المحاسبة › رأس المال العامل
وزارة الخزانة
كم لدينا، وكم سيكون لدينا، وما هو المبلغ المجمع في أي مكان، وما هو المبلغ المستحق للبنوك.
في المحاسبة → رأس المال العامل · 14 الشاشات
| شاشة | النوع | ما هو | الأعمدة | الحقول | الإجراءات |
|---|---|---|---|---|---|
| مجلس الخزانة | مساحة العمل | كم لدينا اليوم، وكم سيكون لدينا، وما هو المستحق للبنوك - الأسئلة الثلاثة التي يبدأ بها أمين الصندوق، على شاشة واحدة. | 0 | 0 | 0 |
| المركز النقدي | قائمة للقراءة فقط | اللقطة اليومية. يتم الاحتفاظ بها بدلاً من حسابها عند الطلب: إعادة اشتقاق وضع الأمس من معاملات اليوم يعطي إجابة مختلفة بمجرد حدوث تصحيح بأثر رجعي. | 13 | 0 | 1 |
| التوقعات النقدية | قائمة للقراءة فقط | المستحقات في تاريخ استحقاقها المتوقع، والمدفوعات في التاريخ المختار، والرواتب، والضرائب، وخدمة الدين. يتم حفظ نسخ منها، لأنه لا يمكن قياس الدقة دون الاحتفاظ بالتوقعات الخاطئة. | 14 | 0 | 2 |
| خطوط التنبؤ | قائمة | الثقة هي الفرق بين التوقع والتمني: نسبة تحصيل مستحقات من عميل لم يتأخر في الدفع مطلقاً هي 95%، ونسبة إتمام عملية بيع لم يتم توقيعها هي 30%. | 12 | 12 | 0 |
| فئات السيولة | قائمة | تتضمن فئات أمين الصندوق العمليات التشغيلية - إيصالات العملاء، ومدفوعات الموردين، وكشوف المرتبات، والضرائب، وخدمة الدين، والنفقات الرأسمالية - ويمكن لحساب دفتر الأستاذ العام الواحد أن يغذي العديد منها. | 7 | 10 | 0 |
| مجمعات نقدية | قائمة | لا تُدرّ الأموال في أحد عشر حسابًا أي عائد، بينما تبلغ تكلفة السحب على المكشوف في الحساب الثاني عشر ثمانية بالمائة. يُتيح التجميع الفعلي للأموال نقلها وإنشاء قروض حقيقية بين الشركات، بينما لا يُدرّ التجميع الافتراضي سوى الفائدة. | 12 | 18 | 1 |
| المشاركون في المسبح | قائمة | إن الوصول إلى الصفر ليس صحيحًا دائمًا: فحساب الرواتب يحتاج إلى رصيد احتياطي، وهذا هو الغرض من الرصيد المستهدف. | 9 | 13 | 0 |
| تنظيف حمامات السباحة | قائمة للقراءة فقط | ما الذي تم نقله، والوضع بين الشركات الذي تركه وراءه - وهو الأمر الذي سيرغب المدقق في مطابقته مع الطرف المقابل. | 9 | 0 | 0 |
| الديون والأدوات المالية | قائمة | القروض والتسهيلات والودائع والمشتقات. يُعدّ هامش السيولة غير المسحوب من التسهيلات أهم مؤشر للسيولة لدى الشركة، ولا يُدرج في أي دفتر حسابات عادي. | 15 | 37 | 1 |
| جدول خدمة الدين | قائمة للقراءة فقط | أكبر وأدق سطر في توقعات التدفقات النقدية، وهو الجزء الذي يتم الاحتفاظ به في أغلب الأحيان في جدول بيانات على جهاز الكمبيوتر المحمول الخاص بأمين الصندوق. | 10 | 0 | 0 |
| شروط الدين | قائمة | وعدٌ يُقطع للمقرض، ويُختبر كل ثلاثة أشهر. إن الإخلال بأحد بنوده يجعل كامل القرض واجب السداد فوراً - واختباره قبل أن يفعل البنك ذلك هو السبب الرئيسي للاحتفاظ به هنا. | 12 | 13 | 1 |
| اختبارات العهد | قائمة | هامش الأمان في الاتجاه المهم: إلى أي مدى يمكن أن تسوء الأمور قبل أن يحدث الاختراق. | 10 | 9 | 0 |
| استحقاق الدين | قائمة للقراءة فقط | ما الذي ينضج في كل نطاق - صورة مخاطر إعادة التمويل، والتصنيف الذي تحتاجه الميزانية العمومية. | 7 | 0 | 0 |
| الضمانات وخطابات الاعتماد | قائمة | ليس مدرجاً في الميزانية العمومية، ولكنه مدرج بالتأكيد في سجل المخاطر: فسند الأداء الذي ينتهي دون تجديد يفقد العقد الذي ضمنه. | 14 | 26 | 0 |