Бухгалтерский учет › Закрытие и соблюдение нормативных требований
Налог
Что такое код, как определяется ставка, какая из них применяется, что должно быть указано в декларации и что вычитается при выплате.
В Бухгалтерский учет → Закрытие и соблюдение нормативных требований · 16 экраны
| Экран | Добрый | Что это такое | Колонки | Поля | Действия |
|---|---|---|---|---|---|
| Налоговые кодексы | Список | Что означает строка документа. Нулевая ставка НДС, освобождение от НДС и отсутствие НДС — все эти значения отображаются в счете-фактуре как 0,00, но в налоговой декларации это три разных вещи. | 10 | 18 | 0 |
| Налоговые ставки | Список | Какова ценность кода на определённую дату. Изменение тарифа — это новая строка, а не редактирование; в счёте, выставленном до изменения, старый тариф сохраняется навсегда. | 9 | 10 | 0 |
| Определение налога | Список | В порядке очередности применения применяется тот или иной код, при котором срабатывает первый совпадение. Это и есть налоговая система; всё остальное — это лишь бухгалтерский учёт. | 10 | 24 | 1 |
| Сертификаты об освобождении от налогов | Список | Наиболее распространенной причиной оценки является просроченный сертификат, поэтому указание на срок действия отображается в соответствующей графе, а не в примечании. | 11 | 11 | 0 |
| Налоговые операции | Список только для чтения | Все суммы налогов указаны в каждом документе, включая налогооблагаемую базу, которой никогда не было в бухгалтерской книге. Без этого невозможно составить налоговую декларацию. | 11 | 0 | 0 |
| Налоговые декларации | Список | Точка, ячейки, что, согласно данным бухгалтерской книги, должно содержаться в каждой из них, и что было фактически подано. Заявленная цифра, отличающаяся от данных в бухгалтерской книге, имеет обоснование. | 13 | 8 | 3 |
| Сводка по налогам | Список только для чтения | Что должно быть указано в налоговой декларации непосредственно из данных о транзакциях — расчеты, которые видит составитель декларации до того, как что-либо ввести. | 10 | 0 | 0 |
| Шаблоны возврата | Список | Форма бланка. В декларации по НДС есть поля, в форме GSTR-1 — таблицы, в декларации по налогу с продаж — приложения; все три представляют собой «именованный слот с правилом, определяющим, что в него вносить». | 10 | 12 | 0 |
| Ящики для возврата | Список | Ячейка заполняется за счет налоговых операций или путем арифметических операций над другими ячейками. Ячейка, которая является суммой двух других, не хранится дважды. | 8 | 10 | 0 |
| Налоговые юрисдикции | Список | Там, где взимаются налоги, они вложены друг в друга — при продаже в США одновременно взимаются налоги штата, округа и города, и это три отдельных пункта. | 9 | 14 | 0 |
| Налоговые органы | Список | Кто взимает налог, под каким регистром и куда подается декларация. | 7 | 9 | 0 |
| Налоговые классификации | Список | Что представляет собой данный товар с точки зрения налогообложения. Шоколадное печенье и торт относятся к одной категории, но имеют разные ставки НДС — реальный случай, дошедший до суда. | 7 | 8 | 0 |
| Виды удержаний | Список | Удерживается при оплате, перечисляется в уполномоченный орган и подтверждается поставщику. Три обязательства по одному удержанию. | 9 | 17 | 1 |
| Удержание | Список | Что было удержано, с кого и был ли выдан сертификат, который поставщик запросит в апреле. | 12 | 16 | 0 |
| Отложенные налоговые статьи | Список | Временные расхождения между бухгалтерской и налоговой базой. Практически повсеместно хранятся в электронных таблицах, и именно поэтому налоговая записка составляется последней в конце каждого года. | 9 | 17 | 1 |
| Отложенный налог | Список только для чтения | Две базы, разница между ними и возникающие в результате активы или обязательства — рассчитываются, а не вводятся вручную, чтобы обеспечить согласование в налоговой декларации. | 11 | 0 | 0 |