Бухгалтерский учет › Оборотный капитал
Казначейство
Сколько у нас уже есть, сколько у нас будет, что куда объединено и что причитается банкам.
В Бухгалтерский учет → Оборотный капитал · 14 экраны
| Экран | Добрый | Что это такое | Колонки | Поля | Действия |
|---|---|---|---|---|---|
| Казначейский совет | Рабочее пространство | Сколько у нас сегодня денег, сколько у нас будет и что мы должны банкам — три вопроса, с которых начинает работу казначей, и все это на одном экране. | 0 | 0 | 0 |
| Денежные средства | Список только для чтения | Ежедневный снимок. Сохраняется, а не рассчитывается по запросу: перерасчет вчерашней позиции на основе сегодняшних транзакций дает другой результат после внесения ретроспективной коррекции. | 13 | 0 | 1 |
| Прогноз движения денежных средств | Список только для чтения | Дебиторская задолженность на ОЖИДАЕМУЮ дату, кредиторская задолженность на выбранную дату, заработная плата, налоги и обслуживание долга. Данные хранятся в версионном режиме, поскольку точность невозможно измерить без сохранения неверных прогнозов. | 14 | 0 | 2 |
| Прогнозные линии | Список | Уверенность — это разница между прогнозом и желанием: дебиторская задолженность от клиента, который никогда не задерживал платежи, составляет 95%, а сделка, по которой не был заключен договор, — 30%. | 12 | 12 | 0 |
| Категории ликвидности | Список | Категории в работе казначея являются операционными — поступления от клиентов, платежи поставщикам, заработная плата, налоги, обслуживание долга, капитальные затраты — и один счет главной книги может использоваться для учета нескольких из них. | 7 | 10 | 0 |
| Денежные пулы | Список | Деньги на одиннадцати счетах не приносят дохода, в то время как овердрафт на двенадцатом счете обходится в восемь процентов. Физическое объединение средств приводит к перемещению денег и созданию реальных внутрикорпоративных займов; условное объединение приносит только проценты. | 12 | 18 | 1 |
| Участники бассейна | Список | Обнуление не всегда правильно: на расчетном счете должен быть резервный фонд, для чего и предназначен целевой баланс. | 9 | 13 | 0 |
| Уборка бассейна | Список только для чтения | Что именно изменилось и какие последствия это повлекло за собой для внутригрупповых операций — именно это аудитор захочет увидеть в сверке с данными контрагента. | 9 | 0 | 0 |
| Долг и инструменты | Список | Кредиты, кредитные линии, депозиты и производные финансовые инструменты. Неиспользованный резерв по кредитной линии — это важнейший показатель ликвидности компании, который не отражается в обычной бухгалтерской книге. | 15 | 37 | 1 |
| График обслуживания долга | Список только для чтения | Самая крупная и наиболее достоверная строка в прогнозе движения денежных средств, и та часть, которую чаще всего хранят в электронной таблице на ноутбуке казначея. | 10 | 0 | 0 |
| Соглашения о реструктуризации долга | Список | Обещание кредитору, проверяемое ежеквартально. Нарушение такого обещания делает всю кредитную линию подлежащей немедленному погашению — именно проверка этого обещания до того, как это сделает банк, является основной причиной для того, чтобы держать этот кредит здесь. | 12 | 13 | 1 |
| Испытания завета | Список | Запас прочности в том направлении, которое имеет значение: насколько хуже может стать ситуация, прежде чем она выйдет за пределы допустимого диапазона. | 10 | 9 | 0 |
| Срок погашения долга | Список только для чтения | Что происходит в каждом из этих диапазонов — картина рисков рефинансирования и классификация, необходимая для составления баланса. | 7 | 0 | 0 |
| Гарантии и аккредитивы | Список | Не отражается в балансе, но обязательно вносится в реестр рисков: гарантийное обеспечение, срок действия которого истекает без продления, лишает клиента заключенного на его основании контракта. | 14 | 26 | 0 |