المحاسبة › الضريبة
بنود الضرائب المؤجلة
الفروقات المؤقتة بين الأساس المحاسبي والأساس الضريبي. تُحفظ هذه الفروقات عادةً في جداول بيانات، وهذا هو السبب في أن إشعار الضريبة هو آخر ما يتم إنجازه في نهاية كل عام.
أين تجده؟
العنوان في وحدة التحكم: /accounting/deferred-tax-items
قائمة · 9 أعمدة · 17 الحقول الموجودة في نموذجها · 2 بعضها مطلوب · 1 فعل
ما توضحه القائمة
هذه هي أعمدة القائمة، بالترتيب الذي تم رسمها به. يمكن فرز أي منها، أو تصفيتها، أو إخفاؤها، أو تصديرها.
| عمود | النوع | اسم الحقل |
|---|---|---|
| الرمز | الرمز | code |
| الاسم | نص | name |
| الفئة | الحالة | category |
| الفرق | الحالة | difference_type |
| منطقة الحجز | الرمز | book_area_code |
| المنطقة الضريبية | الرمز | tax_area_code |
| النسبة % | الرقم | tax_rate_pct |
| تعرُّف | الحالة | recognition_basis |
| الفترات | الرقم | balance_count |
النموذج
ما المطلوب عند إنشاء سجل هنا؟ الحقول الإلزامية مُعلّمة؛ والاختيار المُختار من قائمة الإعدادات هو أحد الخيارات التي يُمكن للمسؤول إضافتها دون الحاجة إلى موافقة.
| مجال | النوع | خيارات | ملاحظات |
|---|---|---|---|
| الرمز مطلوب | نص | ||
| الاسم مطلوب | نص | ||
| الفئة | خيار | الأصول الثابتة, أحكام, عقود الإيجار, إيرادات, جرد, خسائر, المعاشات التقاعدية, الأصول غير الملموسة, القيمة العادلة, آخر | |
| الاختصاص | خيار | تم البحث عنها من السجلات الموجودة | |
| المصدر | خيار | منطقة الأصول, إيجار, رزق, يدوي, ترحيل الخسائر | يقوم مصدر منطقة الأصول بقراءة كلا الأساسين من السجل بدلاً من طلبهما. |
| منطقة الحجز | خيار | تم البحث عنها من السجلات الموجودة | |
| المنطقة الضريبية | خيار | تم البحث عنها من السجلات الموجودة | |
| الحساب | خيار | تم البحث عنها من السجلات الموجودة | |
| نوع الاختلاف | خيار | خاضعة للضريبة, مبلغ التحمل | الفرق القابل للخصم يمثل أصلاً، أما الفرق الخاضع للضريبة فيمثل التزاماً. والإشارة هي كل ما في الأمر. |
| نسبة الضريبة | الرقم | ||
| تعرُّف | خيار | ممتلىء, جزئي, غير معترف به | لا يتم الاعتراف بأصل الضريبة المؤجلة إلا بالقدر الذي ستستوعبه الأرباح المستقبلية. |
| النسبة المئوية للاعتراف | الرقم | ||
| الانعكاس المتوقع (بالسنوات) | الرقم | ||
| حساب الأصول الضريبية المؤجلة | خيار | تم البحث عنها من السجلات الموجودة | |
| حساب التزامات الضرائب المؤجلة | خيار | تم البحث عنها من السجلات الموجودة | |
| نشط | نعم أو لا | ||
| ملاحظات | نص طويل |
ما يمكنك فعله هنا
احسب أساسي
يطلب: الفترة (سنة-شهر)*
* مطلوب
القواعد التي تنطبق هنا
كل ما يظهر على هذه الشاشة يخضع لقواعد المنصة وليس لقواعد خاصة بها. إليك أهم ما يجب معرفته قبل استخدامها:
- تضييق نطاق القائمة — البحث، والشروط، والفرز، والمجاميع، والتصدير، والعروض المحفوظة.
- ما الذي يمكن تغييره — الأسباب الخمسة التي لا يجوز بموجبها تعديل السجل.
- الشركات ووحدات الأعمال — ما يفعله المحول الموجود أعلى هذه القائمة بها.
- إنشاء سجل — الحقول المطلوبة، ومصدر الخيارات، وكيفية تخصيص الرقم.
- استيراد جدول بيانات — تقبل هذه الشاشة إدخالاً واحداً، وتخضع لنفس قواعد الكتابة.