XBRL- und Inline-XBRL-Einreichungen

Kennzeichnen Sie die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Cashflow einer Periode mit IFRS-, ESEF-, US-GAAP- oder UK-FRC-Konzepten und erstellen Sie die vom Regulierer geforderte XBRL-Instanz und das Inline-XBRL-Dokument.

Börsennotierte oder regulierte Unternehmen reichen ihre Finanzberichte mit allen Kennzahlen ein: Was ist es (ein Konzept aus einer veröffentlichten Taxonomie), für wen und wann (ein Kontext: die Kennung des Unternehmens und der Zeitraum) und in welcher Einheit (eine Währung, Aktien oder eine Zahl). Eine XBRL-Instanz enthält diese Kennzahlen. Ein Inline-XBRL-Dokument ist eine lesbare Webseite, die die Kennzahlen enthält und von ESEF und der SEC gefordert wird.

1. Öffnen Sie Accounting > Regulatory Reporting > XBRL Filings und klicken Sie auf New.
2. Wählen Sie die Taxonomie (IFRS, ESEF, US GAAP oder UK FRC), den Zeitraum und die Unternehmenskennung: die LEI für ESEF und die meisten europäischen Einreichungen, die CIK für die SEC, die Unternehmensnummer für Companies House.
3. Stellen Sie die Dezimalstellen ein (0 bis zur Einerstelle, -3 bis zur Tausenderstelle) und, falls Sie den Gewinn je Aktie angeben möchten, die Anzahl der ausstehenden Aktien.
4. Klicken Sie auf „Generieren“. Die Zahlen werden aus dem veröffentlichten Hauptbuch gelesen, getaggt und überprüft.
5. Unter „Fakten“ können Sie alle markierten Figuren und die zugehörigen Accounts einsehen, und unter „Validierung“ können Sie prüfen, was überprüft wurde.
6. Laden Sie die Instanz und das Inline-XBRL-Dokument herunter. Sobald es an die Aufsichtsbehörde übermittelt wurde, klicken Sie auf „Als eingereicht markieren“.

Jedes Konto wird in den Kontoauszügen (Kasse, Forderungen, Vorräte, Verbindlichkeiten, Umsatzerlöse, Kosten der verkauften Waren usw.) entsprechend der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung in einer Zeile dargestellt, und jede Zeile ist einem Konzept zugeordnet. Falls dies nicht Ihren Wünschen entspricht, können Sie ein XBRL-Mapping hinzufügen: eine Kontoauszugszeile, ein einzelnes Sachkonto oder einen Kontenbereich einem Konzept Ihrer Wahl zuordnen.

• Jeder Fakt hat einen vom Dokument definierten Kontext, und jede Zahl hat eine Einheit und Dezimalstellen.
• Momentane Konzepte (Salden) stehen in einem momentanen Kontext; zeitliche Konzepte (Ergebnisse über einen Zeitraum) stehen in einem zeitlichen Kontext.
• Kein Konzept wird zweimal in einem Kontext mit unterschiedlichen Werten berichtet.
• Jede Summe entspricht der Summe ihrer Teile. Gesamtvermögen, Verbindlichkeiten, Eigenkapital, Gewinn und die Veränderung des Kassenbestands werden separat aus dem Hauptbuch ermittelt; ein fehlendes oder falsch dargestelltes Konto wird hier sichtbar.
• Die Bilanz ist ausgeglichen, und die LEI hat gültige Prüfziffern.
• Die Instanz und das Inline-XBRL-Dokument enthalten die gleichen Fakten.