ضريبة السلع والخدمات المتكاملة (IGST) لكل مستند على حدة، انطلاقاً من مكان التوريد.فتح السجلاترموز HSN و SACتصنيف السلع والخدمات الذي يحمله كل بند في الفاتورة، مع سعره المعتاد.فتح السجلاتأسعار HSNكل معدل ضريبي تم تطبيقه على رمز HSN أو SAC، وتاريخ بدء تطبيقه. يتم فرض الضريبة على المستند وفقًا للمعدل الساري في تاريخه؛ ويُعتبر المعدل الجديد سطرًا جديدًا، وينتهي السطر الذي يسبقه في اليوم السابق.فتح السجلاتسلسلة وثائق ضريبة السلع والخدماتسلسلة لكل رقم تعريف ضريبي (GSTIN) للفواتير وإشعارات الدائن والمدين، تبدأ من جديد في الأول من أبريل: البادئة، والسنة المالية، والرقم، بحد أقصى 16 حرفًا. تُعطى الأرقام عند إرسال المستند.فتح عرضالفواتير الإلكترونيةفواتير العملاء مع رقم تعريف الفاتورة (IRN). يتم إنشاؤها من فاتورة حسابات القبض، ثم يتم تسجيلها في بوابة تسجيل الفواتير؛ قابلة للإلغاء لمدة 24 ساعة، وبعد ذلك فقط عن طريق إشعار دائن.فتح عرضتقديمات برنامج مراجعة الإيرادات الداخليةكل طلب يتم إرساله إلى بوابة تسجيل الفواتير وما تم استلامه، سواء كان محاكاة أم لا.فتح السجلاتفواتير النقل الإلكترونيةلا تُنقل البضائع التي تبلغ قيمتها الحد الأدنى أو أكثر (50,000 روبية هندية ما لم تُحدد الجهة الهندية خلاف ذلك) بدون تصريح. يسري التصريح ليوم واحد لكل 200 كيلومتر (20 كيلومترًا للشحنات ذات الأبعاد الكبيرة)، حتى منتصف ليل اليوم الأخير؛ وكلا الخيارين مُحددان من قِبل الجهة الهندية.فتح

إقرارات ضريبة السلع والخدمات

GSTR-1 و GSTR-3B، مجمعة من مستندات الشهر؛ GSTR-1 كملف JSON الخاص بالبوابة؛ GSTR-2B مطابقة مع فواتير الشراء.

عرضإقرارات ضريبة السلع والخدماتGSTR-3B و GSTR-1 لكل تسجيل وشهر، كل منهما مجمع من المستندات ويحمل الرموز التي جاء منها.فتح عرضتفاصيل نموذج GSTR-1ما تم تقديمه في كل نموذج GSTR-1: المستند، والجدول الذي تم وضعه فيه، والضريبة الخاصة به.فتح عرضتسوية نموذج GSTR-2Bتم مطابقة نموذج GSTR-2B الشهري من البوابة الإلكترونية مع فواتير الشراء بواسطة رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات (GSTIN) الخاص بالمورد ورقم الفاتورة والمبلغ: متطابق، مختلف، تم تقديمه ولكن لم يتم حجزه، وتم حجزه ولكن لم يتم تقديمه.فتح عرضخطوط GSTR-2Bكل مستند من مستندات الموردين في نموذج GSTR-2B وكل فاتورة شراء لهذا الشهر، مع توضيح ما يتطابق معها ولماذا لا يتطابق.فتح

مجموعة يو بي آي

العناوين التي تصل إليها الأموال، والطلبات المرسلة للحصول عليها، وما قاله مزود خدمة الدفع، وما قام البنك بتسويته.

السجلاتعناوين UPIيتم استلام الأموال في نقاط البيع الافتراضية. ويتم استخدام نقطة البيع الافتراضية في طلب الدفع.فتح السجلاتمحركات السدادنظام الدفع الموحد (UPI)، والتطبيقات المتصلة به (مثل Google Pay وPhonePe وPaytm وBHIM)، والبوابات التي توجه هذه البيانات. التطبيق عبارة عن إشارة إلى حزمة، وليس تكاملاً منفصلاً.فتح عرضمدفوعات UPIكل طلب دفع، والرابط ورمز الاستجابة السريعة (QR) المُرسلين له، ومآله. يُضاف تأكيد الدفع مقابل الفاتورة إلى الفاتورة كإيصال، مرة واحدة فقط.فتح عرضخدمة معاودة الاتصال من UPIيتم الاحتفاظ بجميع البيانات التي ترسلها شركات خدمات الدفع الإلكتروني سليمة، مع التحقق من صحة التوقيع. أما المكالمات غير الموقعة، فيتم تسجيلها ولا يتم الوثوق بها مطلقًا.فتح عرضاسترداد الأموال عبر نظام المدفوعات الموحدة (UPI)لا يتم إرجاع الأموال مقابل الدفعة. ولا يتم إرجاع أكثر مما تم تحصيله.فتح عرضتسويات وكالة يو بي آيملف تسوية مزود خدمة الدفع أو كشف الحساب البنكي، مطابقًا للمدفوعات بواسطة رقم مرجع الدفع، ثم المرجع، ثم المبلغ والتاريخ.فتح عرضخطوط التسويةكل سطر من بنود التسوية والدفعة التي تمت مطابقتها معها - أو لماذا لم تتم مطابقتها.فتح

كشوف المرتبات القانونية

صندوق الادخار التقاعدي للموظفين، والتأمين الاجتماعي للموظفين، وضريبة المهنة، وصندوق رعاية العمال، والتحويلات الشهرية، والمكافأة، وما أعلنه الموظفون عن ضريبة الدخل المقتطعة.

السجلاتمعدلات صندوق الادخار التقاعدي (EPF) والتأمين الاجتماعي (ESI)النسب المئوية، والأجور التي تنطبق عليها، والحدود القصوى، وكل منها مؤرخ.فتح السجلاتشرائح ضريبة المهنتختلف الشرائح الشهرية لكل ولاية. وتختلف شرائح ولاية ماهاراشترا بين النساء والرجال، وتفرض عدة ولايات رسومًا أعلى في شهر فبراير.فتح السجلاتصندوق رعاية العمالمبلغ ثابت من الموظف وصاحب العمل، يتم تحصيله نصف سنوياً أو مرة واحدة في السنة، في الأشهر التي تحددها الدولة.فتح عرضالتشغيلات القانونيةمساهمات صندوق الادخار التقاعدي، والتأمين الاجتماعي، والضريبة المهنية، وصندوق رعاية العمال، وضريبة الدخل المقتطعة من الراتب لهذا الشهر - اقرأ من قسائم الرواتب حيث تم إعداد كشوف المرتبات هنا.فتح عرضإكرامية(الراتب الأساسي + بدل المعيشة) × 15 ÷ 26 لكل سنة خدمة بعد خمس سنوات، بحد أقصى 20 لاخ روبية.فتح السجلاتإقرارات ضريبة الدخل المقتطعةما صرّح به كل موظف عن السنة – 80C، 80D، بدل السكن، فوائد قرض السكن. النظام القديم كان يخصمها؛ أما النظام الجديد فلا يفعل.فتح

إجمالي المواد الصلبة الذائبة

الاستقطاع من المدفوعات، والتقارير الفصلية 24Q و26Q و27Q.

السجلاتأقسام ضريبة الدخل المقتطعةمعدل وحدود كل نوع من أنواع الدفع. بدون رقم تعريف ضريبي، الحد الأدنى 20%.فتح السجلاتخصومات ضريبة الدخل المقتطعةما الذي تم اقتطاعه من كل دفعة، وبموجب أي بند، وما إذا كان قد تم إيداعها.فتح عرضعوائد ضريبة الدخل المقتطعة24Q (الراتب، من قسائم الدفع)، 26Q (للمقيمين) و27Q (لغير المقيمين)، لكل ربع سنة.فتح

التقارير التنظيمية

البيانات المالية المصنفة بصيغة XBRL و Inline XBRL لهيئة تنظيمية.

السجلاتملفات XBRLيتم إعداد الميزانية العمومية وقائمة الدخل وقائمة التدفقات النقدية لفترة محددة، مع وضع علامات عليها من قبل الجهة التنظيمية بصيغة XBRL و Inline XBRL، والتحقق من: السياقات، والوحدات، والأرقام العشرية، والتكرارات، والمجاميع. يتم إعداد حزمة تقارير ESEF والتحقق من صحتها وفقًا للتصنيفات المنشورة (Arelle) بشكل منفصل.فتح السجلاتخرائط XBRLأين تُدرج بيانات هذه الشركة عندما لا يكون الخيار الافتراضي مناسبًا؟ سطر كشف حساب، أو حساب دفتر أستاذ عام واحد، أو مجموعة من الحسابات، ضمن مفهوم من اختيارك. يبقى الحساب المُدرج هنا في سطره الافتراضي.فتح عرضمفاهيم XBRLتُصنف مفاهيم البيان الأساسي لكل تصنيف على النحو التالي: الاسم، ونوع الفترة، والرصيد، وسطر البيان الذي يأخذه افتراضيًا.فتح عرضتصنيفات XBRLيمكن تصنيف البيانات المالية وفقًا للمعايير التالية: المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (IFRS)، ومعايير المحاسبة الدولية (ESEF)، ومعايير المحاسبة المقبولة عمومًا في الولايات المتحدة (US GAAP)، ومعيار التقارير المالية 102 الصادر عن مجلس التقارير المالية في المملكة المتحدة (FRC).فتح

التخطيط والتحكم

أين تقع التكاليف، وما الذي يمكن إنفاقه، وفي مقابل ماذا.

الرقابة

حيث يتم تكبد التكاليف وحيث يتم قياس النتائج.

السجلاتمراكز التكلفةحيث يتم تكبد التكاليف. كل منها يصب في مركز ربح.فتح مساحة العملالتسلسل الهرمي لمراكز التكلفةقم ببناء وإعادة ترتيب هيكل مركز التكلفة بشكل بياني.فتح السجلاتمراكز الربححيث يتم قياس النتائج. الإيرادات مطروحًا منها المصروفات، حسب المركز.فتح تقريرتقرير مركز التكلفةالمصروفات والإيرادات الفعلية حسب مركز التكلفة والحساب، مباشرة من القيود المحاسبية.فتح تقريرتقرير مركز الربحالإيرادات مطروحاً منها المصروفات حسب مركز الربح.فتح

إعداد الموازنة

ما الذي يمكن إنفاقه، ومن أين أتت الأموال، وما الذي تم الالتزام به بالفعل.

السجلاتمصادر التمويلتأتي مصروف الجيب من المنح والجوائز الخارجية والمخصصات الداخلية والمبالغ المرحلة من العام السابق.فتح السجلاتالموازناتالخطة. افتح واحدة للحفاظ على خطوطها وانظر ما هو ملزم في كل منها.فتح عرضخطوط الميزانيةكل بند من بنود كل ميزانية، مع ما تم الالتزام به، وما تم إنفاقه، وما لا يزال متاحاً. يتم تغيير البنود في ميزانيتها.فتح تقريرالميزانية مقابل الالتزامتم التخطيط والالتزام والتنفيذ لكل بند من بنود الميزانية، مع مراعاة ما تبقى متاحاً.فتح تقريرسحب التمويلما مقدار كل منحة أو جائزة أو مخصص تم تخصيصه وإنفاقه؟فتح تقريردفتر الالتزاماتكل التزام، وإصدار، وفعلي، والوثيقة التي تسببت فيه.فتح

التسوية والتخصيص

يجب أن تصل التكلفة المحصلة على المحصل إلى المكان الذي تنتمي إليه قبل أن تتمكن الفترة من الإغلاق، ويجب أن تصل تكلفة مركز التكلفة غير المباشرة إلى تكلفة إنتاجية.

السجلاتقواعد التسويةأين تذهب تكلفة عملية التجميع، وبأي نسبة؟ إن إغلاق فترة بسبب الطلبات غير المسددة يُبقي التكلفة عالقة إلى الأبد.فتح عرضعمليات التسويةتم نقل التكاليف من هواة جمع التبرعات إلى الجهات المختصة. وأي شيء لا تغطيه القواعد يتم الإبلاغ عنه بدلاً من تركه دون رقابة.فتح السجلاتدورات التخصيصيحتفظ قسم التوزيع بعنصر التكلفة الأصلي، بينما يدمجه قسم التقييم في عنصر ثانوي واحد. الأول يتسم بالشفافية، والثاني بالوضوح، وكل قسم رقابي يتجادل حول أيّهما.فتح السجلاتقطاعات التخصيصمن يرسل، ومن يستلم، وكيف يتم تقسيم المبلغ بينهما؟ أي مبلغ يقل عن حصة المرسل الكاملة يترك مبلغاً متبقياً عليه، وهو أمر قد يكون صحيحاً أحياناً، ولكنه في الغالب خطأ.فتح السجلاتتقسيم التخصيص الثابتفي الحالات التي لا يكون فيها السائق مناسبًا: 40% للإنتاج، 35% للمبيعات، 25% للإدارة، لأن هذا ما وافق عليه مجلس الإدارة.فتح عرضعمليات التخصيصإن وجود بقايا أعلى من الحد الأدنى يعني أن التكرار قد توقف قبل التقارب، وأن التكلفة المتبقية تبقى عالقة على المرسل - لذلك يشير التشغيل إلى ذلك بدلاً من تركها تختفي.فتح السجلاتعوامل التكلفةما الذي يسبب التكلفة؟ عدد الموظفين ومساحة الأرضية هما عاملان إحصائيان رئيسيان؛ أما أوامر الشراء الصادرة وعمليات الإعداد والتفتيش التي تم إجراؤها فهي عوامل قائمة على النشاط.فتح السجلاتقيم السائققيمة السائق لكل مستقبل لكل فترة - مفتاح إحصائي بأي اسم آخر.فتح

المحاسبة المالية للصناديق

الأموال والمنح والبرامج والوظائف في كل سطر، والقواعد التي وضعتها هناك - لذلك يقوم الموظف بإدخال مركز التكلفة ويعرف دفتر الأستاذ الصندوق الذي تم الدفع إليه والجائزة التي تم تحميلها عليها.

حساب تكلفة المنتج

ما ينبغي أن يكلفه الشيء، وما كلف فعلاً، ولماذا يختلف هذان الرقمان - مقسمة إلى ستة أجزاء، لأن كل جزء منها يشير إلى قسم مختلف.

تكلفة الهبوط

يتم توزيع تكاليف الشحن والرسوم الجمركية وغيرها من تكاليف إدخال البضائع على المخزون الذي تنتمي إليه.

السجلاتقسائم تكلفة الهبوطيتم توزيع رسوم الشحن والجمارك والتأمين وغيرها من الرسوم على إيصالات البضائع التي تخصها. أضف الإيصالات، وأدخل الرسوم، واستعرض التوزيع، ثم قم بالترحيل: يتم رفع تكلفة حصة المخزون المتبقي، بينما يتم إضافة حصة المخزون المصدر إلى تكلفة البضائع المباعة.فتح السجلاتقوالب تكلفة الشحنعادةً ما يتم تحديد قيمة الرسوم، سواءً للمورد أو لسلعة معينة أو لكل شيء، بحيث يمكن تقييم الإيصال بتكلفته النهائية عند وصوله، قبل أن تُصدر شركة الشحن الفاتورة. ويُعتمد النموذج الأكثر تحديدًا.فتح السجلاتأنواع رسوم تكلفة الهبوطأنواع الرسوم التي تُضاف إلى تكلفة المخزون: الشحن، والجمارك، والتأمين، والمناولة، والوساطة. يوضح كل نوع منها كيفية توزيعها عادةً والحسابات التي تُسدد وتُسجل من خلالها.فتح

تخطيط القوى العاملة

يشكل الموظفون الجزء الأكبر من قاعدة التكلفة، لذا فإن الميزانية هي في الغالب خطة للقوى العاملة - مبنية على المقاعد بدلاً من الأسماء، لأن الخطة القائمة على الأسماء لا يمكنها استيعاب الشواغر.

السجلاتخطط تكاليف القوى العاملةيشكل الأفراد ما بين أربعين وسبعين بالمائة من قاعدة التكلفة، لذا فإن الميزانية هي في الغالب خطة للقوى العاملة سواء أطلق عليها أحد هذا الاسم أم لا.فتح السجلاتالوظائف المخطط لهاالخط هو منصب وليس شخصًا، لأن الخطة المبنية على أشخاص محددين لا يمكنها تمثيل شاغر - والشغور هو أكبر مصدر منفرد للتباين في ميزانية شؤون الموظفين.فتح عرضالقوى العاملة حسب الفترةتم تقسيم الخطة إلى مراحل شهرية، وهو ما تحتاجه الميزانية بالفعل - الرقم السنوي هو المجموع والملف الشهري هو ما تتم مقارنته بالرواتب.فتح

التقارير

التعمق في التفاصيل والكتالوج الذي يدعمها.

التقارير

إعداد التقارير التنفيذية والإدارية والتشغيلية وتقارير التدقيق المتعلقة بسجلات هذه الوحدة.

تقريرالتقارير والتحليلاتكتالوج التقارير الخاص بهذه الوحدة، والنماذج التي تدعمها - الأبعاد والأرقام الرئيسية التي يمكنك إعادة ترتيبها وتصفيتها وجمعها وتصديرها.فتح تقريرالتنبؤ والوصفإلى أين تتجه مقاييس هذه الوحدة، وما قيمة هذا التوقع، وماذا يجب فعله حيال ذلك بينما لا يزال هناك وقت.فتح

المحاسبة

دفتر الأستاذ

رأس المال العامل

الإيرادات والمشاريع

الإغلاق والامتثال

التخطيط والتحكم

التقارير

المزيد