Бухгалтерский учет › Закрытие и соблюдение нормативных требований
Налог
Что такое код, как определяется ставка, какая из них применяется, что должно быть указано в декларации и что вычитается при выплате.
В Бухгалтерский учет → Закрытие и соблюдение нормативных требований · 19 экраны
ЗаписиНалоговые кодексыЧто означает строка документа. Нулевая ставка НДС, освобождение от НДС и отсутствие НДС — все эти значения отображаются в счете-фактуре как 0,00, но в налоговой декларации это три разных вещи.ОткрытьВидКоды освобождения от НДСКоды причин освобождения от НДС в соответствии с ZATCA: категория НДС, к которой может применяться каждый из них, а также официальная формулировка на английском и арабском языках, напечатанная на счете-фактуре.ОткрытьЗаписиНалоговые ставкиКакова ценность кода на определённую дату. Изменение тарифа — это новая строка, а не редактирование; в счёте, выставленном до изменения, старый тариф сохраняется навсегда.ОткрытьЗаписиОпределение налогаВ порядке очередности применения применяется тот или иной код, при котором срабатывает первый совпадение. Это и есть налоговая система; всё остальное — это лишь бухгалтерский учёт.ОткрытьЗаписиСертификаты об освобождении от налоговНаиболее распространенной причиной оценки является просроченный сертификат, поэтому указание на срок действия отображается в соответствующей графе, а не в примечании.ОткрытьВидНалоговые операцииВсе суммы налогов указаны в каждом документе, включая налогооблагаемую базу, которой никогда не было в бухгалтерской книге. Без этого невозможно составить налоговую декларацию.ОткрытьЗаписиНалоговые декларацииТочка, ячейки, что, согласно данным бухгалтерской книги, должно содержаться в каждой из них, и что было фактически подано. Заявленная цифра, отличающаяся от данных в бухгалтерской книге, имеет обоснование.ОткрытьВидСводка по налогамЧто должно быть указано в налоговой декларации непосредственно из данных о транзакциях — расчеты, которые видит составитель декларации до того, как что-либо ввести.ОткрытьЗаписиШаблоны возвратаФорма бланка. В декларации по НДС есть поля, в форме GSTR-1 — таблицы, в декларации по налогу с продаж — приложения; все три представляют собой «именованный слот с правилом, определяющим, что в него вносить».ОткрытьЗаписиЯщики для возвратаЯчейка заполняется за счет налоговых операций или путем арифметических операций над другими ячейками. Ячейка, которая является суммой двух других, не хранится дважды.ОткрытьЗаписиНалоговые юрисдикцииТам, где взимаются налоги, они вложены друг в друга — при продаже в США одновременно взимаются налоги штата, округа и города, и это три отдельных пункта.ОткрытьЗаписиНалоговые органыКто взимает налог, под каким регистром и куда подается декларация.ОткрытьЗаписиНалоговые классификацииЧто представляет собой данный товар с точки зрения налогообложения. Шоколадное печенье и торт относятся к одной категории, но имеют разные ставки НДС — реальный случай, дошедший до суда.ОткрытьЗаписиВиды удержанийУдерживается при оплате, перечисляется в уполномоченный орган и подтверждается поставщику. Три обязательства по одному удержанию.ОткрытьЗаписиУдержаниеЧто было удержано, с кого и был ли выдан сертификат, который поставщик запросит в апреле.ОткрытьЗаписиОтложенные налоговые статьиВременные расхождения между бухгалтерской и налоговой базой. Практически повсеместно хранятся в электронных таблицах, и именно поэтому налоговая записка составляется последней в конце каждого года.ОткрытьВидОтложенный налогДве базы, разница между ними и возникающие в результате активы или обязательства — рассчитываются, а не вводятся вручную, чтобы обеспечить согласование в налоговой декларации.ОткрытьЗаписиПравила налогообложенияСтоимость того или иного товара в данной юрисдикции: освобожденный от налога, облагаемый налогом по сниженной ставке или облагаемый налогом в полном объеме — переходит по наследству в подчиненные ей округа, города и районы, если иное не указано.ОткрытьВидДетали налога по строкеНалог на каждую накладную, коммерческое предложение и строку заказа, в зависимости от юрисдикции, как это рассчитано в документе: что указывается в декларации по штатам, округам, городам и районам.Открыть
Столбцы, поля и действия
| Экран | Добрый | Что это такое | Колонки | Поля | Действия |
|---|---|---|---|---|---|
| Налоговые кодексы | Список | Что означает строка документа. Нулевая ставка НДС, освобождение от НДС и отсутствие НДС — все эти значения отображаются в счете-фактуре как 0,00, но в налоговой декларации это три разных вещи. | 11 | 21 | 0 |
| Коды освобождения от НДС | Список только для чтения | Коды причин освобождения от НДС в соответствии с ZATCA: категория НДС, к которой может применяться каждый из них, а также официальная формулировка на английском и арабском языках, напечатанная на счете-фактуре. | 8 | 0 | 0 |
| Налоговые ставки | Список | Какова ценность кода на определённую дату. Изменение тарифа — это новая строка, а не редактирование; в счёте, выставленном до изменения, старый тариф сохраняется навсегда. | 9 | 10 | 0 |
| Определение налога | Список | В порядке очередности применения применяется тот или иной код, при котором срабатывает первый совпадение. Это и есть налоговая система; всё остальное — это лишь бухгалтерский учёт. | 10 | 24 | 1 |
| Сертификаты об освобождении от налогов | Список | Наиболее распространенной причиной оценки является просроченный сертификат, поэтому указание на срок действия отображается в соответствующей графе, а не в примечании. | 11 | 11 | 0 |
| Налоговые операции | Список только для чтения | Все суммы налогов указаны в каждом документе, включая налогооблагаемую базу, которой никогда не было в бухгалтерской книге. Без этого невозможно составить налоговую декларацию. | 11 | 0 | 0 |
| Налоговые декларации | Список | Точка, ячейки, что, согласно данным бухгалтерской книги, должно содержаться в каждой из них, и что было фактически подано. Заявленная цифра, отличающаяся от данных в бухгалтерской книге, имеет обоснование. | 13 | 8 | 3 |
| Сводка по налогам | Список только для чтения | Что должно быть указано в налоговой декларации непосредственно из данных о транзакциях — расчеты, которые видит составитель декларации до того, как что-либо ввести. | 10 | 0 | 0 |
| Шаблоны возврата | Список | Форма бланка. В декларации по НДС есть поля, в форме GSTR-1 — таблицы, в декларации по налогу с продаж — приложения; все три представляют собой «именованный слот с правилом, определяющим, что в него вносить». | 10 | 12 | 0 |
| Ящики для возврата | Список | Ячейка заполняется за счет налоговых операций или путем арифметических операций над другими ячейками. Ячейка, которая является суммой двух других, не хранится дважды. | 8 | 10 | 0 |
| Налоговые юрисдикции | Список | Там, где взимаются налоги, они вложены друг в друга — при продаже в США одновременно взимаются налоги штата, округа и города, и это три отдельных пункта. | 10 | 20 | 0 |
| Налоговые органы | Список | Кто взимает налог, под каким регистром и куда подается декларация. | 7 | 9 | 0 |
| Налоговые классификации | Список | Что представляет собой данный товар с точки зрения налогообложения. Шоколадное печенье и торт относятся к одной категории, но имеют разные ставки НДС — реальный случай, дошедший до суда. | 7 | 8 | 0 |
| Виды удержаний | Список | Удерживается при оплате, перечисляется в уполномоченный орган и подтверждается поставщику. Три обязательства по одному удержанию. | 9 | 17 | 1 |
| Удержание | Список | Что было удержано, с кого и был ли выдан сертификат, который поставщик запросит в апреле. | 12 | 16 | 0 |
| Отложенные налоговые статьи | Список | Временные расхождения между бухгалтерской и налоговой базой. Практически повсеместно хранятся в электронных таблицах, и именно поэтому налоговая записка составляется последней в конце каждого года. | 9 | 17 | 1 |
| Отложенный налог | Список только для чтения | Две базы, разница между ними и возникающие в результате активы или обязательства — рассчитываются, а не вводятся вручную, чтобы обеспечить согласование в налоговой декларации. | 11 | 0 | 0 |
| Правила налогообложения | Список | Стоимость того или иного товара в данной юрисдикции: освобожденный от налога, облагаемый налогом по сниженной ставке или облагаемый налогом в полном объеме — переходит по наследству в подчиненные ей округа, города и районы, если иное не указано. | 9 | 11 | 0 |
| Детали налога по строке | Список только для чтения | Налог на каждую накладную, коммерческое предложение и строку заказа, в зависимости от юрисдикции, как это рассчитано в документе: что указывается в декларации по штатам, округам, городам и районам. | 14 | 0 | 0 |