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財務管理
どのような統制を実施しているか、それぞれの責任者は誰か、最後にテストされたのはいつか、そして不合格となった統制に対してどのような対策を講じているか。これは、保証ではなく変更を記録する監査ログとは異なる形式です。
どこで見つけられるか
コンソールのアドレス: /accounting/financial-controls
リスト · 15 列 · 22 そのフォーム上のフィールド · 2 それらのうち必要なのは · 1 アクション
リストの内容
これらはリストの列であり、描画された順序で並んでいます。これらの列はいずれも、並べ替え、フィルタリング、非表示、またはエクスポートが可能です。
| カラム | 親切 | フィールド名 |
|---|---|---|
| コントロール | コード | control_no |
| 名前 | 文章 | name |
| プロセス | 状態 | process |
| タイプ | 状態 | control_type |
| 自然 | 状態 | nature |
| 鍵 | はい、もしくは、いいえ | is_key |
| 所有者 | 文章 | owner_name |
| 演奏者： | 文章 | performer_name |
| レビュー担当者 | 文章 | reviewer_name |
| 自己レビュー | はい、もしくは、いいえ | performer_reviews_own_work |
| 効果 | 状態 | effectiveness |
| 最終テスト済み | 日付 | last_test_date |
| 日 | 番号 | days_to_test |
| 期限切れ | はい、もしくは、いいえ | test_overdue |
| 欠点 | 番号 | open_deficiencies |
フォーム
レコード作成時にここで求められる項目について説明します。必須項目にはマークが付いています。構成リストから選択した項目は、管理者がリリースなしで拡張できるものです。
| 分野 | タイプ | 選択肢 | 注記 |
|---|---|---|---|
| 名前 必須 | 文章 | ||
| フレームワーク | 選択 | 既存の記録から調べた | |
| フレームワーク参照 | 文章 | ||
| プロセス 必須 | 選択 | 構成リスト | |
| タイプ | 選択 | 構成リスト | 完全に検出制御で構成されたフレームワークは、あらゆるものを検出するが、何も阻止しない。 |
| 自然 | 選択 | マニュアル, 自動化, それに依存する, ハイブリッド | 自動化された制御は一度テストされ、変更管理に依存する。一方、手動による制御は、一定期間ごとにサンプルに基づいてテストされる。 |
| 頻度 | 選択 | 連続, 毎日, 毎週, 毎月, 四半期, 年間, イベント駆動型, このために | |
| キーコントロール | はい、もしくは、いいえ | その失敗は重大な虚偽表示につながる可能性がある。すべてをキーとしてマークすることは、フレームワークをテスト不可能にする原因となる。 | |
| リスクへの対処 | 長文 | ||
| 主張 | 文章 | 存在、完全性、評価、権利、提示。 | |
| 所有者 | 選択 | 既存の記録から調べた | |
| 演奏者： | 選択 | 既存の記録から調べた | |
| レビュー担当者 | 選択 | 既存の記録から調べた | |
| オーナーの役割 | 文章 | ||
| モジュール | 文章 | ||
| 画面 | 文章 | ||
| コードで強制される | 文章 | 製品自体がその検査を拒否する場合、検査は40個のサンプルを採取するのではなく、「その検査がまだ存在するかどうか」という確認作業となる。 | |
| デザイン | 長文 | ||
| 動作原理 | 長文 | ||
| 証拠が必要 | 長文 | ||
| 次のテストは | 日付 | ||
| 注記 | 長文 |
ここでできること
テストを録画する 主要な
操作者自身がテストしたコントロールはテストされていないとみなされます。これは、意図的に自己評価として記録しない限り拒否されます。
要求事項： テストタイプ 期間 人口 サンプルサイズ サンプル法 例外が見つかりました 結論 証拠 私はこの管理操作を行い、自己評価として記録します。
ここに適用されるルール
この画面上のすべての要素は、独自のルールではなくプラットフォームのルールに従います。使用前に知っておくべきルールは以下のとおりです。
- リストを絞り込む — 検索、条件、並べ替え、合計、エクスポート、保存済みビュー。
- 変更される可能性のあるもの — 記録の編集が認められない5つの根拠。
- 企業および事業部門 — このリストの上にあるスイッチャーがそれに対して何をしているのか。
- 記録を作成する — 必須項目、選択肢の出典、および数値の割り当て方法。
- スプレッドシートのインポート — この画面は1つの入力を受け付け、入力時と同じルールに従って処理されます。