Contabilidade › Livro-razão
Consolidação
Somando as empresas, não se resume à função SOMA(): traduza, elimine, pegue a participação da minoria e mantenha a aritmética.
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RegistrosGrupos de ConsolidaçãoUma entidade declarante que não realiza transações comerciais: uma moeda, um gráfico, um calendário e um conjunto de empresas associadas.AbrirRegistrosMembros do grupoA porcentagem que cada membro do grupo detém e o método de consolidação. Acima de 50%, a consolidação é feita linha por linha; entre 20% e 50%, cada membro fica com sua parte do resultado e nada mais.AbrirRegistrosPlano de Contas do GrupoO gráfico apresentado pelo grupo mostra que duas empresas usando os mesmos códigos, 6100 e 610000, é algo comum, não uma exceção.AbrirRegistrosMapeamento de contasComo as contas de cada entidade são alocadas no organograma do grupo. Um intervalo é mapeado como um bloco, impedindo que uma nova conta seja automaticamente incluída sem ser mapeada.AbrirRegistrosRegras de EliminaçãoO que surge novamente? Um padrão em vez de uma publicação, porque uma regra que precisa ser reescrita quando uma empresa adiciona uma conta é uma regra que se torna obsoleta silenciosamente.AbrirVisualizarExecuções de consolidaçãoOs cálculos, mantidos. Total da entidade, diferença de tradução, eliminações, interesse minoritário e o valor do grupo — assim a ponte se lê em uma linha.AbrirRegistrosAjustes de ConsolidaçãoUm ajuste feito em nível de grupo e em nenhum outro lugar. Um ajuste feito pela alta administração é o vetor clássico de fraude, portanto, tem uma justificativa, um aprovador que não é o autor e consequências.Abrir
Colunas, campos e ações
| Tela | Tipo | O que é isso? | Colunas | Campos | Ações |
|---|---|---|---|---|---|
| Grupos de Consolidação | Lista | Uma entidade declarante que não realiza transações comerciais: uma moeda, um gráfico, um calendário e um conjunto de empresas associadas. | 8 | 13 | 1 |
| Membros do grupo | Lista | A porcentagem que cada membro do grupo detém e o método de consolidação. Acima de 50%, a consolidação é feita linha por linha; entre 20% e 50%, cada membro fica com sua parte do resultado e nada mais. | 9 | 14 | 0 |
| Plano de Contas do Grupo | Lista | O gráfico apresentado pelo grupo mostra que duas empresas usando os mesmos códigos, 6100 e 610000, é algo comum, não uma exceção. | 8 | 11 | 0 |
| Mapeamento de contas | Lista | Como as contas de cada entidade são alocadas no organograma do grupo. Um intervalo é mapeado como um bloco, impedindo que uma nova conta seja automaticamente incluída sem ser mapeada. | 7 | 9 | 0 |
| Regras de Eliminação | Lista | O que surge novamente? Um padrão em vez de uma publicação, porque uma regra que precisa ser reescrita quando uma empresa adiciona uma conta é uma regra que se torna obsoleta silenciosamente. | 8 | 13 | 0 |
| Execuções de consolidação | Lista somente leitura | Os cálculos, mantidos. Total da entidade, diferença de tradução, eliminações, interesse minoritário e o valor do grupo — assim a ponte se lê em uma linha. | 11 | 0 | 2 |
| Ajustes de Consolidação | Lista | Um ajuste feito em nível de grupo e em nenhum outro lugar. Um ajuste feito pela alta administração é o vetor clássico de fraude, portanto, tem uma justificativa, um aprovador que não é o autor e consequências. | 10 | 12 | 0 |