Contabilidad › Capital de explotación
Tesorería
¿Cuánto tenemos, cuánto tendremos, qué se ha agrupado y qué se le debe a los bancos?
En Contabilidad → Capital de explotación · 14 pantallas
| Pantalla | Amable | Qué es | Columnas | Campos | Comportamiento |
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| Junta del Tesoro | Espacio de trabajo | ¿Cuánto tenemos hoy, cuánto tendremos y cuánto debemos a los bancos? Estas son las tres preguntas con las que un tesorero comienza su jornada, todo en una sola pantalla. | 0 | 0 | 0 |
| Posición de efectivo | Lista de solo lectura | La instantánea diaria. Se mantiene en lugar de calcularse bajo demanda: al volver a calcular la posición de ayer a partir de las transacciones de hoy, se obtiene un resultado diferente una vez que se produce una corrección retroactiva. | 13 | 0 | 1 |
| Previsión de flujo de caja | Lista de solo lectura | Cuentas por cobrar en su fecha prevista, cuentas por pagar en la fecha elegida, nómina, impuestos y servicio de la deuda. Versionado, porque la precisión no se puede medir sin conservar las previsiones erróneas. | 14 | 0 | 2 |
| Líneas de pronóstico | Lista | La confianza es la diferencia entre una previsión y un deseo: una cuenta por cobrar de un cliente que nunca se ha retrasado en los pagos tiene una probabilidad del 95%, mientras que una venta que no se ha firmado tiene una probabilidad del 30%. | 12 | 12 | 0 |
| Categorías de liquidez | Lista | Las categorías de un tesorero son operativas: ingresos de clientes, pagos a proveedores, nómina, impuestos, servicio de la deuda, gastos de capital, y una sola cuenta del libro mayor puede alimentar varias de ellas. | 7 | 10 | 0 |
| Fondos de efectivo | Lista | El dinero en once cuentas no genera intereses, mientras que un descubierto en la duodécima cuesta un ocho por ciento. La agrupación física de fondos mueve el dinero y crea préstamos reales entre empresas; la agrupación virtual solo genera intereses netos. | 12 | 18 | 1 |
| Participantes de la piscina | Lista | No siempre es correcto poner el saldo a cero: una cuenta de nómina necesita un margen de seguridad, que es para lo que sirve el saldo objetivo. | 9 | 13 | 0 |
| Limpieza de piscinas | Lista de solo lectura | Qué fue lo que se movió y la posición intragrupo que dejó atrás: eso es lo que un auditor querrá conciliar con la contraparte. | 9 | 0 | 0 |
| Deuda e instrumentos | Lista | Préstamos, líneas de crédito, depósitos y derivados. El margen de liquidez no utilizado de una línea de crédito es el indicador de liquidez más importante de una empresa y no aparece en ningún libro de contabilidad ordinario. | 15 | 37 | 1 |
| Calendario de servicio de la deuda | Lista de solo lectura | La partida más importante y segura de una previsión de flujo de caja, y la parte que con mayor frecuencia se guarda en una hoja de cálculo en el ordenador portátil del tesorero. | 10 | 0 | 0 |
| Convenios de deuda | Lista | Una promesa a un prestamista, que se pone a prueba trimestralmente. Incumplirla implica la devolución inmediata de todo el préstamo; precisamente por eso, mantenerlo aquí es necesario probarlo antes de que lo haga el banco. | 12 | 13 | 1 |
| Pruebas de pacto | Lista | Margen de maniobra en la dirección que importa: cuánto peor podría ponerse la situación antes de que se produzca una brecha. | 10 | 9 | 0 |
| Vencimiento de la deuda | Lista de solo lectura | ¿Qué aspectos se evalúan en cada tramo? El panorama del riesgo de refinanciación y la clasificación que requiere un balance. | 7 | 0 | 0 |
| Garantías y cartas de crédito | Lista | Aunque no figure en el balance, sí figura en el registro de riesgos: una fianza de cumplimiento que expira sin ser renovada hace perder el contrato que garantizaba. | 14 | 26 | 0 |