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Schatz
Wie viel haben wir, wie viel werden wir haben, was ist wo zusammengelegt und was ist den Banken geschuldet?
In Buchhaltung → Betriebskapital · 14 Bildschirme
| Bildschirm | Art | Was es ist | Spalten | Felder | Aktionen |
|---|---|---|---|---|---|
| Schatzamt | Arbeitsplatz | Wie viel haben wir heute, wie viel werden wir haben und was ist den Banken geschuldet – die drei Fragen, mit denen sich ein Schatzmeister auf einem Bildschirm auseinandersetzen muss. | 0 | 0 | 0 |
| Kassenposition | Schreibgeschützte Liste | Die tägliche Momentaufnahme. Sie wird gespeichert, anstatt bei Bedarf neu berechnet zu werden: Die Neuberechnung des gestrigen Standes anhand der heutigen Transaktionen liefert ein anderes Ergebnis, sobald eine rückwirkende Korrektur erfolgt. | 13 | 0 | 1 |
| Liquiditätsprognose | Schreibgeschützte Liste | Forderungen zum erwarteten Fälligkeitstermin, Verbindlichkeiten zum gewählten Termin, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Steuern und Schuldendienst. Versioniert, da die Genauigkeit ohne die Speicherung der fehlerhaften Prognosen nicht gemessen werden kann. | 14 | 0 | 2 |
| Prognoselinien | Liste | Vertrauen ist der Unterschied zwischen einer Prognose und einem Wunsch: Eine Forderung gegenüber einem Kunden, der noch nie verspätet gezahlt hat, beträgt 95 %, ein noch nicht unterzeichneter Vertrag hingegen nur 30 %. | 12 | 12 | 0 |
| Liquiditätskategorien | Liste | Die Kategorien eines Schatzmeisters sind operativer Natur – Kundeneinnahmen, Lieferantenzahlungen, Lohn- und Gehaltsabrechnung, Steuern, Schuldendienst, Investitionsausgaben – und ein Hauptbuchkonto kann mehrere davon speisen. | 7 | 10 | 0 |
| Cash Pools | Liste | Geld auf elf Konten bringt keine Zinsen, während ein Dispokredit auf dem zwölften Konto acht Prozent kostet. Physisches Pooling verschiebt das Geld und schafft reale konzerninterne Darlehen; fiktives Pooling bringt lediglich die Zinsen ein. | 12 | 18 | 1 |
| Pool-Teilnehmer | Liste | Das Auffüllen auf Null ist nicht immer richtig: Ein Gehaltskonto benötigt einen Puffer, und genau dafür ist der Zielsaldo gedacht. | 9 | 13 | 0 |
| Poolreinigung | Schreibgeschützte Liste | Was sich bewegt hat und welche konzerninterne Position dadurch entstanden ist – das ist es, was ein Wirtschaftsprüfer mit der Gegenpartei abgleichen möchte. | 9 | 0 | 0 |
| Schuldtitel und Instrumente | Liste | Kredite, Kreditlinien, Einlagen und Derivate. Der nicht in Anspruch genommene Kreditrahmen einer Kreditlinie ist die wichtigste Liquiditätskennzahl eines Unternehmens und wird in der herkömmlichen Buchhaltung nicht erfasst. | 15 | 37 | 1 |
| Schuldendienstplan | Schreibgeschützte Liste | Die größte und sicherste Position in einer Liquiditätsplanung und der Teil, der am häufigsten in einer Tabellenkalkulation auf dem Laptop des Schatzmeisters geführt wird. | 10 | 0 | 0 |
| Schuldenvereinbarungen | Liste | Ein Versprechen an einen Kreditgeber, vierteljährlich geprüft. Ein Verstoß führt zur sofortigen Rückzahlung des gesamten Kredits – die Prüfung vor der Bank ist der Hauptgrund, warum dieser Kredit hier gehalten wird. | 12 | 13 | 1 |
| Bündnisprüfungen | Liste | Spielraum in der entscheidenden Richtung: Wie viel schlimmer es noch werden könnte, bevor die Grenze überschritten wird. | 10 | 9 | 0 |
| Schuldenfälligkeit | Schreibgeschützte Liste | Was in jedem Band fällig wird – das Refinanzierungsrisiko und die erforderliche Bilanzklassifizierung. | 7 | 0 | 0 |
| Garantien und Akkreditive | Liste | Nicht in der Bilanz und unbedingt im Risikoregister: Eine Vertragserfüllungsbürgschaft, die ohne Verlängerung ausläuft, verliert den Vertrag, den sie abgesichert hat. | 14 | 26 | 0 |