المحاسبة › الإغلاق والامتثال
الضريبة
ما هو الرمز، وكيف يتم إيجاد المعدل، وأي منها ينطبق، وماذا يجب أن يقوله الإقرار، وما الذي يتم خصمه عند الدفع.
في المحاسبة → الإغلاق والامتثال · 19 الشاشات
السجلاترموز الضريبةما الذي يحمله سطر المستند؟ تظهر عبارة "مُعفى من الضريبة" و"خارج النطاق" جميعها بقيمة 0.00 في الفاتورة، بينما تمثل ثلاثة أشياء مختلفة في الإقرار الضريبي.فتحعرضرموز الإعفاء من ضريبة القيمة المضافةرموز أسباب الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة في ZATCA: فئة ضريبة القيمة المضافة التي يمكن استخدام كل منها معها، والصياغة الرسمية باللغتين الإنجليزية والعربية المطبوعة على الفاتورة.فتحالسجلاتمعدلات الضرائبما قيمة الرمز في التاريخ. تغيير السعر يُعتبر بندًا جديدًا، وليس تعديلًا أبدًا - الفاتورة الصادرة قبل التغيير تحتفظ بالسعر القديم إلى الأبد.فتحالسجلاتتحديد الضريبةأي رمز ينطبق، حسب ترتيب الأولوية، يفوز أول رمز مطابق. هذا هو نظام الضرائب؛ وكل ما عداه مجرد إجراءات محاسبية.فتحالسجلاتشهادات الإعفاءإن الشهادة التي انتهت صلاحيتها هي السبب الأكثر شيوعًا للتقييم، لذا فإن تاريخ انتهاء الصلاحية هو عمود وليس ملاحظة.فتحعرضالمعاملات الضريبيةكل مبلغ ضريبي مُدرج في كل وثيقة، مع القاعدة الضريبية التي لم تُسجل في السجل. لا يمكن إعداد الإقرار الضريبي بدونها.فتحالسجلاتالإقرارات الضريبيةالفترة، والمربعات، وما هو مُدوّن في السجل لكل مربع، وما تم حفظه فعلياً. أي رقم مُعلن يختلف عن الرقم المُدوّن في السجل له سبب.فتحعرضملخص الضرائبما يجب أن يتضمنه الإقرار الضريبي، مباشرة من المعاملات - الحساب الذي يراه المُعد قبل كتابة أي شيء.فتحالسجلاتنماذج الإرجاعشكل النموذج. يحتوي إقرار ضريبة القيمة المضافة على مربعات، ويحتوي نموذج GSTR-1 على جداول، ويحتوي إقرار ضريبة المبيعات على جداول فرعية - جميعها عبارة عن "خانة مسماة بقاعدة لما يوضع فيها".فتحالسجلاتصناديق الإرجاعيتم ملء خانة من معاملات الضرائب، أو من خلال عملية حسابية على خانات أخرى. الخانة التي تمثل مجموع خانتين أخريين لا يتم تخزينها مرتين.فتحالسجلاتالسلطات الضريبيةحيث يتم فرض الضريبة، متداخلة - عملية بيع في الولايات المتحدة تحمل ضريبة الولاية والمقاطعة والمدينة في آن واحد، وهي ثلاث عمليات نشر.فتحالسجلاتسلطات الضرائبمن الذي يفرضها، وبموجب أي تسجيل، وأين يتم تقديم الإقرار الضريبي.فتحالسجلاتالتصنيفات الضريبيةما هو تعريف السلعة لأغراض الضريبة؟ يُصنف بسكويت الشوكولاتة والكعكة ضمن نفس الفئة، لكنهما يختلفان في معدلات ضريبة القيمة المضافة - وهي قضية حقيقية وصلت إلى المحكمة.فتحالسجلاتأنواع الاستقطاعيتم خصم المبلغ عند الدفع، وتحويله إلى الجهة المختصة، وتصديقه للمورد. ثلاثة التزامات ناتجة عن خصم واحد.فتحالسجلاتالحجبما الذي تم خصمه، ومن الذي تم خصمه، وما إذا كانت الشهادة التي سيطلبها المورد في أبريل قد صدرت.فتحالسجلاتبنود الضرائب المؤجلةالفروقات المؤقتة بين الأساس المحاسبي والأساس الضريبي. تُحفظ هذه الفروقات عادةً في جداول بيانات، وهذا هو السبب في أن إشعار الضريبة هو آخر ما يتم إنجازه في نهاية كل عام.فتحعرضالضريبة المؤجلةالأساسان، والفرق بينهما، والأصل أو الالتزام الذي ينشأ عنهما - يتم حسابها بدلاً من كتابتها، وبالتالي تتم مطابقة الإشعار الضريبي.فتحالسجلاتقواعد الخضوع للضريبةما هي قيمة نوع معين من السلع في نطاق اختصاص معين: معفى من الضرائب، أو خاضع للضريبة بمعدل مخفض، أو خاضع للضريبة بالكامل - وهو أمر ترثه المقاطعات والمدن والمناطق التابعة لها ما لم تنص على خلاف ذلك.فتحعرضتفاصيل ضريبة الخطالضريبة على كل فاتورة وعرض سعر وبند طلب، من ولاية إلى أخرى، كما تم حسابها في المستند: ما هو مكتوب في الإقرار الضريبي حسب الولاية والمقاطعة والمدينة والمنطقة.فتح
الأعمدة والحقول والإجراءات
| شاشة | النوع | ما هو | الأعمدة | الحقول | الإجراءات |
|---|---|---|---|---|---|
| رموز الضريبة | قائمة | ما الذي يحمله سطر المستند؟ تظهر عبارة "مُعفى من الضريبة" و"خارج النطاق" جميعها بقيمة 0.00 في الفاتورة، بينما تمثل ثلاثة أشياء مختلفة في الإقرار الضريبي. | 11 | 21 | 0 |
| رموز الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة | قائمة للقراءة فقط | رموز أسباب الإعفاء من ضريبة القيمة المضافة في ZATCA: فئة ضريبة القيمة المضافة التي يمكن استخدام كل منها معها، والصياغة الرسمية باللغتين الإنجليزية والعربية المطبوعة على الفاتورة. | 8 | 0 | 0 |
| معدلات الضرائب | قائمة | ما قيمة الرمز في التاريخ. تغيير السعر يُعتبر بندًا جديدًا، وليس تعديلًا أبدًا - الفاتورة الصادرة قبل التغيير تحتفظ بالسعر القديم إلى الأبد. | 9 | 10 | 0 |
| تحديد الضريبة | قائمة | أي رمز ينطبق، حسب ترتيب الأولوية، يفوز أول رمز مطابق. هذا هو نظام الضرائب؛ وكل ما عداه مجرد إجراءات محاسبية. | 10 | 24 | 1 |
| شهادات الإعفاء | قائمة | إن الشهادة التي انتهت صلاحيتها هي السبب الأكثر شيوعًا للتقييم، لذا فإن تاريخ انتهاء الصلاحية هو عمود وليس ملاحظة. | 11 | 11 | 0 |
| المعاملات الضريبية | قائمة للقراءة فقط | كل مبلغ ضريبي مُدرج في كل وثيقة، مع القاعدة الضريبية التي لم تُسجل في السجل. لا يمكن إعداد الإقرار الضريبي بدونها. | 11 | 0 | 0 |
| الإقرارات الضريبية | قائمة | الفترة، والمربعات، وما هو مُدوّن في السجل لكل مربع، وما تم حفظه فعلياً. أي رقم مُعلن يختلف عن الرقم المُدوّن في السجل له سبب. | 13 | 8 | 3 |
| ملخص الضرائب | قائمة للقراءة فقط | ما يجب أن يتضمنه الإقرار الضريبي، مباشرة من المعاملات - الحساب الذي يراه المُعد قبل كتابة أي شيء. | 10 | 0 | 0 |
| نماذج الإرجاع | قائمة | شكل النموذج. يحتوي إقرار ضريبة القيمة المضافة على مربعات، ويحتوي نموذج GSTR-1 على جداول، ويحتوي إقرار ضريبة المبيعات على جداول فرعية - جميعها عبارة عن "خانة مسماة بقاعدة لما يوضع فيها". | 10 | 12 | 0 |
| صناديق الإرجاع | قائمة | يتم ملء خانة من معاملات الضرائب، أو من خلال عملية حسابية على خانات أخرى. الخانة التي تمثل مجموع خانتين أخريين لا يتم تخزينها مرتين. | 8 | 10 | 0 |
| السلطات الضريبية | قائمة | حيث يتم فرض الضريبة، متداخلة - عملية بيع في الولايات المتحدة تحمل ضريبة الولاية والمقاطعة والمدينة في آن واحد، وهي ثلاث عمليات نشر. | 10 | 20 | 0 |
| سلطات الضرائب | قائمة | من الذي يفرضها، وبموجب أي تسجيل، وأين يتم تقديم الإقرار الضريبي. | 7 | 9 | 0 |
| التصنيفات الضريبية | قائمة | ما هو تعريف السلعة لأغراض الضريبة؟ يُصنف بسكويت الشوكولاتة والكعكة ضمن نفس الفئة، لكنهما يختلفان في معدلات ضريبة القيمة المضافة - وهي قضية حقيقية وصلت إلى المحكمة. | 7 | 8 | 0 |
| أنواع الاستقطاع | قائمة | يتم خصم المبلغ عند الدفع، وتحويله إلى الجهة المختصة، وتصديقه للمورد. ثلاثة التزامات ناتجة عن خصم واحد. | 9 | 17 | 1 |
| الحجب | قائمة | ما الذي تم خصمه، ومن الذي تم خصمه، وما إذا كانت الشهادة التي سيطلبها المورد في أبريل قد صدرت. | 12 | 16 | 0 |
| بنود الضرائب المؤجلة | قائمة | الفروقات المؤقتة بين الأساس المحاسبي والأساس الضريبي. تُحفظ هذه الفروقات عادةً في جداول بيانات، وهذا هو السبب في أن إشعار الضريبة هو آخر ما يتم إنجازه في نهاية كل عام. | 9 | 17 | 1 |
| الضريبة المؤجلة | قائمة للقراءة فقط | الأساسان، والفرق بينهما، والأصل أو الالتزام الذي ينشأ عنهما - يتم حسابها بدلاً من كتابتها، وبالتالي تتم مطابقة الإشعار الضريبي. | 11 | 0 | 0 |
| قواعد الخضوع للضريبة | قائمة | ما هي قيمة نوع معين من السلع في نطاق اختصاص معين: معفى من الضرائب، أو خاضع للضريبة بمعدل مخفض، أو خاضع للضريبة بالكامل - وهو أمر ترثه المقاطعات والمدن والمناطق التابعة لها ما لم تنص على خلاف ذلك. | 9 | 11 | 0 |
| تفاصيل ضريبة الخط | قائمة للقراءة فقط | الضريبة على كل فاتورة وعرض سعر وبند طلب، من ولاية إلى أخرى، كما تم حسابها في المستند: ما هو مكتوب في الإقرار الضريبي حسب الولاية والمقاطعة والمدينة والمنطقة. | 14 | 0 | 0 |