Partidas de impuestos diferidos
Diferencias temporales entre la base contable y la base imponible. Casi siempre se registran en una hoja de cálculo, y por eso la nota fiscal es lo último que se termina al final de cada año.
Dónde encontrarlo
- Módulo: Contabilidad
- Grupo: Cierre y Cumplimiento
- Sección: Impuesto
- Pantalla: Partidas de impuestos diferidos
Dirección en la consola: /accounting/deferred-tax-items
Lista · 9 columnas · 17 campos en su forma · 2 de ellos requerido · 1 acción
Lo que muestra la lista
Estas son las columnas de la lista, en el orden en que aparecen. Cualquiera de ellas puede ordenarse, filtrarse, ocultarse o exportarse.
| Columna | Amable | Nombre del campo |
|---|---|---|
| Código | Código | code |
| Nombre | Texto | name |
| Categoría | Estado | category |
| Diferencia | Estado | difference_type |
| Área de libros | Código | book_area_code |
| Área fiscal | Código | tax_area_code |
| Tasa % | Número | tax_rate_pct |
| Reconocimiento | Estado | recognition_basis |
| Períodos | Número | balance_count |
El formulario
Aquí se solicita la información que aparece al crear un registro. Los campos obligatorios están marcados; una opción de la lista de configuración es una que el administrador puede modificar sin necesidad de una nueva versión.
| Campo | Tipo | Opciones | Notas |
|---|---|---|---|
| Código requerido | Texto | ||
| Nombre requerido | Texto | ||
| Categoría | Elección | activos fijos, provisiones, arrendamientos, ganancia, inventario, pérdidas, pensiones, intangibles, valor justo, otro | |
| Jurisdicción | Elección | Consultado a partir de registros existentes | |
| Fuente | Elección | área_de_activo, alquiler, disposición, manual, pérdidas_arrastradas | Una fuente de área de activos lee ambas bases del registro en lugar de solicitarlas. |
| Área de libros | Elección | Consultado a partir de registros existentes | |
| Área fiscal | Elección | Consultado a partir de registros existentes | |
| Cuenta | Elección | Consultado a partir de registros existentes | |
| Tipo de diferencia | Elección | imponible, deducible | Una diferencia deducible genera un activo; una diferencia imponible genera un pasivo. El signo lo representa todo. |
| Tasa impositiva % | Número | ||
| Reconocimiento | Elección | lleno, parcial, no_reconocido | Un activo por impuestos diferidos se reconoce únicamente en la medida en que las ganancias futuras lo absorban. |
| Porcentaje reconocido | Número | ||
| Reversión prevista (años) | Número | ||
| Cuenta de activos por impuestos diferidos | Elección | Consultado a partir de registros existentes | |
| Cuenta de pasivo por impuestos diferidos | Elección | Consultado a partir de registros existentes | |
| Activo | sí o no | ||
| Notas | Texto largo |
Qué puedes hacer aquí
Calcular primario
Solicita: Período (AAAA-MM)*
* requerido
Las reglas que se aplican aquí
Todo lo que aparece en esta pantalla obedece a las reglas de la plataforma, no a reglas propias. Estas son las que conviene conocer antes de usarla:
- Reducir la lista — Búsqueda, condiciones, ordenación, totales, exportación y vistas guardadas.
- ¿Qué puede cambiar? — Los cinco motivos por los que no se puede editar un registro.
- Empresas y unidades de negocio — lo que el conmutador que está encima de esta lista le está haciendo.
- Crear un registro — campos obligatorios, de dónde provienen las opciones y cómo se asigna el número.
- Importar una hoja de cálculo — Esta pantalla acepta uno y sigue las mismas reglas que al escribir.
Junto a él en Impuesto
- Códigos tributarios
- Tasas impositivas
- Determinación de impuestos
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