门户网站的 GSTR-1 表格，以及 GSTR-2B 表格的核对

GSTR-1 现在包含 HSN 汇总信息和按系列签发的单据，并以 GST 门户网站离线工具支持的 JSON 格式下载。GSTR-2B 对账功能导入门户网站的 GSTR-2B 数据，并将其与您的采购发票进行匹配。

GSTR-1

• 会计 → 结账与合规 → 商品及服务税申报 → 商品及服务税申报 → 计算 GSTIN 和月份的 GSTR-1。
• HSN汇总表由每行商品的HSN编码（或其所属商品的HSN编码）、商品描述和UQC组成，并分为B2B和B2C两部分。GSTR-1明细表显示每行商品的HSN编码、HSN商品描述和UQC。
• 签发的单据按系列报告：每个 GSTIN 的 GST 单据系列。
• GSTR-1 JSON 下载离线工具格式的申报表（b2b、b2cl、b2cs、cdnr、cdnur、exp、hsn、doc_issue），准备上传到门户网站。

GSTR-2B

1. 在 GST 门户网站上：申报 → GSTR-2B → 下载当月 JSON 数据。
2. 会计 → 结账与合规 → GST 申报 → GSTR-2B 对账 → 导入 GSTR-2B：选择 GSTIN、JSON 文件和卢比容差（如果留空则为 1 卢比；不超过 1 卢比的差值仍视为匹配）。
3. 每份供应商单据都会根据供应商的商品及服务税识别号 (GSTIN)、发票号和金额与应付账款发票进行匹配。导入过程会统计匹配项、差异项、已归档但未入账项以及已入账但未归档项的数量，并分别计算综合商品及服务税 (IGST)、中央商品及服务税 (CGST) 和邦商品及服务税 (SGST)。
4. 行（或 GSTR-2B 行）显示当月每份单据和每张采购发票，显示匹配项、差异、进项税额抵免以及不匹配的原因。