펀드 회계 및 일반원장 파생 규칙
자금, 보조금, 프로그램 및 기능은 문서가 저장될 때와 게시될 때 회사 자체 규칙에 따라 각 줄에 표시되며, 각 줄에는 어떤 규칙이 각 값을 입력했는지 추적할 수 있는 기록이 남습니다.
정부나 공공기관은 일반기금, 유류세 특별수입기금, 채권 발행을 위한 자본사업기금, 수도사업을 위한 기업기금 등 기금별로 회계를 관리합니다. 각 기금은 자체적으로 균형을 유지하는 계정 체계이며, 한 기금의 자금을 다른 기금에서 사용할 수 없습니다. 보조금의 경우, 추가적인 조건이 발생합니다. 보조금에 청구되는 모든 비용은 보조금 지급 기간 내에, 그리고 보조금이 지급된 기금의 범위 내에서 발생해야 합니다.
모든 항목에 자금을 일일이 입력할 필요는 없습니다. 자금은 부서에서, 보조금은 프로젝트에서, 프로그램은 비용 센터에서 이어지며, 이러한 규칙을 정하는 것은 여러분의 몫이고 예산 주기마다 변경됩니다. 회계 → 자금 회계에서 이러한 정보를 관리합니다.
규칙도 없고, 설정도 없고, 어떤 라인에도 자금이 투입되지 않은 회사가 이전과 똑같이 게시물을 올립니다.
치수
| 화면 | 그것이 담고 있는 것 |
|---|---|
| 자금 | 코드, 명칭 및 펀드 유형 - 일반, 특별수익, 자본사업, 부채상환, 영구(정부), 기업, 내부 서비스(자체), 신탁, 수탁(수탁자). 범주는 유형에 따라 결정됩니다. 또한 펀드 잔액 분류, 주요 펀드 및 제한 사항도 포함됩니다. |
| 보조금 | 각 지원 사업에 대한 정보: 지원 기관 및 유형, 지원금 지급 기관, 지원 목록 번호(CFDA), 지원 사업 번호 및 금액, 사업 수행 기간, 소속 기금, 현지 매칭 자금 및 간접비 비율, 그리고 사업 상태(진행 중, 활성, 중단, 종료)를 포함합니다. |
| 프로그램 및 기능 | 자금이 사용된 목적(프로그램)과 활동 보고서에서 해당 프로그램이 보고되는 항목(기능)을 나타냅니다. |
기금, 보조금, 프로그램 및 기능은 회계 전표, 매입채무 및 매출채권 송장, 구매 주문서, 경비 내역 및 급여 지급 내역에 반영됩니다. 공급업체 또는 고객 송장의 항목에 자금이 포함된 경우, 해당 송장의 전표는 기금별로 분할되어 기록됩니다.
펀드 회계 설정
- 모든 게시된 라인에는 자금이 포함되어야 하며, 자금이 없는 전표 라인은 거부됩니다.
- 파생 규칙 실행 - 끄기, 그러면 규칙은 유지되지만 적용되지는 않습니다.
규칙 세트
파생 규칙 세트: 파생되는 각 항목(펀드, 보조금, 프로그램, 기능, GL 계정 또는 비용 센터)마다 하나의 세트가 있으며 순차적으로 실행됩니다. 따라서 나중 세트는 이전 세트의 결정 사항을 읽을 수 있습니다(예: 보조금 세트는 펀드 세트가 선택한 펀드를 읽음).
| 필드 | 이 제품의 기능은 무엇인가요? |
|---|---|
| 전략 | 먼저 일치하는 규칙이 승리합니다: 규칙들은 우선순위 순서대로 시도되며, 가장 먼저 발동된 규칙이 결정됩니다. 모든 규칙이 적용되고 우선순위 순서대로 적용됩니다: 발동된 모든 규칙이 차례로 적용되며, 각 규칙은 이전 규칙을 구체화하고, 마지막으로 결정된 규칙이 승리합니다. |
| 서류 | 적용되는 문서는 다음과 같습니다: 회계 장부, 공급업체 송장, 고객 송장, 구매 주문서, 경비 보고서, 급여 지급 내역. |
| 문서의 한 줄이 저장될 때 적용합니다. | 따라서 해당 사용자는 거래가 이루어지기 전에 계좌 잔액을 확인할 수 있으며, 기본 설정을 변경할 수도 있습니다. |
| 저널에 게시될 때 지원하세요. | 누가 작성했든 모든 회계 장부 내용이 기록되므로, 규칙을 준수하지 않은 게시물이라도 자금은 계속 적립되고, 고정된 값은 문서에 직접 입력하는 방식으로 우회할 수 없습니다. |
규칙
규칙 세트의 각 규칙에는 우선순위, 조건 및 동작이 있습니다. 규칙은 조건이 충족되고 동작이 값을 생성할 때 실행됩니다.
- 조건은 필드가 특정 값과 일치하는지 여부를 검사하는 것으로, 일치, 불일치, 다음 중 하나, 시작, 포함, 사이, 비어 있음 등의 조건을 AND 및 OR 그룹으로 묶거나, 플랫폼의 표현 언어로 된 표현식을 사용하거나, 또는 이 둘 모두를 사용할 수 있습니다. 필드에는 문서 유형, 단계, 날짜, 기간, GL 계정 번호 및 유형, 비용 센터, 기금, 보조금, 공급업체, 고객, 품목 및 비용 유형이 포함됩니다.
- 수행 작업: 값 설정(상수), 필드 복사, 조회(조회 테이블에서) 또는 계산(표현식).
- 모드: 기본(사용자가 재정의할 수 있음) - 사용자가 입력한 값이 그대로 유지됩니다. 잠금(사용자의 값을 대체함) - 사용자가 입력한 값과 관계없이 규칙에 따라 지정된 값이 사용되며, 추적 정보에는 값이 대체되었다고 표시됩니다.
파생 규칙 목록에는 모든 규칙이 레코드로 표시되며, 조건은 JSON 형식으로 저장됩니다. 파생 스튜디오는 규칙을 작성하는 곳입니다. 규칙을 선택하고, 규칙 세트를 추가한 다음, 조건을 추가하고 그룹을 추가하여 조건을 구성합니다. 그런 다음 동작과 모드를 선택하고 규칙을 저장합니다.
조회 테이블
펀드에 대한 100개의 비용 센터는 1개의 표로 관리되며, 100개의 규칙이 필요한 것이 아닙니다. 파생 조회 테이블은 해당 테이블이 제공하는 정보와 그 정보를 참조하는 하나, 둘 또는 세 개의 주요 필드를 지정합니다. 파생 조회 행은 이러한 주요 필드와 각 행이 제공하는 값(날짜 포함)을 저장합니다. 키에 * 기호가 있으면 모든 항목이 일치하며, 가장 구체적인 행이 우선합니다.
테스트 도출
Derivation Studio의 테스트 파생 기능은 문서, 단계(문서 게시 또는 저장), 날짜, GL 계정, 비용 센터, 금액, 측면, 설명, 기금, 보조금, 프로그램 및 기능(키로 입력된 값), 공급업체, 고객, 품목 및 기타 속성 등 입력된 모든 요소를 그대로 가져와 규칙이 각 요소에 대해 어떤 결정을 내리는지 규칙별로 보여줍니다. 차원을 비워두면 규칙이 결정하도록 하고, 입력하면 기본값이 유지되는지 아니면 잠금으로 대체되는지 확인할 수 있습니다. 테스트 파생 기능은 아무것도 저장하지 않습니다.
추적 및 검사
- 게시된 모든 라인에는 각 값이 해당 라인에 입력된 규칙이 기록됩니다. 파생 게시 목록에는 해당 라인과 관련된 기금, 보조금, 프로그램 및 기능, 그리고 그 라인의 근거가 되는 규칙이 나열됩니다. 이는 감사자가 가장 먼저 묻는 질문입니다.
- 보조금은 존재하고 활성화되어 있어야 하며, 해당 회선의 기금에 속하고 회선의 수행 기간을 포함해야 합니다. 보조금은 있지만 기금이 없는 회선은 해당 보조금의 기금을 사용합니다. 수행 기간 외의 비용, 정지 또는 종료된 보조금에 대한 비용, 또는 다른 기금에 대한 비용은 거부되며, 그 사유는 게시 시점과 데이터베이스에 기록됩니다.
누가 관리하나요?
재무 담당자, 회계 관리자, 그룹 회계 담당자 및 결산 관리자는 자금, 보조금 및 규칙을 관리하며, 내부 통제 검토자와 공인 회계사는 이를 검토할 수 있습니다. 비용이 어느 기금으로 편입될지 결정하는 규칙을 작성하는 것과 비용을 회계 처리하는 것은 분리되어 있습니다(직무 분리 규칙 SOD-85). 만약 이 두 가지가 동시에 진행될 경우, 지출이 제한된 기금으로 이전되어 마치 일상적인 것처럼 보일 수 있습니다.
Since 18 October: fiscal-year budgets, line accounts and the commitment lifecycle (see Fund accounting: fiscal-year budgets, line accounts and the commitment lifecycle), and payments across funds, Due to / Due from Other Funds, assets, grants and the bank (see Fund accounting: payments across funds, due to and due from, assets, grants and the bank).