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Schatz
Wie viel haben wir, wie viel werden wir haben, was ist wo zusammengelegt und was ist den Banken geschuldet?
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ArbeitsplatzSchatzamtWie viel haben wir heute, wie viel werden wir haben und was ist den Banken geschuldet – die drei Fragen, mit denen sich ein Schatzmeister auf einem Bildschirm auseinandersetzen muss.OffenSichtTägliche KassenbeständeDie tägliche Momentaufnahme. Sie wird gespeichert, anstatt bei Bedarf neu berechnet zu werden: Die Neuberechnung des gestrigen Standes anhand der heutigen Transaktionen liefert ein anderes Ergebnis, sobald eine rückwirkende Korrektur erfolgt.OffenSichtLiquiditätsprognoseForderungen zum erwarteten Fälligkeitstermin, Verbindlichkeiten zum gewählten Termin, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Steuern und Schuldendienst. Versioniert, da die Genauigkeit ohne die Speicherung der fehlerhaften Prognosen nicht gemessen werden kann.OffenAufzeichnungenLiquiditätsprognoseVertrauen ist der Unterschied zwischen einer Prognose und einem Wunsch: Eine Forderung gegenüber einem Kunden, der noch nie verspätet gezahlt hat, beträgt 95 %, ein noch nicht unterzeichneter Vertrag hingegen nur 30 %.OffenAufzeichnungenLiquiditätskategorienDie Kategorien eines Schatzmeisters sind operativer Natur – Kundeneinnahmen, Lieferantenzahlungen, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Steuern, Schuldendienst, Investitionsausgaben – und ein Hauptbuchkonto kann mehrere davon speisen.OffenAufzeichnungenCash PoolsGeld auf elf Konten bringt keine Zinsen, während ein Dispokredit auf dem zwölften Konto acht Prozent kostet. Physisches Pooling verschiebt das Geld und schafft reale konzerninterne Darlehen; fiktives Pooling bringt lediglich die Zinsen ein.OffenAufzeichnungenPool-TeilnehmerDas Auffüllen auf Null ist nicht immer richtig: Ein Gehaltskonto benötigt einen Puffer, und genau dafür ist der Zielsaldo gedacht.OffenSichtPoolreinigungWas sich bewegt hat und welche konzerninterne Position dadurch entstanden ist – das ist es, was ein Wirtschaftsprüfer mit der Gegenpartei abgleichen möchte.OffenAufzeichnungenSchuldtitel und InstrumenteKredite, Kreditlinien, Einlagen und Derivate. Der nicht in Anspruch genommene Kreditrahmen einer Kreditlinie ist die wichtigste Liquiditätskennzahl eines Unternehmens und wird in der herkömmlichen Buchhaltung nicht erfasst.OffenSichtSchuldendienstplanDie größte und sicherste Position in einer Liquiditätsplanung und der Teil, der am häufigsten in einer Tabellenkalkulation auf dem Laptop des Schatzmeisters geführt wird.OffenAufzeichnungenSchuldenvereinbarungenEin Versprechen an einen Kreditgeber, vierteljährlich geprüft. Ein Verstoß führt zur sofortigen Rückzahlung des gesamten Kredits – die Prüfung vor der Bank ist der Hauptgrund, warum dieser Kredit hier gehalten wird.OffenAufzeichnungenBündnisprüfungenSpielraum in der entscheidenden Richtung: Wie viel schlimmer es noch werden könnte, bevor die Grenze überschritten wird.OffenSichtSchuldenfälligkeitWas in jedem Band fällig wird – das Refinanzierungsrisiko und die erforderliche Bilanzklassifizierung.OffenAufzeichnungenGarantien und AkkreditiveNicht in der Bilanz und unbedingt im Risikoregister: Eine Vertragserfüllungsbürgschaft, die ohne Verlängerung ausläuft, verliert den Vertrag, den sie abgesichert hat.Offen
Spalten, Felder und Aktionen
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| Schatzamt | Arbeitsplatz | Wie viel haben wir heute, wie viel werden wir haben und was ist den Banken geschuldet – die drei Fragen, mit denen sich ein Schatzmeister auf einem Bildschirm auseinandersetzen muss. | 0 | 0 | 0 |
| Tägliche Kassenbestände | Schreibgeschützte Liste | Die tägliche Momentaufnahme. Sie wird gespeichert, anstatt bei Bedarf neu berechnet zu werden: Die Neuberechnung des gestrigen Standes anhand der heutigen Transaktionen liefert ein anderes Ergebnis, sobald eine rückwirkende Korrektur erfolgt. | 13 | 0 | 1 |
| Liquiditätsprognose | Schreibgeschützte Liste | Forderungen zum erwarteten Fälligkeitstermin, Verbindlichkeiten zum gewählten Termin, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Steuern und Schuldendienst. Versioniert, da die Genauigkeit ohne die Speicherung der fehlerhaften Prognosen nicht gemessen werden kann. | 14 | 0 | 2 |
| Liquiditätsprognose | Liste | Vertrauen ist der Unterschied zwischen einer Prognose und einem Wunsch: Eine Forderung gegenüber einem Kunden, der noch nie verspätet gezahlt hat, beträgt 95 %, ein noch nicht unterzeichneter Vertrag hingegen nur 30 %. | 12 | 12 | 0 |
| Liquiditätskategorien | Liste | Die Kategorien eines Schatzmeisters sind operativer Natur – Kundeneinnahmen, Lieferantenzahlungen, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Steuern, Schuldendienst, Investitionsausgaben – und ein Hauptbuchkonto kann mehrere davon speisen. | 7 | 10 | 0 |
| Cash Pools | Liste | Geld auf elf Konten bringt keine Zinsen, während ein Dispokredit auf dem zwölften Konto acht Prozent kostet. Physisches Pooling verschiebt das Geld und schafft reale konzerninterne Darlehen; fiktives Pooling bringt lediglich die Zinsen ein. | 12 | 18 | 1 |
| Pool-Teilnehmer | Liste | Das Auffüllen auf Null ist nicht immer richtig: Ein Gehaltskonto benötigt einen Puffer, und genau dafür ist der Zielsaldo gedacht. | 9 | 13 | 0 |
| Poolreinigung | Schreibgeschützte Liste | Was sich bewegt hat und welche konzerninterne Position dadurch entstanden ist – das ist es, was ein Wirtschaftsprüfer mit der Gegenpartei abgleichen möchte. | 9 | 0 | 0 |
| Schuldtitel und Instrumente | Liste | Kredite, Kreditlinien, Einlagen und Derivate. Der nicht in Anspruch genommene Kreditrahmen einer Kreditlinie ist die wichtigste Liquiditätskennzahl eines Unternehmens und wird in der herkömmlichen Buchhaltung nicht erfasst. | 15 | 37 | 1 |
| Schuldendienstplan | Schreibgeschützte Liste | Die größte und sicherste Position in einer Liquiditätsplanung und der Teil, der am häufigsten in einer Tabellenkalkulation auf dem Laptop des Schatzmeisters geführt wird. | 10 | 0 | 0 |
| Schuldenvereinbarungen | Liste | Ein Versprechen an einen Kreditgeber, vierteljährlich geprüft. Ein Verstoß führt zur sofortigen Rückzahlung des gesamten Kredits – die Prüfung vor der Bank ist der Hauptgrund, warum dieser Kredit hier gehalten wird. | 12 | 13 | 1 |
| Bündnisprüfungen | Liste | Spielraum in der entscheidenden Richtung: Wie viel schlimmer es noch werden könnte, bevor die Grenze überschritten wird. | 10 | 9 | 0 |
| Schuldenfälligkeit | Schreibgeschützte Liste | Was in jedem Band fällig wird – das Refinanzierungsrisiko und die erforderliche Bilanzklassifizierung. | 7 | 0 | 0 |
| Garantien und Akkreditive | Liste | Nicht in der Bilanz und unbedingt im Risikoregister: Eine Vertragserfüllungsbürgschaft, die ohne Verlängerung ausläuft, verliert den Vertrag, den sie abgesichert hat. | 14 | 26 | 0 |