GSTR-1 para el portal y conciliación de GSTR-2B

El formulario GSTR-1 ahora incluye el resumen HSN y los documentos emitidos por serie, y se descarga como el archivo JSON que acepta la herramienta sin conexión del portal GST. La conciliación del GSTR-2B importa el GSTR-2B del portal y lo compara con sus facturas de compra.

GSTR-1

• Contabilidad → Cierre y Cumplimiento → Declaraciones de GST → Declaraciones de GST → Calcular GSTR-1, para un GSTIN y mes.
• El resumen del HSN se elabora a partir del HSN de cada línea o de su artículo, junto con la descripción y el UQC, dividido en sus partes B2B y B2C. El detalle del GSTR-1 muestra el HSN, la descripción del HSN y el UQC para cada línea.
• Los documentos emitidos se informan por serie: la serie de documentos GST de cada GSTIN.
• GSTR-1 JSON descarga la declaración en el formato de la herramienta fuera de línea (b2b, b2cl, b2cs, cdnr, cdnur, exp, hsn, doc_issue), lista para subirla al portal.

GSTR-2B

1. En el portal del GST: Declaraciones → GSTR-2B → Descargar JSON del mes.
2. Contabilidad → Cierre y Cumplimiento → Declaraciones de GST → Conciliación GSTR-2B → Importar GSTR-2B: elija el GSTIN, el archivo JSON y una tolerancia en rupias (₹1 si se deja en blanco; una diferencia de hasta esa cantidad todavía cuenta como una coincidencia).
3. Cada documento del proveedor se coteja con las facturas de proveedores mediante el GSTIN del proveedor, el número de factura y el importe. La importación contabiliza las líneas Coincidencias, Diferencias, Presentadas pero no registradas y Registradas pero no presentadas, con el IGST, el CGST y el SGST.
4. La sección Líneas (o Líneas GSTR-2B) muestra cada documento y cada factura de compra del mes, con qué coincide, la diferencia, el crédito fiscal por IVA soportado y el motivo de la discrepancia.