Документы XBRL и Inline XBRL

Примените принципы МСФО, ESEF, US GAAP или UK FRC к балансовому отчету, отчету о прибылях и убытках и отчету о движении денежных средств за отчетный период, а затем подготовьте XBRL-версию и документ Inline XBRL, запрашиваемые регулирующими органами.

Компания, акции которой котируются на бирже или которая регулируется законодательством, подает свою финансовую отчетность, при этом каждая цифра помечается тегами: что это (понятие в опубликованной таксономии), для кого и когда (контекст: идентификатор организации и период) и в какой форме (единица измерения: валюта, акции или число). Помеченные данные хранятся в экземпляре XBRL. Встроенный документ XBRL представляет собой читаемую веб-страницу с тегами внутри, что требуется ESEF и SEC.

1. Откройте раздел «Бухгалтерия» > «Регуляторная отчетность» > «Отчетность в формате XBRL» и нажмите «Создать».
2. Выберите таксономию (IFRS, ESEF, US GAAP или UK FRC), период и идентификатор организации: LEI для ESEF и большинства европейских документов, CIK для SEC, номер компании для Companies House.
3. Установите десятичные знаки (0 до единицы, -3 до тысячи) и, если необходимо, укажите количество акций в обращении (прибыль на акцию).
4. Нажмите «Сгенерировать». Данные считываются из вынесенной в реестр книги, помечаются и проверяются.
5. Используйте раздел «Факты», чтобы увидеть все помеченные цифры и учетные записи, из которых они взяты, а раздел «Проверка» — чтобы увидеть, что было проверено.
6. Загрузите экземпляр и документ Inline XBRL. После отправки в регулирующий орган нажмите «Отметить как поданное».

Каждый счет размещается на отдельной строке в отчетах (денежные средства, дебиторская задолженность, запасы, кредиторская задолженность, выручка, себестоимость продаж и т. д.) так же, как это указано в отчетах «Баланс» и «Отчет о прибылях и убытках», и каждая строка соответствует определенной концепции. Если это не соответствует вашим потребностям, добавьте сопоставление XBRL: строку отчета, отдельный счет главной книги или диапазон счетов к выбранной вами концепции.

• Каждый факт имеет контекст, определенный в документе, и каждая цифра имеет единицу измерения и количество десятичных знаков.
• Понятия мгновенного действия (балансы) рассматриваются в контексте мгновенного действия; понятия длительности (результаты за определенный период) рассматриваются в контексте длительности.
• Ни одно понятие не упоминается дважды в одном контексте с разными значениями.
• Каждая сумма равна сумме своих составляющих. Общие активы, обязательства, собственный капитал, прибыль и сдача денежных средств рассчитываются отдельно на основе данных бухгалтерского учета, поэтому пропущенный или неправильно указанный счет отражается здесь.
• Балансовый отчет сбалансирован, и LEI имеет действительные контрольные цифры.
• Данный пример и документ Inline XBRL содержат одни и те же данные.