Módulo

Contabilidad

Libro mayor, cuentas por pagar, cuentas por cobrar, activos y efectivo: el registro contable de la empresa.

7 grupos · 45 secciones · 288 pantallas

Libro mayor

El libro de registros, los libros que lo acompañan, lo que se encuentra sobre ellos y las empresas del grupo sumadas.

Libro mayor

El libro de registros y el calendario que lo rige.

VistaRevistasAbierto ArchivosPlan de cuentasAbierto ArchivosPeríodos fiscalesThe periods each fiscal year is cut into. A period’s code and dates can be corrected until its year has postings; opening and closing it is always possible. Generate them under Fiscal Years.Abierto ArchivosFiscal Year VariantsHow this company cuts its fiscal years: the calendar year, twelve months from another month, 4-4-5 / 4-5-4 / 5-4-4 weeks or thirteen four-week periods, with optional special (adjustment) periods. A variant is fixed once a year cut with it has postings; add a new one for the years to come.Abierto VistaFiscal YearsEach fiscal year, named by the calendar year it ends in (April 2026 to March 2027 is 2027), and the variant it was cut with. A year is fixed once a journal is dated in it; one with no postings can be removed.Abierto

Libros de contabilidad y principios

Un libro por cada conjunto de reglas, las tasas de conversión correspondientes y la misma explicación para cada principio, presentadas una al lado de la otra.

ArchivosLibros de contabilidadUn libro por cada conjunto de reglas. El libro mayor principal es donde se registran las operaciones; un libro mayor diferencial solo contiene información cuando otro principio discrepa, nunca una segunda copia completa.Abierto ArchivosPrincipios de contabilidadLas normas contables: NIIF, US GAAP, base legal local, base fiscal. Lo que cada una establece sobre arrendamientos, ingresos e inventario es lo que hace necesario un segundo libro mayor.Abierto ArchivosAsignaciones de Libro MayorQué empresas llevan qué libros de contabilidad y en qué moneda funcional.Abierto ArchivosMonedasQué es una moneda, por lo que 1.234 JPY no se muestra con dos decimales y no se puede introducir un tipo de cambio con una diferencia de dos órdenes de magnitud.Abierto ArchivosTipos de cambioValor de una divisa en una fecha determinada, según el tipo de cambio. Un balance general refleja la situación al cierre y un estado de resultados el promedio; usar uno para ambos es el error de consolidación más común.Abierto VistaComparación entre diferentes principios contables generalmente aceptados (GAAP)La misma cuenta, según cada principio, se muestra una al lado de la otra, con la diferencia contra el libro mayor principal. Una pregunta: ¿cómo es posible que al presentarla de dos maneras diferentes en dos pantallas diferentes se generen dos cifras según los PCGA?Abierto

Activos

Activos capitalizados, su depreciación y quién posee cada uno de ellos.

ArchivosActivos fijosAbierto VistaDepreciación duplicadaAsientos de depreciación que cargaron un mes por segunda vez. Revertir uno revierte el asiento y elimina su cargo de la depreciación acumulada de cada activo.Abierto VistaActivos para capitalizarLo que se compró como capital y ha llegado, está listo para ser registrado. Un recibo de mercancías genera un activo por unidad cuando el artículo está marcado como capitalizable en su cálculo de costos, o cuando se solicitó mediante una requisición de equipo de capital. Al capitalizarlo, se retira del inventario, se registra en la cuenta de activos de su clase y comienza su depreciación.Abierto VistaRegistro de activosCada activo capitalizado con su identidad, su clase, su valor actual y quién lo posee. Emítalo a una persona o entidad, recupérelo o registre que fue visto donde consta en el registro.Abierto VistaActivos en posesiónLo que cada persona tiene en este momento: la lista de usuarios sin cuotas. Un usuario que se ha dado de baja o está a punto de hacerlo queda marcado, lo cual es lo único que convierte una lista en una acción.Abierto VistaRuta de custodiaCada entrega, devolución y verificación, en orden, para cada activo. Solo anexar: la forma de corregirlo es registrar el siguiente movimiento.Abierto

Contabilidad de activos

El registro y los cuatro libros que lo valoran de forma diferente. Adquisición, transferencia, revaluación, deterioro, baja y enajenación son movimientos, no columnas.

ArchivosClases de activosQué tipo de cosa es y adónde van sus publicaciones, para que cien computadoras portátiles no tengan cada una su propia determinación de cuenta escrita a mano.Abierto ArchivosÁreas de depreciaciónOpinión de un libro sobre el valor de un activo. El área 01 registra en el libro mayor, el 15 es el libro de impuestos y no registra nada, el 30 es el libro del grupo; esto es lo que realmente es la valoración paralela.Abierto ArchivosClaves de depreciaciónLa aritmética: el método, la tasa, lo que sucede en el primer período y si cambia. El saldo decreciente que cambia a línea recta es MACRS, y es una configuración más que un código porque las tasas cambian por ley.Abierto ArchivosValoración paralelaEl mismo activo en todas las áreas: cuatro filas, cuatro valores escritos, cuatro vidas, cuatro métodos, y la diferencia que cada uno supone con respecto al libro líder.Abierto VistaMovimientos de activosCada movimiento de un activo, en cualquier momento. El registro es la suma de todos ellos: una columna que se sobrescribió indica cuál es su valor actual, pero no cómo llegó a serlo.Abierto VistaCiclos de depreciaciónCada área de publicación, o una. Una prueba no calcula ni publica nada, que es el modo que usa realmente un controlador.Abierto ArchivosVerificación físicaUn registro de activos que nadie ha llevado consigo es una lista de cosas que se compraron, no una lista de cosas que están allí.Abierto

Planificación de capital

En qué se convierte el cargo por depreciación a lo largo de cinco años, y en qué se convierte si hacemos X.

Espacio de trabajoPrevisión de depreciaciónCómo se presenta la carga durante los próximos cinco años y en qué se convierte según cada escenario. Se presenta un diagrama, ya que una tabla de sesenta períodos no es la respuesta.Abierto ArchivosEscenarios de capitalEn qué se convierte el cargo si hacemos X. Un conjunto de supuestos específicos —adquirir esto, deshacerse de aquello pronto, extender esas vidas— comparado con una línea de base.Abierto ArchivosSupuestos del escenarioUna premisa. Contra un activo real, o una adquisición planificada que aún no existe, que es lo que hace que esto sea un plan de capital y no una simple actualización del registro.Abierto

Intercompañía

Dos de nuestras empresas negociaron entre sí: aumentaron el precio de ambas partes conjuntamente, se acordaron antes del cierre y se marcaron para que el grupo pudiera retirarlas.

ArchivosRelaciones interempresarialesQuién puede negociar con quién, bajo qué condiciones de precios de transferencia y a través de qué cuentas. Una transacción no declarada no ha sido acordada por nadie.Abierto ArchivosTransacciones entre empresasUna sola fila que contenga a ambas partes, porque dos filas es la forma en que las partes llegan a discrepar. Elevar las publicaciones en ambas compañías dentro de una misma transacción.Abierto ArchivosConciliación entre empresasLo que cada par dice del otro y la diferencia. Ejecutar antes del cierre, no después: una diferencia encontrada después de que el grupo se publique es una reformulación.Abierto

Consolidación

Sumar las empresas no es SUMA(): traduzca, elimine, tome la parte de la minoría y mantenga la aritmética.

ArchivosGrupos de consolidaciónUna entidad informante que no opera en el mercado: una moneda, un gráfico, un calendario y un conjunto de empresas miembro.Abierto ArchivosMiembros del grupoCuánto de cada miembro posee el grupo y mediante qué método. Por encima del 50%, se consolida línea por línea; entre el 20 y el 50%, se toma la parte que corresponde del resultado y nada más.Abierto ArchivosPlan de cuentas del grupoEl gráfico que el grupo presenta. Que dos empresas llamen a lo mismo 6100 y 610000 es lo normal, no la excepción.Abierto ArchivosAsignación de cuentasCómo se ubican las cuentas de cada entidad en el organigrama del grupo. Un rango se representa como un bloque para que una nueva cuenta no pase desapercibida.Abierto ArchivosReglas de eliminaciónLo que vuelve a aparecer. Un patrón más que una publicación, porque una regla que hay que reescribir cuando una empresa añade una cuenta es una regla que queda obsoleta silenciosamente.Abierto VistaEjecuciones de consolidaciónLa aritmética, mantenida. Total de la entidad, diferencia de traducción, eliminaciones, interés minoritario y la cifra del grupo: así el puente se lee en una sola línea.Abierto ArchivosAjustes de consolidaciónUn ajuste realizado a nivel de grupo y en ningún otro lugar. Un ajuste de alto nivel es el vector de fraude clásico, por lo que conlleva una razón, un aprobador que no es el autor y una vida.Abierto

Capital de explotación

Lo que se debe en ambos casos, lo que la gente gasta en nombre de la empresa y el efectivo con el que se liquida la deuda.

Cuentas por pagar y por cobrar

Las facturas de los proveedores que entran, las facturas de los clientes que salen y el efectivo con el que se liquidan.

ArchivosFacturas de proveedoresAbierto VistaFacturas de cuentas por cobrarAbierto VistaNotas de crédito/débito de proveedoresUna factura contabilizada nunca se edita. Una nota de crédito reduce el importe adeudado, una nota de débito lo aumenta, y ambas se compensan con la factura que corrigen.Abierto VistaNotas de crédito/débito de cuentas por cobrarUna factura contabilizada nunca se edita. Una nota de crédito reduce el importe adeudado, una nota de débito lo aumenta, y ambas se compensan con la factura que corrigen.Abierto VistaPagos a proveedoresEfectivo pagado a cuenta de una factura de proveedor y el asiento contable correspondiente. Registrado por los flujos de pago; nunca a mano.Abierto VistaRecibos de clientesEfectivo recibido contra una factura de cliente. Con qué coincide el extracto bancario.Abierto

Pagos con tarjeta

Las tarjetas de los clientes registradas, los cargos recurrentes que aceptaron y los lotes enviados al banco.

Espacio de trabajoTarjetasTarjetas de pago de clientes, guardadas para el cobro de cargos recurrentes. Se muestran solo la marca y los últimos cuatro dígitos; el número está sellado y nunca se muestra.Abierto Espacio de trabajoMandatos de tarjetaAutorizaciones de cargos recurrentes: qué se le cobró a cada cliente, con qué frecuencia y hasta cuándo, con el consentimiento que otorgaron.Abierto Espacio de trabajoLotes de cargos a tarjetasDebido a los mandatos cobrados por lotes, cada lote constituye un lote para el adquirente. La exportación de un lote es el único paso para descifrar los números de tarjeta.Abierto

Se registraron las reservas realizadas, el recibo correspondiente a cada partida, el cargo en la tarjeta con la que se pagó y los datos que merecen ser auditados. Se solicita el viaje y se genera la reclamación en la cadena de suministro.

ArchivosReclamaciones de gastosLas mismas reclamaciones que enumera el departamento de Cadena de Suministro, leídas como las lee el departamento de Finanzas: qué se gastó, qué se pagó ya con la tarjeta, qué cubrió un anticipo, qué se debe, y cuáles merecen ser auditadas.Abierto ArchivosLíneas de gastosLa falta de un recibo es el motivo más común por el que se cuestiona una reclamación, según indica la junta directiva.Abierto ArchivosIngresosEl recibo llega antes de la reclamación y se fotografía en el restaurante. El texto leído se guarda aparte del texto escrito para que cualquier discrepancia sea visible, y la imagen digital es la forma más económica de obtener un cheque duplicado.Abierto ArchivosReservas de viajesLo que realmente se reservó, en comparación con la tarifa más baja permitida, es la única medida honesta del ahorro en las políticas de viaje, y una que casi nadie registra.Abierto ArchivosTransacciones con tarjetaUn cargo no conciliado en la tarjeta no es una reclamación pendiente; es dinero que se ha perdido sin explicación, y en el caso de una tarjeta de responsabilidad corporativa, la empresa ya lo ha pagado.Abierto ArchivosTipos de gastosQué se puede reclamar, qué pruebas se necesitan y si el impuesto correspondiente es recuperable. El entretenimiento generalmente no lo es, y reclamarlo conlleva una liquidación tributaria inminente.Abierto ArchivosTarifas por millaSe aplica un sistema de tarifas escalonadas, ya que en varios países lo habitual es pagar 45 peniques por las primeras 10 000 millas y 25 peniques por las siguientes, y aplicar la tarifa general a todo supone un sobrepago. Las tarifas de viáticos se encuentran junto con el resto de Viajes y Gastos, en la Cadena de Suministro.Abierto VistaGastos de viajeReduzca la forma en que un gestor de viajes negocia: por proveedor, por ruta, por clase de cabina, con los ahorros respecto a la tarifa más baja que cumpla con los requisitos.Abierto

Conectividad bancaria

Quiénes pueden conectarse: el catálogo de la institución, la suscripción al agregador y los registros que los respaldan.

ArchivosCanales bancariosLas instituciones que pueden integrarse y qué funcionalidades ofrece cada una. Un banco que no ofrece un canal no puede configurarse para ello.Abierto ArchivosCatálogo bancario¿Qué bancos pueden conectarse y cómo?: mediante el inicio de sesión en el sitio web del banco, su servicio de descarga o a través del agregador. Si un banco ofrece la opción de inicio de sesión, sus puntos finales de autorización y token se encuentran allí; provienen del portal para desarrolladores junto con las credenciales del cliente.Abierto ArchivosAgregadores bancariosLa suscripción que llega a los bancos en nombre de esta empresa — Plaid, Tink, TrueLayer o Salt Edge. Introduzca aquí el ID de cliente y el secreto, y el agregador se convertirá en la ruta predeterminada en Connect a Bank; el secreto se sella al entrar y nunca vuelve a salir. Si no se introduce ninguna fila aquí, la plataforma utiliza su propio entorno aislado y lo indica en cada pantalla.Abierto ArchivosDestinatarios de datos bancariosLo que un banco o una red agregadora proporciona a esta empresa para que pueda iniciar sesión: un ID de cliente, un secreto de cliente y la URI de redireccionamiento que declara. El secreto se sella al ingresar y nunca se vuelve a revelar. Sin esta configuración, aún se puede acceder al banco mediante credenciales de descarga o a través del agregador.Abierto

Bancos y cuentas

Los bancos con los que esta empresa tiene conexiones y las cuentas a las que llega cada conexión.

Espacio de trabajoConecta un bancoSelecciona tu banco e inicia sesión. Los datos de acceso, las cuentas, sus números y sus saldos se obtienen directamente del banco; no es necesario introducir ningún dato. Tu inicio de sesión se transmite y nunca se almacena; lo que se conserva es el acceso de solo lectura que te proporciona el banco.Abierto ArchivosConexiones bancariasUna integración configurada con un banco: punto final, credenciales, transferencia de archivos, identificadores asignados por el banco y frecuencia de recopilación. Las credenciales se cifran al ingresar y nunca se recuperan.Abierto ArchivosCuentas bancariasLas cuentas en sí, con el saldo en tiempo real que reporta el feed y la cuenta GL en la que se registra cada una.Abierto

Movimiento de efectivo

Qué se ha movido, las declaraciones en las que se basó, las reglas que lo explican y qué se está enviando.

ArchivosFuente bancariaCada movimiento que el banco ha reportado, cómo se contabilizó y con qué asiento del libro mayor coincide. Un movimiento registrado dos veces aparece en la misma fila.Abierto VistaDeclaracionesSe analiza qué declara cada declaración importada y si los detalles coinciden con ella. Una declaración que no cuadra no se acepta sin más.Abierto ArchivosReglas de la fuenteCómo se contabiliza un movimiento que nadie ha programado. Gana la primera regla que coincide, que es lo que decide la prioridad.Abierto ArchivosLotes de pagoSalida de dinero. El archivo se genera en el formato que acepta el banco (NACHA con sus dígitos de control y bloqueo, o ISO 20022 pain.001) y su transmisión liquida las cuentas por pagar que cubre.Abierto ArchivosReconciliaciónEl banco concilia el libro mayor durante un período, con lo que aún está pendiente en ambos lados. Una conciliación que no está completa no se puede cerrar sin una razón.Abierto

Supervisión bancaria

Dónde está el dinero, si las fuentes de datos siguen funcionando correctamente y qué hizo realmente cada sincronización.

InformePosición de efectivo del bancoDónde está el dinero ahora mismo, en cada cuenta, y cuánto se puede gastar una vez que se haya autorizado el descubierto.Abierto InformeConexión Salud¿Qué integraciones bancarias funcionan, cuáles están obsoletas y qué certificados están a punto de caducar?Abierto InformeEstado de conciliaciónCuánto de cada cuenta se ha liquidado y qué queda aún sin explicación.Abierto VistaRegistro de cambio bancarioCada transacción con un banco (pruebas, datos, extractos y archivos) con el resultado. Solo para añadir.Abierto

Tesorería

¿Cuánto tenemos, cuánto tendremos, qué se ha agrupado y qué se le debe a los bancos?

Espacio de trabajoJunta del Tesoro¿Cuánto tenemos hoy, cuánto tendremos y cuánto debemos a los bancos? Estas son las tres preguntas con las que un tesorero comienza su jornada, todo en una sola pantalla.Abierto VistaPosiciones de efectivo diariasLa instantánea diaria. Se mantiene en lugar de calcularse bajo demanda: al volver a calcular la posición de ayer a partir de las transacciones de hoy, se obtiene un resultado diferente una vez que se produce una corrección retroactiva.Abierto VistaPrevisión de flujo de cajaCuentas por cobrar en su fecha prevista, cuentas por pagar en la fecha elegida, nómina, impuestos y servicio de la deuda. Versionado, porque la precisión no se puede medir sin conservar las previsiones erróneas.Abierto ArchivosLíneas de previsión de efectivoLa confianza es la diferencia entre una previsión y un deseo: una cuenta por cobrar de un cliente que nunca se ha retrasado en los pagos tiene una probabilidad del 95%, mientras que una venta que no se ha firmado tiene una probabilidad del 30%.Abierto ArchivosCategorías de liquidezLas categorías de un tesorero son operativas: ingresos de clientes, pagos a proveedores, nómina, impuestos, servicio de la deuda, gastos de capital, y una sola cuenta del libro mayor puede alimentar varias de ellas.Abierto ArchivosFondos de efectivoEl dinero en once cuentas no genera intereses, mientras que un descubierto en la duodécima cuesta un ocho por ciento. La agrupación física de fondos mueve el dinero y crea préstamos reales entre empresas; la agrupación virtual solo genera intereses netos.Abierto ArchivosParticipantes de la piscinaNo siempre es correcto poner el saldo a cero: una cuenta de nómina necesita un margen de seguridad, que es para lo que sirve el saldo objetivo.Abierto VistaLimpieza de piscinasQué fue lo que se movió y la posición intragrupo que dejó atrás: eso es lo que un auditor querrá conciliar con la contraparte.Abierto ArchivosDeuda e instrumentosPréstamos, líneas de crédito, depósitos y derivados. El margen de liquidez no utilizado de una línea de crédito es el indicador de liquidez más importante de una empresa y no aparece en ningún libro de contabilidad ordinario.Abierto VistaCalendario de servicio de la deudaLa partida más importante y segura de una previsión de flujo de caja, y la parte que con mayor frecuencia se guarda en una hoja de cálculo en el ordenador portátil del tesorero.Abierto ArchivosConvenios de deudaUna promesa a un prestamista, que se pone a prueba trimestralmente. Incumplirla implica la devolución inmediata de todo el préstamo; precisamente por eso, mantenerlo aquí es necesario probarlo antes de que lo haga el banco.Abierto ArchivosPruebas de pactoMargen de maniobra en la dirección que importa: cuánto peor podría ponerse la situación antes de que se produzca una brecha.Abierto VistaVencimiento de la deuda¿Qué aspectos se evalúan en cada tramo? El panorama del riesgo de refinanciación y la clasificación que requiere un balance.Abierto ArchivosGarantías y cartas de créditoAunque no figure en el balance, sí figura en el registro de riesgos: una fianza de cumplimiento que expira sin ser renovada hace perder el contrato que garantizaba.Abierto

Ingresos y proyectos

Cuándo se generan los ingresos, cuál es el valor de un contrato de arrendamiento y de un edificio, cuánto cuestan las obras y dónde se obtiene realmente el dinero.

Reconocimiento de ingresos

La facturación y los ingresos no son lo mismo. Cinco pasos, el cronograma que generan y los ingresos diferidos que resultan de ello.

ArchivosContratos de ingresosLa facturación y los ingresos no son lo mismo, y ahí radica la diferencia. La asignación es una decisión; el cronograma es su consecuencia.Abierto ArchivosObligaciones de desempeñoUna promesa distinta. Tres líneas en una orden pueden representar una obligación, y una línea puede representar tres, y la asignación transfiere fondos entre ellas.Abierto ArchivosCalendario de facturación¿Qué se ha facturado realmente en relación con un contrato, información que el calendario de reconocimiento desconoce y sin la cual no se puede calcular el saldo del contrato?Abierto VistaCalendario de reconocimientoSe registra por adelantado para todo el plazo en el momento de la asignación, por lo que la cascada de ingresos diferidos es una consulta y no una proyección.Abierto VistaCarreras de ingresosPaso 5, por período. Un contrato cuya asignación está desactualizada se informa como una excepción en lugar de reconocerse al precio anterior.Abierto VistaCascada de ingresosLo que aún está diferido y en qué período se devengará: la información que se revela en la NIIF 15, y lo que un consejo de administración denomina cartera de pedidos pendientes.Abierto ArchivosPlantillas de ingresosComo se adquiere una obligación, "suscripción mensual" significa lo mismo en todos los contratos y uno nuevo no inventa su propia regla.Abierto ArchivosPrecios de venta independientesEl valor intrínseco de una cosa. El paso 4 de la norma no puede realizarse sin ello, y un precio estimado debe indicar el método utilizado para su estimación.Abierto

Contabilidad de arrendamientos

En el balance general según las NIIF 16 y la ASC 842, que dan respuestas diferentes para el mismo arrendamiento, un grupo que informa ambas necesita ambas.

ArchivosArrendamientosLas NIIF 16 y ASC 842 ofrecen respuestas diferentes para el mismo arrendamiento, y un grupo que informa sobre ambas normas necesita ambas. La clasificación se aplica, no se introduce manualmente.Abierto ArchivosComponentes del arrendamientoTres plantas y ocho plazas de aparcamiento en un mismo contrato. La contraprestación se distribuye entre ellas a precio independiente relativo, el mismo problema que presenta la NIIF 15, pero desde la otra perspectiva.Abierto VistaCalendario de arrendamientoTodo el cálculo: cuánto se pagó, cuánto interés, cuánto se redujo el pasivo y cuánto se depreció el activo. Se utiliza una versión modificada, ya que una nueva medición reemplaza la anterior en lugar de reescribirla.Abierto VistaEventos de arrendamientoQué cambió, cuándo y en qué medida. Una nueva medición es un hecho en sí mismo y la diferencia que supone para el pasivo es una cifra que se revela.Abierto VistaDuración de los contratos de arrendamientoLos intereses, la depreciación por derecho de uso y los pagos del período, registrados.Abierto ArchivosCargos de arrendamientoLos gastos que no corresponden al alquiler son: cargo por servicio, impuestos, seguro, tasa de marketing y estacionamiento. Cada uno con su propia base, frecuencia y facturación.Abierto VistaVencimiento del arrendamientoLo que se debe pagar en cada uno de los próximos cinco años y en adelante, sin descuento. Una divulgación obligatoria y la tabla que un tesorero consulta para ver el compromiso.Abierto

Bienes raíces

La otra cara del mismo contrato: los edificios, lo que se alquila y cuál es el importe final de los gastos de comunidad.

ArchivosPropiedadesEn cuanto al aspecto físico, como una jerarquía, un contrato de arrendamiento puede abarcar un terreno completo, un edificio, una planta o una sola unidad, y no se puede arrendar dos veces el mismo metro cuadrado.Abierto ArchivosUnidades de alquilerLa cuestión de los locales alquilables. La ocupación se mide por unidades y por SUPERFICIE en lugar de por cantidad: un piso vacío y nueve armarios alquilados representan un 90 % por cantidad y un 20 % por superficie.Abierto ArchivosLiquidación de cargos por servicioEl coste real de funcionamiento del edificio, menos los gastos que asume el propietario, prorrateado por superficie y por los días que cada inquilino estuvo allí.Abierto

Proyectos y portafolios

Un plan y un sistema de gestión de costes a la vez, desde el presupuesto de inversión hasta el paquete de trabajo al que se destina el dinero.

Espacio de trabajoPlan del proyectoEl desglose del trabajo, la red, el presupuesto y la ruta crítica: todo está trazado, porque un proyecto es una forma antes de ser una mesa.Abierto ArchivosProyectosUn plan y un sistema de cálculo de costes a la vez. La unión entre ambos es la estructura de desglose del trabajo (EDT): un elemento de la EDT es simultáneamente una tarea y una asignación contable.Abierto ArchivosDesglose del trabajoTanto un trabajo como una asignación contable. Un elemento de resumen planifica y no acepta asientos contables; un paquete de trabajo sí los acepta y es donde realmente se registra el dinero.Abierto ArchivosActividades de redEl trabajo programado se encuentra debajo de la EDT (Estructura de Desglose del Trabajo). La holgura es fundamental: una actividad con holgura cero se encuentra en la ruta crítica, y un día perdido en ella representa un día perdido en el proyecto.Abierto ArchivosDependencias de actividad¿Qué no puede comenzar antes que qué? Un ciclo en la red hace que ambos pasos de programación no terminen, por lo que se detecta y se nombra en lugar de persistir.Abierto ArchivosHitosUn hito de facturación es lo que convierte la entrega en una factura: el vínculo entre el plan y el efectivo.Abierto ArchivosPresupuestos de proyectosEs versionado porque se preguntan tanto "¿cuál era el presupuesto original?" como "¿cuál es el presupuesto actual?", y un único número mutable no responde a ninguna de las dos.Abierto VistaCostos del proyectoPlanificado, comprometido, real y facturado en una sola tabla, porque las cuatro deben compararse y comparar cuatro tablas es la forma en que un informe de proyecto se contradice a sí mismo.Abierto ArchivosRecursos del proyectoQuién tiene asignado qué y durante cuánto tiempo de la semana. Una persona específica o un requisito aún no cubierto: ambas situaciones son reales, y la segunda es la base del trabajo del gestor de recursos.Abierto ArchivosRiesgos y problemasLa exposición en dinero, por lo que se puede sumar un registro de riesgos y compararlo con la contingencia mantenida.Abierto ArchivosProgramas de proyectosUn programa existe para generar un BENEFICIO, y un programa cuyo beneficio no es una cifra cuantificable es un conjunto de proyectos con un membrete común.Abierto ArchivosPortafoliosEl sobre. Una cartera cuyos proyectos aprobados superan su presupuesto es la situación que la gestión de carteras busca prevenir, y es invisible a menos que el sobre sea un número.Abierto

Costeo de contratos

Precio fijo, progreso según el coste, retención de beneficios y la pérdida total prevista se toma en el momento en que se prevé.

ArchivosContratos de trabajoPrecio fijo, progreso según el coste, retención de beneficios y la pérdida total prevista tomada en el momento en que se prevé: la única asimetría en la norma y la que con mayor frecuencia se pasa por alto.Abierto VistaAnálisis de resultadosPorcentaje de finalización, los ingresos que le corresponden a la empresa y lo que debe acumularse o diferirse para que las ganancias se reciban en el mes correcto y no todas al final.Abierto

Rentabilidad

El libro de contabilidad indica que la empresa facturó 4,2 millones. Esto especifica la región, el rango y el canal de donde provino, y dónde se invierte el margen.

VistaMargen de contribuciónLa escalera, cortada según lo que usted solicite. Las filas que alternan entre margen bruto y margen completo son el resultado que este módulo se propone generar.Abierto VistaSegmentos de rentabilidadLa intersección de las características que alguien quiere recortar. Se obtiene al publicar un documento, no al escribirlo, lo que hace que el análisis de rentabilidad sea completo.Abierto VistaLíneas de rentabilidadDe forma larga en lugar de ancha (una fila por campo de valor), porque el conjunto de campos de valor es de configuración y una tabla ancha requeriría una migración para cada nuevo tipo de descuento.Abierto ArchivosCaracterísticas de rentabilidadLo que puede recortar. Una característica que debe escribirse es una que está en blanco en el ochenta por ciento de las filas, por eso cada una indica desde dónde se lee.Abierto ArchivosCampos de valorLo que representa un segmento en lugar de cuentas. El nivel de margen es lo que convierte el informe en una escalera en lugar de una lista.Abierto ArchivosReglas de derivación¿Qué información se utiliza para suplir las características que no figuran en los documentos? Lo más habitual es que la región de ventas se derive del país del cliente.Abierto ArchivosEsquemas de margenUna tabla con nombre, almacenada como datos para que una empresa pueda definir el "margen después de la logística" sin necesidad de modificar el código.Abierto ArchivosNiveles de margenCada nivel representa lo que queda después de una categoría de costo adicional. Al revisarlos, se explica cómo un cliente que parecía rentable deja de serlo.Abierto

Firmas

Documentos enviados a la otra parte para su firma electrónica, y quién puede firmarlos en nombre de la empresa.

Espacio de trabajoFirma electrónicaContratos, órdenes y acuerdos enviados a la otra parte para su firma, y el estado de cada uno. Se envía una copia del documento original; la copia firmada se registra junto con un certificado que indica quién la firmó y cuándo.Abierto Espacio de trabajoAutoridad para firmarQuién puede firmar estos documentos en nombre de la empresa y hasta qué valor. La autoridad proviene del rol desempeñado; los límites se establecen en la plataforma.Abierto

Cierre y Cumplimiento

Finalizar el mes, presentar la documentación que corresponde y demostrar que se hizo correctamente.

Cierre financiero

No es un botón: entre cuarenta y trescientas tareas en un orden donde la mitad no puede comenzar hasta que otra haya terminado, en contra de una fecha que alguien prometió para un tablero.

Espacio de trabajoCabina cerradaEl asistente: subcuentas, asignaciones, liquidaciones, devengos, valoración, el libro mayor y, finalmente, la aprobación, con las ejecuciones que realmente puede realizar y una fase que se niega a avanzar mientras haya una tarea de bloqueo pendiente.Abierto VistaCierres financierosUn ejemplo de la lista de verificación correspondiente a un mes, con fechas y personas reales.Abierto ArchivosCerrar tareasQué debe suceder, en qué orden, por quién. Una tarea que no está lista se niega a comenzar con los nombres de lo que está esperando.Abierto ArchivosCierre de comprobacionesLa evidencia. Una tarea de conciliación que dice "hecho" y nada más es la razón por la que los cierres se vuelven a realizar en la auditoría.Abierto ArchivosPlantillas de cierreQué hacemos cada mes, en qué orden y quién es responsable de cada paso.Abierto ArchivosLista de verificación de cierreUna tarea en la plantilla. La fase es lo que el asistente convierte en un paso, y una tarea automatizada nombra la ejecución que realiza.Abierto ArchivosAsientos recurrentes y devengosUn devengo se revierte el primer día del siguiente período; un asiento recurrente no. Revertirlo duplica el costo cada mes, por lo que es un campo que requiere práctica, no una costumbre.Abierto VistaRevaluación de la monedaLos saldos monetarios se recalculan al tipo de cambio de cierre. Ejecutar DESPUÉS de que se cierren los sublibros: revaluar saldos que están a punto de cambiar es una solución incorrecta para obtener una respuesta eficiente.Abierto

Automatización financiera

Lo que revelan los puestos de finanzas y las decisiones que dejan en manos de una persona: aplicación de pagos, gestión de cobros, cierre contable automatizado, envío de facturas electrónicas y alertas.

VistaAplicación de efectivoLos recibos bancarios se cotejan con las facturas pendientes de pago de los clientes, utilizando el número de factura, el cliente y el importe. Aquellos que alcanzan o superan el umbral de confianza de la empresa se procesan cuando su nivel de autonomía lo permite; el resto quedan en espera con una sugerencia para que una persona los procese o los rechace.Abierto ArchivosNiveles de DunningLas cartas que se envían a un cliente moroso y después de cuántos días. El texto puede usar {{customer}}, {{invoice_no}}, {{due_date}}, {{days_overdue}}, {{amount}}, {{currency}} y {{company}}.Abierto VistaCartas de cobroCada carta de reclamación se envía una vez por factura y por nivel. Una carta sin dirección, o retenida por el remitente, así lo indica.Abierto VistaCarreras ajustadasEl conjunto de tareas de fin de mes (Plataforma > Conjuntos de lotes, CIERRE DE MES) ejecutado por el servidor, paso a paso: asientos recurrentes, revaluación, depreciación, transacciones intercompañía, consolidación, verificación de disponibilidad y cierre parcial. Se detiene en el primer paso que falla e indica el motivo; la función Reanudar continúa desde ese paso.Abierto VistaEnvío de facturas electrónicasFacturas de clientes enviadas como facturas electrónicas porque su perfil las envía automáticamente: enviadas, reintentando con retroceso, sin intentos o no válidas (con el motivo). Reintentar envía una nueva factura ahora.Abierto VistaAlertas financierasLas partidas presupuestarias gastadas y comprometidas por encima de lo previsto hasta la fecha, superando el umbral establecido, y el efectivo proyectado por debajo del mínimo, se recauda una vez al día y se envía al interventor.Abierto ArchivosConfiguración de automatización financieraLos umbrales que definen los puestos de finanzas. Lo que un puesto puede hacer con lo que encuentra es el nivel de autonomía que la empresa le otorga (notificar, aprobar o actuar); estos definen qué se considera un hallazgo.Abierto

Controles financieros

Qué controles utilizamos, quién los posee, cuándo se probaron por última vez, y la segunda firma en un registro manual, que es el último control que queda en pie.

VistaResumen de controlEl marco se muestra en una fila por proceso: cuántos controles, cuántos clave, cuántos efectivos y cuántas debilidades materiales. La página muestra un comité de auditoría.Abierto ArchivosRegistro de control¿Qué controles utilizamos, quién es el responsable de cada uno, cuándo se probó por última vez y qué estamos haciendo con los que fallaron? Es un formato diferente al de un registro de auditoría, que registra los cambios en lugar de las garantías.Abierto VistaPruebas de controlEl resultado de una prueba sin conocer el tamaño de la muestra es una opinión. La población, la muestra y el método son los que la convierten en evidencia.Abierto ArchivosDeficienciasLos tres niveles no son sinónimos: una debilidad material debe ser revelada. Un hallazgo sin responsable ni fecha es un hallazgo que reaparecerá el año siguiente.Abierto ArchivosMarcos de controlEl marco publicado al que se remite un control. Mencionar COSO no hace que un control sea efectivo, pero un auditor pregunta cuál, y un control que no se corresponde con ninguno es aquel que nadie fuera de la empresa reconoce.Abierto VistaConciliaciones de cuentasLa antigüedad de las partidas de conciliación es la base de toda la disciplina: una diferencia que ha existido durante once meses no es una diferencia temporal.Abierto ArchivosConciliación de partidasUna reconciliación con diferencias y sin explicación es un número que alguien introducirá.Abierto ArchivosPolíticas de conciliación¿Qué cuentas se concilian, con qué, con qué frecuencia y quién lo hace? Las cuentas que nadie concilia son aquellas donde los errores persisten durante años.Abierto VistaAprobaciones de revistasEl segundo par de ojos: el último control que queda una vez que todas las rutas basadas en documentos están bloqueadas. Nunca la persona que preguntó.Abierto ArchivosNormas de aprobación de la revistaCuando un asiento contable manual requiere una segunda firma, basta con un solo desencadenante: el umbral, una reversión o un asiento con fecha anterior. Cada uno de estos factores constituye una prueba de auditoría en sí mismo.Abierto VistaRegistro de auditoría del diarioCada libro de registro manual, retroactivo, fuera de horario o con número redondo, con su aprobación o no, y el período al que pertenece. Cada marcador es una prueba de auditoría real; un libro con cuatro marcadores es el punto de partida para un auditor.Abierto ArchivosCertificacionesUn controlador firma para certificar que las cifras de la entidad son correctas. Una certificación CON excepciones vale mucho más que una sin ellas; las que no las tienen son las que la gente firma sin leerlas.Abierto

Inteligencia financiera

Aquí nada decide nada. Los detectores generan observaciones puntuadas con sus respectivas pruebas; una persona abre el estuche y registra lo que resultó ser cierto.

Espacio de trabajoCola de riesgoQué está disponible, cuánto vale y con qué rapidez se está trabajando, ordenado por visibilidad en lugar de por puntuación, porque eso dirige a la gente hacia lo más caro.Abierto VistaSeñales de riesgoUna observación puntuada con su EVIDENCIA adjunta. "Puntuación 0,86" no convence a nadie; los hechos que la produjeron son los que determinan la acción de una persona.Abierto ArchivosCasos de riesgoLa cola de una persona, con un resultado. El resultado es lo que cierra el ciclo: el fraude confirmado y el ruido descartado son datos de entrenamiento, y un sistema que no registra lo que no puede mejorar.Abierto ArchivosAcciones del caso¿Qué se hizo al respecto en el ámbito mundial, en contraposición a lo ocurrido en este caso concreto?Abierto ArchivosDetectores de riesgoCada uno responde a una pregunta, se puede activar y desactivar de forma independiente y se mide por separado. Un detector que nadie puede apagar es uno que se ignora por completo la primera vez que emite ruido.Abierto VistaRendimiento del detectorPrecisión: de las señales que detectó, cuántas eran reales. El único factor que determina si un detector debe seguir funcionando, y la razón por la que se registran los resultados.Abierto VistaSugerencias del asistenteSugerencia más que detección, con su correspondiente justificación. "Porque las últimas nueve facturas de este proveedor tenían el código 6410" es un motivo que una persona puede verificar; un índice de confianza no lo es.Abierto ArchivosPatrones de codificaciónSe trata de una búsqueda basada en aprendizaje automático en lugar de un modelo. Para la codificación GL, esto supera a un modelo tanto en precisión como en explicabilidad, y además, una persona puede leerlo.Abierto ArchivosNarrativasSe conservaron tanto el texto generado como el editado; la diferencia entre ambos es la retroalimentación más útil que existe, y no valía la pena generar una narración completamente reescrita.Abierto VistaPrecisión del asistenteLa confianza solo es útil si está calibrada: una sugerencia ofrecida con un nivel de confianza del 0,9 y aceptada la mitad de las veces es peor que una ofrecida con un nivel de confianza del 0,5 y aceptada la otra mitad de las veces, porque la primera miente.Abierto

Impuesto

Qué es un código, cómo se calcula una tasa, cuál se aplica, qué debe indicar la declaración y qué se deduce al realizar el pago.

ArchivosCódigos tributariosLo que indica una línea de documento. Las categorías "tasa cero", "exenta" y "fuera de alcance" muestran 0,00 en la factura y son tres cosas diferentes en la declaración.Abierto VistaCódigos de exención del IVACódigos de exención de ZATCA: la categoría de IVA con la que se puede utilizar cada uno y la redacción oficial en inglés y árabe impresa en la factura.Abierto ArchivosTasas impositivasValor de un código en una fecha. Un cambio de tarifa es una nueva fila, nunca una edición; una factura emitida antes del cambio conserva la tarifa anterior para siempre.Abierto ArchivosDeterminación de impuestos¿Qué código se aplica, en orden de prioridad? La primera coincidencia es la que prevalece. Este es el motor de impuestos; todo lo demás es contabilidad relacionada.Abierto ArchivosCertificados de exenciónLa causa más común de una evaluación es la caducidad de un certificado, por lo que la fecha de caducidad se indica en una columna en lugar de una nota.Abierto VistaTransacciones fiscalesCada importe de impuesto en cada documento, con la BASE IMPONIBLE que el libro mayor nunca registró. No se puede generar una declaración sin ella.Abierto ArchivosDeclaraciones de impuestosUn período, las casillas, lo que el libro mayor indica que debería contener cada una y lo que realmente se archivó. Una cifra declarada que difiere del libro mayor tiene una explicación.Abierto VistaResumen fiscalLo que debería indicar la declaración, directamente a partir de las transacciones: el cálculo que ve quien la prepara antes de escribir nada.Abierto ArchivosPlantillas de devoluciónLa forma de un formulario. Una declaración de IVA tiene casillas, un GSTR-1 tiene tablas, una declaración de impuestos sobre las ventas tiene anexos; los tres son "un espacio con nombre y una regla sobre lo que va en él".Abierto ArchivosDevuelva las cajasUna casilla se llena con transacciones tributarias o mediante operaciones aritméticas realizadas sobre otras casillas. Una casilla que es la suma de otras dos no se almacena dos veces.Abierto ArchivosJurisdicciones fiscalesCuando se aplican impuestos, estos se aplican de forma conjunta: una venta en EE. UU. conlleva impuestos estatales, del condado y de la ciudad a la vez, y son tres declaraciones.Abierto ArchivosAutoridades tributariasQuién lo recauda, bajo qué registro y dónde se presenta la declaración.Abierto ArchivosClasificaciones fiscales¿Qué es un artículo a efectos fiscales? Una galleta de chocolate y un pastel pertenecen a la misma categoría, pero tienen tipos de IVA diferentes; un caso real que llegó a los tribunales.Abierto ArchivosTipos de retenciónSe deduce al momento del pago, se remite a la autoridad competente y se certifica al proveedor. Tres obligaciones derivadas de una sola deducción.Abierto ArchivosRetenciónQué se dedujo, a quién y si se ha emitido el certificado que el proveedor solicitará en abril.Abierto ArchivosPartidas de impuestos diferidosDiferencias temporales entre la base contable y la base imponible. Casi siempre se registran en una hoja de cálculo, y por eso la nota fiscal es lo último que se termina al final de cada año.Abierto VistaImpuesto diferidoLas dos bases, la diferencia y el activo o pasivo que genera, calculados en lugar de escritos a máquina, para que la nota fiscal cuadre.Abierto ArchivosNormas de tributaciónEl valor de un tipo de artículo en una jurisdicción: exento, gravado a una tasa reducida o gravado en su totalidad, es heredado por los condados, ciudades y distritos que se encuentran bajo su jurisdicción, a menos que se indique lo contrario.Abierto VistaDetalle del impuesto de líneaEl impuesto sobre cada factura, presupuesto y línea de pedido, jurisdicción por jurisdicción, tal como lo detalla el documento: lo que indica una declaración por estado, condado, ciudad y distrito.Abierto

Registros y devoluciones

Dónde está registrada esta empresa, cuánto se debe allí y el período de cálculo orientativo que lo determina en la jurisdicción con el impuesto más bajo que realmente aplica.

Espacio de trabajoAsistente de Impuestos sobre las VentasTrabaje un período fiscal paso a paso: recopile la información, asigne cada venta a la jurisdicción con el impuesto más bajo, explique cada partida no gravada, concilie, calcule, revise, apruebe, presente y pague. Una declaración de impuestos en EE. UU. se calcula hasta el distrito especial, una en India se divide por lugar de suministro y una en Arabia Saudita aplica una tasa a una autoridad; es el mismo sistema, pero con un enfoque diferente.Abierto ArchivosRegistros fiscalesEl registro es el hecho que crea la obligación. Sin él, no hay que presentar ninguna declaración, independientemente de la cantidad vendida; con él, hay que presentar una declaración incluso en un período en el que no se vendió nada.Abierto ArchivosCalendario de presentación de documentosCada devolución que esta empresa adeuda, independientemente de si alguien la inició o no.Abierto ArchivosPeríodos fiscalesUna ejecución abarca un registro para un período. Cada cifra se calcula a partir de las transacciones; no existe una ruta que establezca un total, ya que un asistente cuyos totales se pueden sobrescribir es un asistente cuyos totales no significan nada.Abierto ArchivosHallazgos fiscalesLo que revelaron las comprobaciones. Un hallazgo que bloquea la declaración es aquel que la hace incorrecta en lugar de simplemente desordenada, y la ejecución no se aprobará mientras exista uno abierto.Abierto VistaPor jurisdicciónLa declaración se presenta a partir de los siguientes niveles: estado, condado, ciudad y distrito, cada uno con su propia base imponible, su propia tasa y su propia autoridad. Se calcula desde la base y se consolida, nunca al revés.Abierto

Facturación electrónica

Facturas electrónicas estructuradas para Europa y Latinoamérica: Peppol, XRechnung, Factur-X, FatturaPA, KSeF y CFDI.

VistaFacturas electrónicasCada factura electrónica estructurada generada a partir de una factura de cliente o nota de crédito: su formato, si es válida y qué indicó la red. Genere una a partir de facturas de clientes.Abierto ArchivosPerfiles de facturación electrónicaCómo emite esta empresa facturas electrónicas estructuradas: el país, el formato (Peppol BIS, XRechnung, Factur-X, FatturaPA, KSeF, CFDI 4.0), los identificadores del vendedor y cómo salen los documentos. Una empresa sin perfil activo no emite facturas electrónicas.Abierto ArchivosIdentificadores de clientes para facturación electrónicaLo que debe contener la factura electrónica de cada cliente: el ID de participante de Peppol, un Leitweg-ID de comprador público alemán, el codice destinatario o PEC italiano, el RFC y uso CFDI mexicano, el NIP polaco.Abierto ArchivosConexiones de facturación electrónicaLas redes a través de las cuales se envían las facturas electrónicas son: un punto de acceso Peppol, SdI de Italia, KSeF de Polonia y PAC de México. La credencial está sellada y nunca se vuelve a mostrar. Estos adaptadores no se han probado en una red real de esta instalación; se envían por archivo hasta que se haya probado una conexión con credenciales reales.Abierto ArchivosUnidades de señalización ZATCALas unidades de solución de generación de facturas electrónicas (EGS) están registradas en ZATCA. En la Fase 2, cada factura se sella con un sello propio (de la sucursal o predeterminado de la empresa) y lleva su contador (ICV) y el hash de la factura anterior (PIH). La clave privada y los secretos de ZATCA se mantienen sellados y nunca se muestran. Una unidad de PRUEBA sella con un certificado autofirmado que ZATCA no aceptaría: solo para demostraciones.Abierto VistaPanel de control de ZATCAInformación general de cada unidad firmante: cuántas facturas ha procesado, notificado, aceptado con advertencias o rechazado ZATCA; la antigüedad de la factura más antigua pendiente (una factura simplificada debe notificarse en un plazo de 24 horas); la fecha de vencimiento de su certificado; y el último rechazo. Consulte las presentaciones de ZATCA para acceder a las facturas.Abierto VistaPresentaciones de ZATCACada factura y nota sellada bajo la Fase 2 de ZATCA y lo que ZATCA dice. Una factura fiscal (B2B) se liquida cuando se contabiliza y solo se puede entregar al comprador una vez liquidada; una factura simplificada (B2C) se notifica dentro de las 24 horas. Si no se pudo enviar, se intenta enviar de nuevo automáticamente con el mismo documento. Un documento RECHAZADO no se puede entregar a nadie y nunca se vuelve a enviar tal cual: se vuelve a emitir, se corrige la causa y se contabiliza el nuevo.Abierto VistaZATCA OnboardingCada unidad de firma digital debe pasar por el proceso de incorporación de ZATCA: seleccione el entorno (sandbox del Portal para desarrolladores, simulación o producción), introduzca la contraseña de un solo uso del portal Fatoora, ejecute las comprobaciones de cumplimiento (una muestra de cada documento que emite la unidad) y, a continuación, solicite el certificado de producción. Renueve el certificado antes de que caduque; recibirá una advertencia 30 días antes. Las claves y los secretos de ZATCA están sellados y nunca se muestran. Registre primero la unidad en Unidades de firma digital de ZATCA.Abierto VistaArchivo ZATCACada documento sellado emitido, cada documento aprobado por ZATCA y cada respuesta dada por ZATCA, con el código SHA-256 de lo que se conservó. Solo para añadir: la base de datos rechaza cualquier modificación o eliminación, excepto la purga de registros anteriores al período de retención de la empresa (al menos seis años, el período de registro del IVA de Arabia Saudita).Abierto VistaRegistro de la API de ZATCACada solicitud que esta empresa envió a la plataforma Fatoora de ZATCA y sus respuestas (incorporación, comprobaciones de cumplimiento, autorización e informes) se realizó sin incluir las contraseñas de un solo uso, los secretos ni el encabezado de autorización. Solo para añadir.Abierto

Registro en India

Un PAN, un GSTIN por estado y los lugares desde donde se suministran los bienes.

ArchivosEntidad indiaLas obligaciones de GST y TDS se derivan del PAN, TAN y volumen de negocios. Uno por empresa.Abierto ArchivosRegistros de GSTUn número GSTIN para cada estado desde el que la empresa presta servicios. Cada estado presenta sus propias declaraciones y mantiene su propio historial crediticio.Abierto ArchivosLugares de negociosDepósitos, fábricas y oficinas. El suministro se realiza desde donde salen las mercancías, no desde la sede central.Abierto VistaEstados y territorios de la UniónLos códigos de dos dígitos con los que comienza cada GSTIN. Un territorio de la unión sin legislatura cobra UTGST.Abierto

GST

Códigos de impuestos y HSN con sus tarifas correspondientes, la serie de documentos por GSTIN, facturas electrónicas registradas en el IRP y guías de transporte electrónicas.

ArchivosCódigos de impuestos GSTUna tasa y la fila GSTR-3B y la tabla GSTR-1 a la que alimenta. La división en CGST y SGST o IGST se decide por documento, desde el lugar de suministro.Abierto ArchivosCódigos HSN y SACLa clasificación de bienes y servicios que figura en cada línea de la factura, con su tarifa habitual.Abierto ArchivosTarifas de HSNCada tasa que haya tenido un código HSN o SAC, y desde cuándo. Un documento se grava con la tasa vigente en su fecha de emisión; una nueva tasa corresponde a una nueva fila, y la anterior finaliza el día anterior.Abierto ArchivosSerie de documentos sobre el GSTUna serie por GSTIN para facturas, notas de crédito y notas de débito, que se reinicia cada 1 de abril: prefijo, año fiscal y número, de un máximo de 16 caracteres. Los números se asignan al contabilizar el documento.Abierto VistaFacturas electrónicasFacturas de clientes con su IRN. Generadas a partir de una factura de AR y registradas en el Portal de Registro de Facturas; cancelables durante 24 horas, después de ese plazo solo mediante una nota de crédito.Abierto VistaPresentaciones del IRPCada solicitud enviada al Portal de Registro de Facturas y la respuesta recibida, ya sea simulada o no.Abierto ArchivosFacturas electrónicasLas mercancías que superen el umbral (₹50 000 a menos que la entidad india indique lo contrario) no se transportan sin él. Válido un día por cada 200 km (20 km para carga sobredimensionada), hasta la medianoche del último día; ambas configuraciones pertenecen a la entidad india.Abierto

Declaraciones de GST

GSTR-1 y GSTR-3B, sumados de los documentos del mes; GSTR-1 como el JSON del portal; GSTR-2B cotejado con las facturas de compra.

VistaDeclaraciones de GSTGSTR-3B y GSTR-1 por registro y mes, cada uno sumado a partir de los documentos y con los códigos de los que proviene.Abierto VistaDetalle del GSTR-1Información sobre cómo se presentó cada GSTR-1: el documento, la tabla en la que se incluyó y el impuesto correspondiente.Abierto VistaConciliación del GSTR-2BEl GSTR-2B del mes del portal, cotejado con las facturas de compra por el GSTIN del proveedor, el número de factura y el importe: coinciden, son diferentes, se presentaron pero no se registraron y se registraron pero no se presentaron.Abierto VistaLíneas del formulario GSTR-2BCada documento del proveedor en el GSTR-2B y cada factura de compra del mes, con lo que coincidió y por qué no.Abierto

Colección UPI

Las direcciones a las que llega el dinero, las solicitudes enviadas para recibirlo, lo que dijo el proveedor de servicios de pago y lo que resolvió el banco.

ArchivosDirecciones UPIEl dinero de VPAs llega a la cuenta. El valor predeterminado es el que utiliza una solicitud de pago.Abierto ArchivosMotores de pagoLa infraestructura UPI, las aplicaciones que la utilizan (Google Pay, PhonePe, Paytm, BHIM) y las pasarelas que la gestionan. Una aplicación es una sugerencia de paquete, no una integración independiente.Abierto VistaPagos UPICada solicitud de pago, el enlace y el código QR enviados para la misma, y su destino. Un pago confirmado contra una factura se aplica a ella como recibo, una sola vez.Abierto VistaDevoluciones de llamada UPITodo lo que enviaban los proveedores de servicios de PSP se conservaba íntegro, independientemente de si su firma era auténtica. Una llamada de retorno sin firmar se registraba y nunca se le daba crédito.Abierto VistaReembolsos de UPIDevolución de dinero contra pago. Nunca más de lo cobrado.Abierto VistaAcuerdos de UPIEl archivo de liquidación del PSP o el extracto bancario, cotejado con los pagos por RRN, luego referencia, luego importe y fecha.Abierto VistaLíneas de asentamientoCada línea de un acuerdo y el pago con el que se asoció, o el motivo por el cual no se asoció.Abierto

Nómina legal

EPF, ESI, impuesto profesional y fondo de bienestar laboral, la remesa mensual, la gratificación y lo que los empleados declararon para TDS.

ArchivosTasas de EPF y ESILos porcentajes, el salario al que se aplican y los límites máximos, cada uno con su fecha.Abierto ArchivosTramos impositivos para profesionalesLas tarifas mensuales varían según el estado. En Maharashtra, difieren para hombres y mujeres, y varios estados cobran más en febrero.Abierto ArchivosFondo de Bienestar LaboralUna suma fija que se paga tanto al empleado como al empleador, y que se recauda semestralmente o una vez al año, en los meses que el estado determine.Abierto VistaCarreras reglamentariasLas contribuciones mensuales al EPF, ESI, impuesto profesional, fondo de bienestar laboral y TDS salarial se pueden consultar en las nóminas procesadas aquí.Abierto VistaGratificación(básico + DA) × 15 ÷ 26 por año de servicio después de cinco años, con un límite máximo de ₹20 lakh.Abierto ArchivosDeclaraciones de TDSLo que cada empleado declaró para el año: 80C, 80D, HRA, intereses de préstamos hipotecarios. El régimen anterior los deducía; el nuevo no.Abierto

TDS

Retenciones sobre pagos y los informes trimestrales 24Q, 26Q y 27Q.

ArchivosSecciones TDSLa tasa y los umbrales para cada tipo de pago. Sin PAN, al menos el 20%.Abierto ArchivosDeducciones de TDSQué se retuvo de cada pago, bajo qué sección y si se ha depositado.Abierto VistaDevoluciones de TDS24Q (salario, según las nóminas), 26Q (residentes) y 27Q (no residentes), por trimestre.Abierto

Informes regulatorios

Los estados financieros etiquetados como XBRL e Inline XBRL para un regulador.

ArchivosArchivos XBRLEl balance, el estado de resultados y el flujo de caja de un período, etiquetados para un regulador como instancia XBRL y documento Inline XBRL, y verificados: contextos, unidades, decimales, duplicados, totales. El paquete de informes ESEF y la validación con respecto a las taxonomías publicadas (Arelle) se realizan externamente.Abierto ArchivosMapeos XBRL¿Dónde se ubican las cifras de esta empresa cuando la configuración predeterminada no es suficiente? Puede ser una línea del estado de cuenta, una cuenta contable o un conjunto de cuentas que se asignen a un concepto de su elección. Una cuenta asignada aquí abandona su línea predeterminada.Abierto VistaConceptos XBRLLos conceptos de declaración principal que cada taxonomía etiqueta con: nombre, tipo de período, saldo y la línea de declaración que toma por defecto.Abierto VistaTaxonomías XBRLLos puntos de entrada de la taxonomía con los que se pueden etiquetar los estados financieros son: IFRS, ESEF, US GAAP y la FRS 102 del FRC del Reino Unido.Abierto

Planificación y control

¿Dónde recae el costo, en qué se puede gastar y contra qué?

Controlador

Dónde se incurre en el costo y dónde se mide el resultado.

ArchivosCentros de costosDonde se incurre en el costo. Cada uno se suma a un centro de ganancias.Abierto Espacio de trabajoJerarquía de centros de costosConstruya y reorganice gráficamente la estructura de centros de costos.Abierto ArchivosCentros de beneficiosDonde se mide el resultado. Ingresos menos gastos, por centro.Abierto InformeInforme del centro de costosGastos e ingresos reales por centro de costos y cuenta, directamente de los registros contables.Abierto InformeInforme del centro de beneficiosIngresos menos gastos por centro de beneficios.Abierto

Presupuesto

Qué se puede gastar, de dónde proviene el dinero y qué ya está comprometido.

ArchivosFuentes de financiaciónEl dinero para gastos personales proviene de subvenciones, premios externos, asignaciones internas y fondos remanentes del año anterior.Abierto ArchivosPresupuestosEl plan. Abrir uno para mantener sus líneas y ver qué se compromete contra cada uno.Abierto VistaLíneas presupuestariasCada partida de cada presupuesto, con lo que está comprometido, gastado y aún disponible. Las partidas se modifican en su presupuesto.Abierto InformePresupuesto vs. CompromisoPlanificado, comprometido y ejecutado para cada partida presupuestaria, con lo que aún está disponible.Abierto InformeRetiro de fondosCuánto de cada subvención, premio o asignación se ha comprometido y gastado.Abierto InformeLibro mayor de compromisosCada compromiso, liberación y hecho real, y el documento que lo originó.Abierto

Liquidación y asignación

El costo recaudado por un recolector debe llegar a donde corresponde antes de que se cierre el período, y el costo de un centro de costos indirectos debe llegar a uno productivo.

ArchivosReglas de liquidación¿A dónde va el coste de un cobrador y en qué proporción? Un período de cierre por órdenes pendientes deja el coste inmovilizado para siempre.Abierto VistaCarreras de asentamientoLos costos se transfieren de los cobradores a donde corresponden. Todo aquello que las normas no asignan se informa en lugar de quedar relegado en silencio.Abierto ArchivosCiclos de asignaciónLa distribución conserva el elemento de costo original; la evaluación lo integra en un elemento secundario. El primero es honesto, el segundo es legible, y cada departamento de control discute sobre cuál de los dos.Abierto ArchivosSegmentos de asignaciónQuién envía, quién recibe y qué se reparte entre ellos. Cualquier porcentaje inferior al 100% para el remitente deja una parte que recae sobre este, lo cual a veces es correcto y, por lo general, un error.Abierto ArchivosDivisión de asignación fijaCuando no es apropiado asignar un conductor: 40% a producción, 35% a ventas, 25% a administración, porque así lo acordó la junta directiva.Abierto VistaEjecuciones de asignaciónUn residuo por encima del umbral significa que la iteración se interrumpió antes de converger, y el coste restante queda retenido en el remitente; por lo tanto, la ejecución lo indica en lugar de dejar que desaparezca.Abierto ArchivosFactores que influyen en los costos¿Qué genera el costo? El número de empleados y la superficie son indicadores estadísticos clave; los pedidos de compra emitidos, las configuraciones realizadas y las inspecciones llevadas a cabo son factores determinantes basados en la actividad.Abierto ArchivosValores del conductorEl valor del conductor por receptor por período: una clave estadística con cualquier otro nombre.Abierto

Contabilidad de fondos

Fondos, subvenciones, programas y funciones en cada partida, y las normas que los establecen; de modo que un empleado introduce el centro de costes y el libro mayor sabe qué fondo se pagó y a qué subvención se asignó.

Espacio de trabajoEstudio de DerivaciónEscriba las reglas que derivan fondos, subvenciones, programas y funciones (condiciones en grupos AND/OR o una expresión, acciones que establecen un valor, copian un campo, lo buscan o lo calculan) y pruébelas con una línea antes de que afecten a una publicación.Abierto ArchivosFondosCada fondo es un conjunto de cuentas con equilibrio automático y sus propias restricciones. El tipo determina la categoría: gubernamental, patrimonial o fiduciaria.Abierto ArchivosSubvencionesCada premio incluye: quién lo otorgó, su número de registro, su período de ejecución y el fondo al que pertenece. Los gastos que no correspondan a dicho período o que pertenezcan a otro fondo serán rechazados al momento de su contabilización.Abierto ArchivosProgramas y funcionesPara qué se destinó el dinero (un programa) y la columna del estado de actividades bajo la cual se informa (una función).Abierto ArchivosConjuntos de reglas de derivaciónUn conjunto por cada elemento derivado, ejecutado en secuencia para que un conjunto posterior pueda leer lo que decidió uno anterior. La primera coincidencia se detiene en la primera regla que se activa; todos los permisos aplicables permiten que cada uno refine el anterior.Abierto ArchivosReglas de derivaciónCada regla como un registro. Derivation Studio dibuja la condición como un constructor; aquí está el JSON como se guarda.Abierto ArchivosTablas de búsqueda de derivacionesUno, dos o tres campos clave para un valor: cien centros de costos para sus fondos es una tabla, no cien reglas.Abierto ArchivosFilas de búsqueda de derivaciónUna clave, o dos o tres, y el valor que aporta. * coincide con cualquier cosa; la fila más específica es la que prevalece.Abierto ArchivosConfiguración de contabilidad de fondosSi cada línea que publica esta empresa debe tener un fondo, y si las reglas de derivación se aplican en absoluto.Abierto VistaPublicaciones derivadasCada línea publicada con su fondo, subvención, programa y función, y la regla que puso cada uno allí.Abierto ArchivosBudget TransfersMoney moved between budget lines or funds during the year, or the adopted amount amended — each one numbered, approved by a second person, and audited. On approval the lines’ planned and available amounts change.Abierto ArchivosGrant ClaimsA reimbursement claim to the grantor for what the grant has spent to the end of the period, less what was claimed before. Approved by a second person, it raises the grantor’s invoice in the grant’s fund, ready to post.Abierto

Costeo de productos

Lo que algo debería costar, lo que costó realmente y por qué esas dos cifras difieren, dividido en seis secciones, ya que cada una menciona un departamento diferente.

VistaEstimaciones de costosDesglosar la lista de materiales, calcular su precio, seguir el proceso de producción y aplicar los gastos generales. Una vez publicada, la estimación se convierte en el estándar, y un estándar que se puede editar convierte cualquier variación desde enero en una mera ficción.Abierto VistaDesglose de costosUna fila por cada entrada, independientemente del nivel de la lista de materiales del que provenga, lo que hace que la pregunta "¿por qué esto cuesta 42,60?" sea respondible en lugar de simplemente afirmable.Abierto ArchivosCalcular costes de ejecuciónSeleccionar, calcular el coste, marcar, liberar. El marcado y la liberación se realizan por separado a propósito: una empresa marca en diciembre y libera el 1 de enero.Abierto VistaAnálisis de varianzaSeis categorías, porque cada una corresponde a un departamento diferente: precio es compras, cantidad es producción, tasa es el centro de costos, eficiencia es la ruta de producción. Una sola "variación de fabricación" no indica a nadie qué hacer.Abierto VistaLibro mayor de materialesEl costo REAL de un artículo en un período, una vez que se han ajustado todas las diferencias de precio de compra y las variaciones de producción. La única respuesta honesta a "¿cuánto nos costaron los productos que vendimos en marzo?".Abierto ArchivosVariantes de costosDe dónde proviene el precio del material. La misma lista de materiales, calculada con el precio estándar, el precio promedio móvil y el último precio de compra, arroja tres resultados diferentes, y los tres son defendibles.Abierto ArchivosReglas de gastos generalesCómo se suman los costos indirectos. Es un método sencillo, universal y precisamente lo que el costeo basado en actividades se inventó para reemplazar, razón por la cual ambos cuentan con respaldo.Abierto ArchivosElementos de costoUna cuenta de GL vista desde el lado del control. Un elemento SECUNDARIO existe solo dentro del control; contabilizarlo en una cuenta de gastos real duplicaría los costos de la empresa, por lo que la base de datos lo rechaza.Abierto ArchivosComponentes de costoUn costo de 42,60 no es analizable. Desglosado en materiales, mano de obra, maquinaria, preparación y gastos generales, le indica al gerente de planta cuál de los cinco rubros debe abordar.Abierto ArchivosTipos de actividadQué proporciona un centro de costos: horas de máquina, horas de mano de obra, configuración, inspección. Cómo el costo de un centro de costos llega a un producto, y la misma maquinaria que utiliza el costeo basado en actividades.Abierto ArchivosTasas de actividad¿Cuánto cuesta una hora de esa actividad, desde ese centro de costos? La tarifa PLANIFICADA se aplica a los pedidos durante todo el año; la tarifa REAL solo se conoce posteriormente, y la diferencia es lo que determina el costo real.Abierto ArchivosPublicaciones de actividadUn consumo: este pedido utilizó 4,2 horas máquina de ese centro de costos ese día. La fila que transfiere el costo de un centro de costos a un producto.Abierto VistaAbsorción del centro de costos¿Qué costó un centro de costos, qué facturó y qué no logró absorber? La subabsorción representa la capacidad ociosa, y es el valor que debe respetar el gerente de planta.Abierto

Costo de desembarque

Los fletes, los aranceles y demás costes de importación de las mercancías se reparten entre las existencias a las que pertenecen.

ArchivosComprobantes de costo de adquisiciónLos gastos de flete, aranceles, seguros y otros cargos se prorratean en los recibos de mercancía correspondientes. Añada los recibos, registre los cargos, previsualice el prorrateo y, a continuación, registre: la parte correspondiente a las existencias en existencia aumenta su coste, mientras que la parte correspondiente a las existencias ya emitidas se suma al coste de las mercancías vendidas.Abierto ArchivosPlantillas de costos de adquisiciónEl importe habitual de un cargo, ya sea para un proveedor, un artículo o todo, permite valorar un recibo según su coste de entrega el día de su llegada, antes de que el transportista facture. La plantilla más específica es la que prevalece.Abierto ArchivosTipos de cargos por costo de aterrizajeLos tipos de cargos que se incluyen en el costo de las acciones son: flete, aranceles, seguro, gestión y corretaje. Cada uno indica cómo se suele distribuir y a través de qué cuentas se liquida y acumula.Abierto

Planificación de la fuerza laboral

La mayor parte de los costos se compone de personal, por lo que el presupuesto se basa principalmente en un plan de recursos humanos, construido en función de los puestos disponibles en lugar de los nombres, porque un plan basado en nombres no puede cubrir una vacante.

ArchivosPlanes de costos de la fuerza laboralEl personal representa entre el cuarenta y el setenta por ciento de la base de costos, por lo que el presupuesto es principalmente un plan de recursos humanos, independientemente de que se le llame así o no.Abierto ArchivosPuestos previstosUna línea representa un PUESTO, no una persona, porque un plan basado en personas con nombre no puede representar una vacante, y una vacante es la principal fuente de variación en un presupuesto de personal.Abierto VistaFuerza laboral por períodoEl plan se desarrolló por fases, en meses, que es lo que realmente necesita un presupuesto: la cifra anual es la suma y el perfil mensual es lo que se compara con la nómina.Abierto

Informes

Análisis detallado y el catálogo que lo respalda.

Informes

Informes ejecutivos, de gestión, operativos y de auditoría sobre los registros de este módulo.

InformeInformes y análisisEl catálogo de informes de este módulo y los modelos que lo respaldan —dimensiones e indicadores clave— se pueden reorganizar, filtrar, totalizar y exportar.Abierto InformePredictivo y prescriptivoHacia dónde se dirigen las medidas de este módulo, cuánto vale esa proyección y qué hacer al respecto mientras aún hay tiempo.Abierto

Más

Accesible mediante enlace

Estas pantallas no tienen ningún icono en la página del módulo. Se accede a ellas desde el registro al que pertenecen, desde una vista guardada o mediante su dirección, y una vez abiertas, se comportan como cualquier otra lista.

Espacio de trabajoEstablecer una conexión manualmentePara el intercambio de archivos corporativo, donde no se requiere inicio de sesión y el punto final, los directorios y las credenciales se introducen manualmente. Siete pasos, cada uno más complejo que el anterior, que solo solicitan lo que este banco y este canal necesitan.Abierto ArchivosZonas de jurisdicciónCuando corresponda, la jurisdicción se determina por dirección. El problema de Estados Unidos en una tabla: los distritos especiales no siguen los límites postales, por lo que un código postal es una pista y no una respuesta; el mismo código postal puede tener dos tarifas de distrito en lados opuestos de una calle.Abierto VistaPasos para la recaudación de impuestosCada paso de cada ejecución, con quién la realizó, qué encontró y quién la aprobó. El asistente es la herramienta para gestionar esto; sirve para realizar búsquedas en diferentes periodos.Abierto