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Modul

Buchhaltung

Hauptbuch, Verbindlichkeiten, Forderungen, Vermögenswerte und Kasse – das unternehmensinterne Buch.

9 Gruppen · 27 Abschnitte · 195 Bildschirme

Hauptbuch

Das Hauptbuch, die Bücher daneben und das, was darauf steht.

Hauptbuch 3

Das Buch der Aufzeichnungen und der dazugehörige Kalender.

Hauptbücher & Prinzipien 6

Ein Buch pro Regelsatz, die entsprechenden Umrechnungskurse und dasselbe Konto unter jedem Prinzip Seite an Seite.

Vermögenswerte 1

Aktivierte Vermögenswerte und deren Abschreibung.

Anlagenbuchhaltung 7

Das Register und die vier Bücher, die es unterschiedlich bewerten. Erwerb, Übertragung, Neubewertung, Wertminderung, Ausbuchung und Veräußerung sind Bewegungen, keine Spalten.

Kapitalplanung 3

Wie sich die Abschreibungskosten über fünf Jahre entwickeln und wie sie sich entwickeln, wenn wir X tun.

Betriebskapital

Was in jedem Fall geschuldet wird und wie hoch der Geldbetrag ist, der die Angelegenheit begleicht.

Verbindlichkeiten und Forderungen 6

Lieferantenrechnungen eingehen, Kundenrechnungen ausgehen und die entsprechenden Zahlungsmittel.

Bankwesen 12

Die Banken, bei denen das Geld liegt: Was ist verbunden, was hat sich bewegt und was geht ab?

Schatz 14

Wie viel haben wir, wie viel werden wir haben, was ist wo zusammengelegt und was ist den Banken geschuldet?

Gruppe

Mehr als ein Unternehmen: Was sie miteinander tun und wie sie sich addieren.

Intercompany 3

Zwei unserer Unternehmen haben miteinander gehandelt: Beide Seiten haben gemeinsam gehandelt, sich vor Börsenschluss geeinigt und die Positionen markiert, damit die Gruppe sie ausbuchen kann.

Konsolidierung 7

Die Addition der Unternehmen ist nicht SUM(): übersetzen, eliminieren, den Anteil der Minderheit nehmen und die Arithmetik beibehalten.

Erkennung

Wann Einnahmen erzielt werden und welchen Wert ein Pachtvertrag und ein Gebäude haben.

Umsatzrealisierung 8

Rechnungsstellung und Umsatz sind nicht dasselbe. Fünf Schritte, der daraus resultierende Zeitplan und die sich daraus ergebenden passiven Rechnungsabgrenzungsposten.

Leasingverträge 7

In der Bilanz nach IFRS 16 und ASC 842 – die für denselben Leasingvertrag unterschiedliche Ergebnisse liefern, und ein Konzern, der beide Rechnungslegungsvorschriften anwendet, benötigt beide.

Immobilie 3

Die andere Seite desselben Vertrags: die Gebäude, was vermietet wird und wie hoch die tatsächliche Nebenkostenabrechnung ausfällt.

Abschluss und Einhaltung

Den Monat abschließen, die fälligen Unterlagen einreichen und den Nachweis erbringen, dass alles ordnungsgemäß erledigt wurde.

Finanzabschluss 8

Kein Knopfdruck: 40 bis 300 Aufgaben in einer Reihenfolge, in der die Hälfte erst beginnen kann, wenn die andere abgeschlossen ist, und das alles zu einem Termin, den jemand einem Board versprochen hat.

Abrechnung & Zuteilung 8

Die auf einem Kostenträger erfassten Kosten müssen dort ankommen, wo sie hingehören, bevor die Periode abgeschlossen werden kann, und die Kosten eines indirekten Kostenträgers müssen bei einem produktiven Kostenträger ankommen.

Steuer 16

Was ein Code ist, wie ein Zinssatz ermittelt wird, welcher Code gilt, was in der Steuererklärung stehen sollte und was bei der Zahlung abgezogen wird.

Finanzkontrollen 12

Welche Kontrollen wir einsetzen, wem sie gehören, wann sie zuletzt geprüft wurden – und die zweite Unterschrift in einem manuellen Protokoll, welches die letzte verbleibende Kontrolle darstellt.

Planung und Steuerung

Wohin die Kosten fließen, was ausgegeben werden darf und wofür.

Kontrolle 5

Wo Kosten entstehen und wo Ergebnisse gemessen werden.

Budgetierung 5

Wofür das Geld ausgegeben werden darf, woher es stammt und was bereits zugesagt wurde.

Produktkostenrechnung 13

Was etwas kosten sollte, was es tatsächlich gekostet hat und warum diese beiden Zahlen voneinander abweichen – aufgeteilt in sechs Teile, da jeder Teil eine andere Abteilung bezeichnet.

Personalplanung 3

Der größte Kostenfaktor sind die Mitarbeiter, daher ist das Budget hauptsächlich ein Personalplan – aufgebaut auf Plätzen statt auf Namen, denn ein Plan, der auf Namen basiert, kann eine freie Stelle nicht abdecken.

Projekte & Marge

Was die Arbeit kostet, was der Vertrag einbringt und wo das Geld tatsächlich verdient wird.

Projekte & Portfolios 12

Ein Plan und ein Kostensammler zugleich, vom Investitionsbudget bis zum Arbeitspaket, für das das Geld letztendlich verwendet wird.

Vertragskosten 2

Festpreis, Fortschrittsrechnung nach Kostenbasis, Einbehaltung des Rückbehalts – und der gesamte erwartete Verlust wird in dem Moment vereinnahmt, in dem er vorhersehbar ist.

Rentabilität 8

Im Hauptbuch ist ein Umsatz von 4,2 Millionen ausgewiesen. Daraus geht hervor, aus welcher Region, welcher Spanne und welchem Vertriebskanal dieser Gewinn stammt – und wo sich die Marge umkehrt.

Ausgaben & Risiko

Was Menschen auf Reisen ausgeben und woran sie erkennen, wenn etwas nicht stimmt.

Reisekosten und Spesen 8

Was wurde tatsächlich gebucht, die dazugehörige Quittung, die bereits erfolgte Kartenbelastung und welche Buchungen sind prüfungsrelevant? Die Reise wird beantragt und der Anspruch im Supply Chain Management geltend gemacht.

Finanzintelligenz 10

Hier wird nichts entschieden. Detektoren liefern bewertete Messwerte mit den dazugehörigen Beweisen; eine Person öffnet den Fall und notiert, was sich als wahr herausgestellt hat.

Berichterstattung

Drill-through und der dazugehörige Katalog.

Berichterstattung 5

Drillthrough-Ansichten über alles oben Genannte.