Contabilidad › Cierre y Cumplimiento
Impuesto
Qué es un código, cómo se calcula una tasa, cuál se aplica, qué debe indicar la declaración y qué se deduce al realizar el pago.
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| Pantalla | Amable | Qué es | Columnas | Campos | Comportamiento |
|---|---|---|---|---|---|
| Códigos tributarios | Lista | Lo que indica una línea de documento. Las categorías "tasa cero", "exenta" y "fuera de alcance" muestran 0,00 en la factura y son tres cosas diferentes en la declaración. | 10 | 18 | 0 |
| Tasas impositivas | Lista | Valor de un código en una fecha. Un cambio de tarifa es una nueva fila, nunca una edición; una factura emitida antes del cambio conserva la tarifa anterior para siempre. | 9 | 10 | 0 |
| Determinación de impuestos | Lista | ¿Qué código se aplica, en orden de prioridad? La primera coincidencia es la que prevalece. Este es el motor de impuestos; todo lo demás es contabilidad relacionada. | 10 | 24 | 1 |
| Certificados de exención | Lista | La causa más común de una evaluación es la caducidad de un certificado, por lo que la fecha de caducidad se indica en una columna en lugar de una nota. | 11 | 11 | 0 |
| Transacciones fiscales | Lista de solo lectura | Cada importe de impuesto en cada documento, con la BASE IMPONIBLE que el libro mayor nunca registró. No se puede generar una declaración sin ella. | 11 | 0 | 0 |
| Declaraciones de impuestos | Lista | Un período, las casillas, lo que el libro mayor indica que debería contener cada una y lo que realmente se archivó. Una cifra declarada que difiere del libro mayor tiene una explicación. | 13 | 8 | 3 |
| Resumen fiscal | Lista de solo lectura | Lo que debería indicar la declaración, directamente a partir de las transacciones: el cálculo que ve quien la prepara antes de escribir nada. | 10 | 0 | 0 |
| Plantillas de devolución | Lista | La forma de un formulario. Una declaración de IVA tiene casillas, un GSTR-1 tiene tablas, una declaración de impuestos sobre las ventas tiene anexos; los tres son "un espacio con nombre y una regla sobre lo que va en él". | 10 | 12 | 0 |
| Devuelva las cajas | Lista | Una casilla se llena con transacciones tributarias o mediante operaciones aritméticas realizadas sobre otras casillas. Una casilla que es la suma de otras dos no se almacena dos veces. | 8 | 10 | 0 |
| Jurisdicciones fiscales | Lista | Cuando se aplican impuestos, estos se aplican de forma conjunta: una venta en EE. UU. conlleva impuestos estatales, del condado y de la ciudad a la vez, y son tres declaraciones. | 9 | 14 | 0 |
| Autoridades tributarias | Lista | Quién lo recauda, bajo qué registro y dónde se presenta la declaración. | 7 | 9 | 0 |
| Clasificaciones fiscales | Lista | ¿Qué es un artículo a efectos fiscales? Una galleta de chocolate y un pastel pertenecen a la misma categoría, pero tienen tipos de IVA diferentes; un caso real que llegó a los tribunales. | 7 | 8 | 0 |
| Tipos de retención | Lista | Se deduce al momento del pago, se remite a la autoridad competente y se certifica al proveedor. Tres obligaciones derivadas de una sola deducción. | 9 | 17 | 1 |
| Retención | Lista | Qué se dedujo, a quién y si se ha emitido el certificado que el proveedor solicitará en abril. | 12 | 16 | 0 |
| Partidas de impuestos diferidos | Lista | Diferencias temporales entre la base contable y la base imponible. Casi siempre se registran en una hoja de cálculo, y por eso la nota fiscal es lo último que se termina al final de cada año. | 9 | 17 | 1 |
| Impuesto diferido | Lista de solo lectura | Las dos bases, la diferencia y el activo o pasivo que genera, calculados en lugar de escritos a máquina, para que la nota fiscal cuadre. | 11 | 0 | 0 |