Latente Steuerposten
Vorübergehende Differenzen zwischen der handelsrechtlichen und der steuerlichen Bemessungsgrundlage. Diese werden fast immer in einer Tabellenkalkulation erfasst, weshalb die Steuererklärung jedes Jahr als Letztes fertiggestellt wird.
Wo man es finden kann
- Modul: Buchhaltung
- Gruppe: Abschluss und Einhaltung
- Abschnitt: Steuer
- Bildschirm: Latente Steuerposten
Adresse in der Konsole: /accounting/deferred-tax-items
Liste · 9 Spalten · 17 Felder auf seiner Form · 2 davon erforderlich · 1 Aktion
Was die Liste zeigt
Dies sind die Spalten der Liste in der Reihenfolge, in der sie angezeigt werden. Jede Spalte kann sortiert, gefiltert, ausgeblendet oder exportiert werden.
| Spalte | Art | Feldname |
|---|---|---|
| Code | Code | code |
| Name | Text | name |
| Kategorie | Status | category |
| Unterschied | Status | difference_type |
| Buchbereich | Code | book_area_code |
| Steuergebiet | Code | tax_area_code |
| Rate % | Nummer | tax_rate_pct |
| Erkennung | Status | recognition_basis |
| Perioden | Nummer | balance_count |
Die Form
Hier werden die erforderlichen Angaben beim Anlegen eines Datensatzes abgefragt. Pflichtfelder sind gekennzeichnet; eine Auswahl aus einer Konfigurationsliste kann von einem Administrator ohne Freigabe erweitert werden.
| Feld | Typ | Auswahlmöglichkeiten | Anmerkungen |
|---|---|---|---|
| Code erforderlich | Text | ||
| Name erforderlich | Text | ||
| Kategorie | Auswahl | festverzinsliche Anlagen, Bestimmungen, Pachtverträge, Einnahmen, Inventar, Verluste, Renten, immaterielle Güter, fairer Wert, andere | |
| Zuständigkeit | Auswahl | Aus bestehenden Datensätzen nachgeschlagen | |
| Quelle | Auswahl | Anlagenbereich, mieten, Bestimmung, Handbuch, Verlustvortrag | Eine Asset-Bereichsquelle liest beide Basen aus dem Register, anstatt sie anzufordern. |
| Buchbereich | Auswahl | Aus bestehenden Datensätzen nachgeschlagen | |
| Steuergebiet | Auswahl | Aus bestehenden Datensätzen nachgeschlagen | |
| Konto | Auswahl | Aus bestehenden Datensätzen nachgeschlagen | |
| Unterschiedstyp | Auswahl | steuerpflichtig, Selbstbehalt | Eine abzugsfähige Differenz stellt einen Vermögenswert dar; eine steuerpflichtige Differenz eine Verbindlichkeit. Das Vorzeichen gibt den Gesamtbetrag an. |
| Steuersatz % | Nummer | ||
| Erkennung | Auswahl | voll, teilweise, nicht_erkannt | Ein latenter Steueranspruch wird nur insoweit angesetzt, als er durch zukünftige Gewinne absorbiert werden kann. |
| Anerkannter Prozentsatz | Nummer | ||
| Erwartete Trendumkehr (Jahre) | Nummer | ||
| Konto für latente Steueransprüche | Auswahl | Aus bestehenden Datensätzen nachgeschlagen | |
| Konto für latente Steuerverbindlichkeiten | Auswahl | Aus bestehenden Datensätzen nachgeschlagen | |
| Aktiv | ja oder nein | ||
| Anmerkungen | Langer Text |
Was Sie hier tun können
Berechnen primär
Bittet um: Zeitraum (JJJJ-MM)*
* erforderlich
Die hier geltenden Regeln
Alles auf diesem Bildschirm unterliegt den Plattformregeln und nicht eigenen Regeln. Folgende Regeln sollten Sie vor der Nutzung kennen:
- Eine Liste eingrenzen — Suche, Bedingungen, Sortierung, Summen, Export und gespeicherte Ansichten.
- Was kann geändert werden? — Die fünf Gründe, aus denen ein Datensatz nicht bearbeitet werden darf.
- Unternehmen und Geschäftsbereiche — was der Umschalter oberhalb dieser Liste damit macht.
- Einen Datensatz erstellen — Pflichtfelder, woher die Auswahlmöglichkeiten stammen und wie die Anzahl zugeteilt wird.
- Importieren einer Tabellenkalkulation — Dieser Bildschirm akzeptiert eine Eingabe und durchläuft dabei die gleichen Regeln wie bei der Texteingabe.