Buchhaltung › Abschluss und Einhaltung
Steuer
Was ein Code ist, wie ein Zinssatz ermittelt wird, welcher Code gilt, was in der Steuererklärung stehen sollte und was bei der Zahlung abgezogen wird.
In Buchhaltung → Abschluss und Einhaltung · 16 Bildschirme
| Bildschirm | Art | Was es ist | Spalten | Felder | Aktionen |
|---|---|---|---|---|---|
| Steuergesetze | Liste | Was eine Belegzeile aussagt. Nullsteuersatz, Steuerbefreiung und Nicht-Anwendungsbereich werden alle mit 0,00 auf der Rechnung ausgewiesen und stellen drei unterschiedliche Sachverhalte in der Steuererklärung dar. | 10 | 18 | 0 |
| Steuersätze | Liste | Welchen Wert ein Code an einem bestimmten Datum hat. Eine Tarifänderung wird als neue Zeile erstellt, niemals als Bearbeitung – eine vor der Änderung erstellte Rechnung behält den alten Tarif dauerhaft bei. | 9 | 10 | 0 |
| Steuerfestsetzung | Liste | Welcher Code in der Reihenfolge seiner Priorität zutrifft, entscheidet zuerst. Dies ist die Steuerberechnungsmethode; alles andere ist Buchhaltung. | 10 | 24 | 1 |
| Befreiungsbescheinigungen | Liste | Ein abgelaufenes Zertifikat ist der häufigste Grund für eine Nachforderung, daher wird das Ablaufdatum als Spalte und nicht als Anmerkung aufgeführt. | 11 | 11 | 0 |
| Steuertransaktionen | Schreibgeschützte Liste | Alle Steuerbeträge auf allen Dokumenten, einschließlich der Steuerbasis, wurden nie im Hauptbuch erfasst. Ohne diese Angaben kann keine Steuererklärung erstellt werden. | 11 | 0 | 0 |
| Steuererklärungen | Liste | Ein Zeitraum, die Felder, der im Hauptbuch angegebene Soll-Bestand und die tatsächlich abgelegten Daten. Eine vom Hauptbuch abweichende Zahl hat eine Begründung. | 13 | 8 | 3 |
| Steuerübersicht | Schreibgeschützte Liste | Was in der Steuererklärung stehen sollte, direkt aus den Transaktionen – die Berechnung, die der Bearbeiter sieht, bevor er etwas eintippen muss. | 10 | 0 | 0 |
| Rückgabevorlagen | Liste | Die Form eines Formulars. Eine Umsatzsteuererklärung hat Felder, eine GSTR-1 hat Tabellen, eine Umsatzsteuererklärung hat Anlagen – alle drei sind „ein benanntes Feld mit einer Regel dafür, was hineingehört“. | 10 | 12 | 0 |
| Rücksendekartons | Liste | Eine Box wird entweder durch Steuertransaktionen gefüllt oder durch Arithmetik mit anderen Boxen. Eine Box, die die Summe zweier anderer Boxen darstellt, wird nicht doppelt gespeichert. | 8 | 10 | 0 |
| Steuerhoheitsgebiete | Liste | Wo Steuern erhoben werden, verschachtelt – bei einem US-Verkauf fallen gleichzeitig Landes-, Kreis- und Stadtsteuern an, und es handelt sich um drei Buchungen. | 9 | 14 | 0 |
| Steuerbehörden | Liste | Wer erhebt sie, unter welcher Registrierungsnummer und wo wird die Steuererklärung eingereicht? | 7 | 9 | 0 |
| Steuerklassifizierungen | Liste | Was ein Artikel steuerlich betrifft. Ein Schokoladenkeks und ein Kuchen fallen in dieselbe Kategorie und unterliegen unterschiedlichen Mehrwertsteuersätzen – ein realer Fall, der vor Gericht verhandelt wurde. | 7 | 8 | 0 |
| Quellensteuerarten | Liste | Wird bei Zahlung abgezogen, an die Behörde überwiesen und dem Lieferanten bestätigt. Drei Verpflichtungen aus einem Abzug. | 9 | 17 | 1 |
| Einbehaltung | Liste | Was wurde abgezogen, von wem und ob die Bescheinigung, die der Lieferant im April anfordern wird, bereits ausgestellt wurde. | 12 | 16 | 0 |
| Latente Steuerposten | Liste | Vorübergehende Differenzen zwischen der handelsrechtlichen und der steuerlichen Bemessungsgrundlage. Diese werden fast immer in einer Tabellenkalkulation erfasst, weshalb die Steuererklärung jedes Jahr als Letztes fertiggestellt wird. | 9 | 17 | 1 |
| Aufgeschobene Steuern | Schreibgeschützte Liste | Die beiden Bemessungsgrundlagen, die Differenz und der daraus resultierende Vermögenswert oder die Verbindlichkeit – berechnet statt getippt, damit die Steuererklärung stimmt. | 11 | 0 | 0 |