Contabilidade › Capital de giro
Tesouraria
Quanto temos, quanto teremos, quanto está alocado em cada lugar e quanto devemos aos bancos.
Em Contabilidade → Capital de giro · 14 telas
| Tela | Tipo | O que é isso? | Colunas | Campos | Ações |
|---|---|---|---|---|---|
| Conselho do Tesouro | Espaço de trabalho | Quanto temos hoje, quanto teremos e quanto devemos aos bancos — as três perguntas com que um tesoureiro inicia sua conta, em uma única tela. | 0 | 0 | 0 |
| Posição de caixa | Lista somente leitura | O instantâneo diário. Mantido em vez de calculado sob demanda: recalcular a posição de ontem a partir das transações de hoje resulta em uma resposta diferente quando uma correção retroativa é aplicada. | 13 | 0 | 1 |
| Previsão de fluxo de caixa | Lista somente leitura | Contas a receber na data PREVISTA, contas a pagar na data escolhida, folha de pagamento, impostos e serviço da dívida. Versões organizadas, pois a precisão não pode ser medida sem manter as previsões que estavam erradas. | 14 | 0 | 2 |
| Linhas de previsão | Lista | A confiança é a diferença entre uma previsão e um desejo: a probabilidade de receber um pagamento de um cliente que nunca atrasou o pagamento é de 95%, enquanto a probabilidade de uma venda ainda não concretizada é de 30%. | 12 | 12 | 0 |
| Categorias de Liquidez | Lista | As categorias de um tesoureiro são operacionais — recebimentos de clientes, pagamentos a fornecedores, folha de pagamento, impostos, serviço da dívida, despesas de capital — e uma única conta contábil pode alimentar várias delas. | 7 | 10 | 0 |
| Fundos de caixa | Lista | Dinheiro em onze contas não rende nada, enquanto um saldo negativo na décima segunda conta custa oito por cento. O pooling físico movimenta o dinheiro e cria empréstimos intercompanhia reais; o pooling teórico apenas gera os juros. | 12 | 18 | 1 |
| Participantes da piscina | Lista | Zerar o saldo nem sempre é a melhor opção: uma conta de folha de pagamento precisa de um saldo fixo, e é para isso que serve o saldo alvo. | 9 | 13 | 0 |
| Limpadores de piscina | Lista somente leitura | O que foi movimentado e a posição intercompanhia resultante — é o que um auditor vai querer conciliar com a contraparte. | 9 | 0 | 0 |
| Dívida e instrumentos | Lista | Empréstimos, linhas de crédito, depósitos e derivativos. O saldo disponível de uma linha de crédito é o indicador de liquidez mais importante que uma empresa possui e não consta em nenhum registro contábil comum. | 15 | 37 | 1 |
| Cronograma de Serviço da Dívida | Lista somente leitura | A linha mais extensa e precisa em uma previsão de fluxo de caixa, e a parte que geralmente é mantida em uma planilha no computador do tesoureiro. | 10 | 0 | 0 |
| Cláusulas de dívida | Lista | Uma promessa feita a um credor, testada trimestralmente. O descumprimento de uma delas torna todo o empréstimo imediatamente exigível — testá-lo antes do banco é o principal motivo para mantê-lo aqui. | 12 | 13 | 1 |
| Testes do Pacto | Lista | Margem de manobra na direção que importa: o quanto a situação pode piorar antes de romper o bloqueio. | 10 | 9 | 0 |
| Vencimento da dívida | Lista somente leitura | O que amadurece em cada faixa — o cenário de risco de refinanciamento e a classificação que um balanço patrimonial precisa. | 7 | 0 | 0 |
| Garantias e Cartas de Crédito | Lista | Não consta no balanço patrimonial, mas definitivamente no registro de riscos: uma garantia de desempenho que expira sem ser renovada resulta na perda do contrato que ela assegurava. | 14 | 26 | 0 |