XBRL 和内联 XBRL 文件

使用 IFRS、ESEF、US GAAP 或 UK FRC 概念标记某一期间的资产负债表、损益表和现金流量表，并生成监管机构要求的 XBRL 实例和内嵌 XBRL 文档。

上市公司或受监管公司提交的财务报表中，每个数据都需标注标签：标签内容包括：数据定义（已发布分类法中的概念）、数据来源和时间（上下文：实体标识符和期间）以及数据单位（货币、股份或纯数字）。XBRL 实例包含这些标注数据。内联 XBRL 文档是一个可读的网页，其中包含了这些标签，这是 ESEF 和 SEC 所要求的。

1. 打开会计 > 监管报告 > XBRL 文件，然后按“新建”。
2. 选择分类（IFRS、ESEF、US GAAP 或 UK FRC）、期间和实体标识符：ESEF 和大多数欧洲备案使用 LEI，SEC 使用 CIK，Companies House 使用公司编号。
3. 设置小数位数（0 到个位，-3 到千位），如果您要标注每股收益，则还要标注流通股数量。
4. 按下“生成”按钮。系统会从已发布的账簿中读取数据，进行标记和核对。
5. 使用“事实”功能可以查看每个已标记的数字及其来源帐户，使用“验证”功能可以查看已检查的内容。
6. 下载实例和内联 XBRL 文档。提交给监管机构后，点击“标记为已提交”。

每个账户都按照资产负债表和利润表的格式，分别列在报表的一行中（现金、应收账款、存货、应付账款、收入、销售成本等等），每一行都对应一个概念。如果您不希望这样排列，可以添加 XBRL 映射：将报表行、单个总账科目或一系列账户映射到您选择的概念。

• 文档中定义的每个事实都有其背景，每个数字都有单位和小数部分。
• 即时概念（余额）存在于即时情境中；持续时间概念（一段时间内的结果）存在于持续时间情境中。
• 同一概念不会在同一上下文中以不同的值重复出现。
• 每个总额都等于其各部分之和。总资产、总负债、总权益、利润和现金变动均根据账簿单独计算得出，因此，如果某个账户被遗漏或错误地记入报表，则会在此处显示。
• 资产负债表平衡，且法人机构识别编码（LEI）具有有效的校验位。
• 实例和内联 XBRL 文档包含相同的信息。