Dépôts XBRL et XBRL en ligne

Étiquetez le bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie d'une période selon les concepts IFRS, ESEF, US GAAP ou UK FRC, et produisez l'instance XBRL et le document XBRL en ligne demandés par un organisme de réglementation.

Une société cotée ou réglementée dépose ses états financiers en étiquetant chaque donnée : sa nature (un concept issu d’une taxonomie publiée), son destinataire et la période concernée (un contexte : l’identifiant de l’entité et la période), et son unité de mesure (une devise, des actions ou un nombre). Une instance XBRL contient ces données étiquetées. Un document XBRL intégré est une page web lisible contenant ces étiquettes, conformément aux exigences de l’ESEF et de la SEC.

1. Ouvrez Comptabilité > Reporting réglementaire > Dépôts XBRL et cliquez sur Nouveau.
2. Choisissez la taxonomie (IFRS, ESEF, US GAAP ou UK FRC), la période et l'identifiant de l'entité : le LEI pour ESEF et la plupart des dépôts européens, le CIK pour la SEC, le numéro d'entreprise pour Companies House.
3. Définissez les décimales (0 pour l'unité, -3 pour le millier) et, si vous souhaitez indiquer le bénéfice par action, le nombre d'actions en circulation.
4. Appuyez sur Générer. Les chiffres sont lus dans le registre enregistré, étiquetés et vérifiés.
5. Utilisez la section « Faits » pour voir chaque chiffre étiqueté et les comptes dont il provient, et la section « Validation » pour voir ce qui a été vérifié.
6. Téléchargez l'instance et le document XBRL intégré. Une fois transmis à l'autorité de régulation, cliquez sur « Marquer comme déposé ».

Chaque compte est placé sur une ligne des états financiers (trésorerie, créances, stocks, dettes fournisseurs, chiffre d'affaires, coût des ventes, etc.), de la même manière que dans le bilan et le compte de résultat, et chaque ligne est associée à un concept. Si cette présentation ne vous convient pas, ajoutez un mappage XBRL : une ligne d'état financier, un compte général ou une plage de comptes, à un concept de votre choix.

• Chaque fait est contextualisé par le document, et chaque chiffre possède une unité et des décimales.
• Les concepts instantanés (soldes) s'inscrivent dans des contextes instantanés ; les concepts de durée (résultats pour une période donnée) s'inscrivent dans des contextes de durée.
• Aucun concept n'est rapporté deux fois dans un même contexte avec des valeurs différentes.
• Chaque total est égal à la somme de ses parties. Le total de l'actif, du passif, des capitaux propres, du bénéfice et la variation de trésorerie sont calculés séparément à partir du grand livre ; ainsi, un compte omis ou inscrit sur le mauvais relevé apparaît ici.
• Le bilan est équilibré et le LEI possède des chiffres de contrôle valides.
• L'instance et le document XBRL intégré contiennent les mêmes informations.