Module

Comptabilité

Grand livre, comptes fournisseurs, comptes clients, actifs et trésorerie — le livre de comptes de l'entreprise.

7 groupes · 45 sections · 288 écrans

Grand livre

Le livre des comptes, les livres annexes, ce qui s'y rattache, et le total des sociétés du groupe.

Grand livre général

Le livre des archives et le calendrier qui le régit.

VoirRevuesOuvrir ArchivesPlan comptableOuvrir ArchivesPériodes fiscalesThe periods each fiscal year is cut into. A period’s code and dates can be corrected until its year has postings; opening and closing it is always possible. Generate them under Fiscal Years.Ouvrir ArchivesFiscal Year VariantsHow this company cuts its fiscal years: the calendar year, twelve months from another month, 4-4-5 / 4-5-4 / 5-4-4 weeks or thirteen four-week periods, with optional special (adjustment) periods. A variant is fixed once a year cut with it has postings; add a new one for the years to come.Ouvrir VoirFiscal YearsEach fiscal year, named by the calendar year it ends in (April 2026 to March 2027 is 2027), and the variant it was cut with. A year is fixed once a journal is dated in it; one with no postings can be removed.Ouvrir

Grands livres et principes

Un livre par ensemble de règles, les taux de conversion correspondants et le même compte rendu pour chaque principe, côte à côte.

ArchivesLivres de comptesUn livre par ensemble de règles. Le grand livre principal sert à enregistrer les opérations ; un grand livre delta n’est utilisé qu’en cas de désaccord avec un autre principe – il ne constitue jamais une seconde copie complète.Ouvrir ArchivesPrincipes comptablesLes normes comptables : IFRS, US GAAP, normes légales locales, normes fiscales. Leurs dispositions relatives aux contrats de location, aux produits et aux stocks justifient l'utilisation d'un second registre.Ouvrir ArchivesAffectations de livresQuelles entreprises tiennent quels registres, et dans quelle monnaie fonctionnelle ?Ouvrir ArchivesdevisesPar définition, une devise n'est pas affichée avec deux décimales, et un taux ne peut pas être saisi avec deux ordres de grandeur d'écart.Ouvrir ArchivesTaux de changeLa valeur d'une devise à une date donnée, selon le type de taux. Un bilan est établi à la clôture et un compte de résultat à la moyenne ; utiliser le même bilan pour les deux constitue l'erreur de consolidation la plus fréquente.Ouvrir VoirComparaison multi-GAAPLe même compte, présenté côte à côte pour chaque principe, avec la différence par rapport au grand livre principal. Une question se pose, car c'est en l'affichant de deux manières différentes sur deux écrans que l'on obtient deux chiffres conformes aux PCGR.Ouvrir

Actifs

Les actifs immobilisés, leur amortissement et les détenteurs de chacun d'eux.

ArchivesActifs immobilisésOuvrir VoirAmortissement en doubleLes écritures d'amortissement qui ont comptabilisé un mois une seconde fois. Leur annulation annule l'écriture et déduit la charge de l'amortissement cumulé de chaque actif.Ouvrir VoirActifs à capitaliserCe qui a été acheté en tant qu'immobilisation est arrivé et attend d'être inscrit au registre. La réception de marchandises comptabilise un actif par unité lorsque l'article est marqué comme immobilisable dans son calcul de coût, ou lorsqu'il a été commandé dans le cadre d'une demande d'achat d'équipement. L'immobilisation d'un article le sort du stock, l'inscrit au compte d'actif de sa catégorie et lance son amortissement.Ouvrir VoirRegistre des actifsChaque actif immobilisé est consigné avec son identité, sa catégorie, sa valeur actuelle et son détenteur. Il convient de l'attribuer à une personne ou une unité, de le reprendre ou d'enregistrer sa présence à l'endroit indiqué dans le registre.Ouvrir VoirActifs détenusCe que chaque personne détient actuellement, c'est la liste des personnes sans cotisation. Une personne qui a quitté ou est sur le point de quitter la liste est signalée ; c'est la seule chose qui transforme une liste en action.Ouvrir VoirSentinelle de garde à vueChaque remise, retour et vérification, dans l'ordre, pour chaque actif. Ajout uniquement : pour corriger l'erreur, il faut enregistrer le mouvement suivant.Ouvrir

Comptabilité des actifs

Le registre et les quatre livres comptables qui l'évaluent différemment. Acquisition, transfert, réévaluation, dépréciation, mise hors service et cession sont des mouvements, et non des colonnes.

ArchivesCatégories d'actifsDe quel type de chose il s'agit, et où ses publications sont stockées — afin que cent ordinateurs portables ne contiennent pas chacun leur propre déclaration de compte saisie à la main.Ouvrir ArchivesZones d'amortissementL’évaluation parallèle d’un actif repose sur l’opinion d’un seul registre. La zone 01 enregistre les écritures dans le grand livre, la zone 15 est le registre fiscal et n’enregistre rien, la zone 30 est le registre du groupe ; c’est en cela qu’il s’agit.Ouvrir ArchivesClés d'amortissementLe calcul : la méthode, le taux, ce qui se passe durant la première période et s’il y a changement. L’amortissement dégressif qui passe à l’amortissement linéaire est un amortissement MACRS, et relève de la configuration plutôt que du code, car les taux changent selon la loi.Ouvrir ArchivesÉvaluation parallèleLe même atout dans tous les domaines : quatre lignes, quatre valeurs comptables, quatre durées de vie, quatre méthodes — et la différence que chacune représente par rapport au livre de référence.Ouvrir VoirMouvements d'actifsChaque mouvement d'un actif, depuis toujours. Le registre en est la somme ; une colonne écrasée indique la valeur actuelle, sans aucune information sur son historique.Ouvrir VoirCourbes d'amortissementChaque zone de publication, ou une seule. Un test ne calcule et ne publie rien — ce qui correspond au mode réellement utilisé par un contrôleur.Ouvrir ArchivesVérification physiqueUn registre des actifs que personne n'a jamais tenu sur soi est une liste des choses qui ont été achetées, et non une liste des choses qui existent déjà.Ouvrir

Planification des capitaux

Ce que représente la charge d'amortissement sur cinq ans, et ce qu'elle représente si nous faisons X.

Espace de travailPrévisions de dépréciationVoici à quoi ressemblera la charge pour les cinq prochaines années, et comment elle évoluera selon chaque scénario. Un schéma est utilisé, car un tableau de soixante périodes ne constitue pas une réponse.Ouvrir ArchivesScénarios de capitalQue deviendra la charge si nous faisons X ? Un ensemble d'hypothèses nommées — acquérir ceci, se débarrasser de cela prématurément, prolonger ces durées de vie — comparées à une situation de référence.Ouvrir ArchivesHypothèses du scénarioUne seule hypothèse. Contre un actif réel, ou une acquisition planifiée qui n'existe pas encore — ce qui fait de ceci un plan de capital et non une simple réémission d'une inscription au registre.Ouvrir

Interentreprises

Deux de nos sociétés ont effectué des transactions entre elles : lever les deux parties ensemble, les convenir avant la clôture et les marquer afin que le groupe puisse les exécuter.

ArchivesRelations interentreprisesQui peut commercer avec qui, selon quelles règles de prix de transfert et par quels comptes ? Une paire de paires non déclarée constitue une transaction non consentie.Ouvrir ArchivesTransactions interentreprisesUne seule ligne pour les deux parties, car deux lignes sont sources de désaccord. Cela inclut les postes des deux entreprises dans une seule transaction.Ouvrir ArchivesRapprochement intersociétésCe que chaque paire révèle sur l'autre, et la différence. Effectuer l'analyse avant la clôture, pas après : une différence découverte après la publication du groupe constitue une reformulation.Ouvrir

Consolidation

Additionner les entreprises ne se résume pas à utiliser la fonction SUM() : il faut traduire, éliminer, prendre la part de la minorité et conserver le résultat.

ArchivesGroupes de consolidationUne entité déclarante qui ne réalise pas de transactions : une devise, un graphique, un calendrier et un ensemble de sociétés membres.Ouvrir ArchivesMembres du groupeDétermination de la part de chaque membre dans le groupe et méthode de calcul. Au-delà de 50 %, consolidation par actions ; entre 20 et 50 %, chaque membre perçoit sa part du résultat, et rien d’autre.Ouvrir ArchivesPlan comptable du groupeLe graphique présenté par le groupe. Le fait que deux entreprises désignent la même chose par les numéros 6100 et 610000 est la norme, et non l'exception.Ouvrir ArchivesMappages de comptesVoici comment les comptes de chaque entité sont positionnés sur le graphique de groupe. Une plage est représentée par un bloc afin qu'un nouveau compte ne soit pas ignoré.Ouvrir ArchivesRègles d'éliminationCe qui ressort encore aujourd'hui, c'est un modèle plutôt qu'une publication, car une règle qui doit être réécrite lorsqu'une entreprise ajoute un compte est une règle qui devient obsolète sans que cela ne soit signalé.Ouvrir VoirOpérations de consolidationLes calculs sont conservés. Total de l'entité, différence de traduction, éliminations, intérêts minoritaires et chiffre du groupe — ainsi, le rapport tient sur une seule ligne.Ouvrir ArchivesAjustements de consolidationUn ajustement effectué au niveau du groupe et nulle part ailleurs. Un ajustement imposé par la direction est le vecteur classique de fraude ; il est donc justifié, approuvé par un tiers autre que l’auteur et a une durée de vie.Ouvrir

Fonds de roulement

Ce qui est dû dans les deux cas, ce que les gens dépensent au nom de l'entreprise et l'argent qui sert à régler la situation.

Comptes fournisseurs et comptes clients

Factures fournisseurs reçues, factures clients émises et encaissements correspondants.

ArchivesFactures fournisseursOuvrir VoirFactures AROuvrir VoirNotes de crédit/débit APUne facture émise n'est jamais modifiée. Un avoir diminue le montant dû, une note de débit l'augmente, et les deux s'annulent avec la facture qu'ils corrigent.Ouvrir VoirNotes de crédit/débit ARUne facture émise n'est jamais modifiée. Un avoir diminue le montant dû, une note de débit l'augmente, et les deux s'annulent avec la facture qu'ils corrigent.Ouvrir VoirPaiements aux fournisseursLes décaissements effectués suite à une facture fournisseur et l'écriture comptable correspondante. Ces opérations sont réalisées par les services comptables, jamais manuellement.Ouvrir VoirReçus clientsEncaissements correspondant à une facture client. Correspondance avec les données bancaires.Ouvrir

Paiements par carte

Les cartes des clients enregistrées, les prélèvements récurrents qu'ils ont acceptés et les lots envoyés à la banque.

Espace de travailCartesLes cartes de paiement des clients sont conservées pour le prélèvement automatique des paiements récurrents. Seuls la marque et les quatre derniers chiffres sont affichés ; le numéro est scellé et jamais divulgué.Ouvrir Espace de travailObligations de carteAutorisations de prélèvements récurrents : ce que chaque client a accepté de payer, à quelle fréquence et jusqu’à quand, avec le consentement qu’il a donné.Ouvrir Espace de travailLots de frais de carteLes mandats sont facturés par lots, chaque lot étant attribué à l'acquéreur. L'exportation d'un lot correspond au moment où les numéros de carte sont décryptés.Ouvrir

Voici le détail des réservations effectuées, le justificatif correspondant, le débit sur la carte bancaire utilisée et les éléments nécessitant un audit. Le voyage est demandé et la réclamation est enregistrée dans la chaîne d'approvisionnement.

ArchivesDemandes de remboursement de fraisLes mêmes éléments que liste la chaîne d'approvisionnement, lus de la même manière que les finances les lisent : ce qui a été dépensé, ce que la carte a déjà payé, ce qu'une avance a couvert, ce qui est dû — et lesquels méritent un audit.Ouvrir ArchivesLignes de dépensesLe motif le plus fréquent de contestation d'une réclamation est l'absence de justificatif de paiement, comme l'indique clairement le tableau d'affichage.Ouvrir ArchivesRecettesUn reçu arrive avant la réclamation — il est photographié au restaurant. Les informations lues sont conservées séparément des informations saisies afin de déceler toute différence, et cette empreinte numérique constitue le moyen le plus économique d’obtenir un duplicata.Ouvrir ArchivesRéservations de voyageCe qui a été réellement réservé, par rapport au tarif le plus bas conforme — la seule mesure honnête des économies réalisées grâce à la politique de voyage, et une mesure que presque personne n'enregistre.Ouvrir ArchivesTransactions par carteUne dépense par carte non appariée ne constitue pas une créance impayée ; il s’agit d’une somme d’argent disparue sans explication, et dans le cas d’une carte à responsabilité d’entreprise, la société l’a déjà réglée.Ouvrir ArchivesTypes de dépensesQuels sont les éléments déductibles, les justificatifs nécessaires et la possibilité de récupérer la taxe ? En général, les dépenses de divertissement ne le sont pas, et toute tentative de récupération risque d'entraîner un redressement fiscal.Ouvrir ArchivesTarifs kilométriquesLe système est progressif, car le tarif standard est de 0,45 £ pour les 10 000 premiers miles et de 0,25 £ par mile supplémentaire dans plusieurs pays ; appliquer le tarif unique à tous les trajets entraîne une surrémunération. Les indemnités journalières sont gérées avec les autres frais de déplacement et de voyage, dans la section « Chaîne d’approvisionnement ».Ouvrir VoirDépenses de voyageDécoupez la manière dont un responsable voyages négocie : par fournisseur, par itinéraire, par classe de cabine, en tenant compte des économies réalisées par rapport au tarif conforme le plus bas.Ouvrir

Connectivité bancaire

Qui peut être connecté : le catalogue de l’établissement, l’abonnement à l’agrégateur et les inscriptions qui y sont rattachées.

ArchivesCanaux bancairesLes institutions pouvant être intégrées et les services qu'elles prennent en charge sont détaillés ci-dessous. Une banque ne proposant pas un canal de distribution ne peut être configurée pour celui-ci.Ouvrir ArchivesCatalogue bancaireQuelles banques peuvent être connectées et comment : via le site web de la banque, son service de téléchargement ou par l’intermédiaire d’un agrégateur. Lorsqu’une banque propose une connexion, ses points de terminaison d’autorisation et de jeton doivent être indiqués ici ; ils proviennent du portail développeur et contiennent les identifiants du client.Ouvrir ArchivesAgrégats bancairesL'abonnement qui permet à cette société de contacter les banques (Plaid, Tink, TrueLayer ou Salt Edge). Indiquez ici l'identifiant client et la clé secrète : l'agrégateur devient alors la voie par défaut dans Connect a Bank. La clé secrète est chiffrée à l'entrée et ne ressort jamais. En l'absence de cette ligne, la plateforme utilise son propre environnement isolé et l'indique clairement sur chaque écran.Ouvrir ArchivesDestinataires des données bancairesCe qu'une banque ou un réseau d'agrégation a fourni à cette entreprise pour permettre l'authentification : un identifiant client, une clé secrète et l'URI de redirection déclarée. La clé secrète est chiffrée lors de la connexion et n'est jamais renvoyée. Même sans cette configuration, une banque reste accessible par téléchargement d'identifiants ou via l'agrégateur.Ouvrir

Banques et comptes

Les banques auxquelles cette société s'est connectée, et les comptes auxquels chaque connexion est associée.

Espace de travailConnecter une banqueChoisissez votre banque et connectez-vous. Les informations relatives aux comptes, leurs numéros et leurs soldes vous sont automatiquement renvoyées par la banque ; vous n’avez rien à saisir. Vos identifiants de connexion sont transmis et ne sont jamais enregistrés ; seul l’accès en lecture seule accordé par la banque est conservé.Ouvrir ArchivesConnexions bancairesUne seule intégration configurée avec une banque : point de terminaison, identifiants, transfert de fichiers, identifiants attribués par la banque et fréquence de prélèvement. Les identifiants sont chiffrés à l’entrée et ne sont jamais transmis.Ouvrir ArchivesComptes bancairesLes comptes eux-mêmes, avec le solde en temps réel indiqué par le flux et le compte GL sur lequel chaque opération est enregistrée.Ouvrir

Mouvements de trésorerie

Ce qui a été déplacé, les déclarations sur lesquelles cela s'est fondé, les règles qui l'expliquent et ce qui est en cours de distribution.

ArchivesFlux bancaireChaque mouvement enregistré par la banque est indiqué, ainsi que sa comptabilisation et son enregistrement correspondant dans le grand livre. Un mouvement enregistré deux fois figure sur la même ligne.Ouvrir VoirDéclarationsChaque déclaration importée est vérifiée, et son contenu détaillé doit être cohérent. Une déclaration incohérente n'est pas acceptée sans discussion.Ouvrir ArchivesRègles du fluxComment un mouvement non codé est-il pris en compte ? La première règle correspondante prévaut, selon le principe de priorité.Ouvrir ArchivesLots de paiementsLes fonds sont décaissés. Le fichier est généré au format accepté par la banque (NACHA avec ses chiffres de contrôle et son blocage, ou ISO 20022 pain.001) et sa transmission permet de régler les dettes qu'il couvre.Ouvrir ArchivesRéconciliationLa banque effectue un rapprochement avec le grand livre pendant une période déterminée, en tenant compte des soldes restant dus de part et d'autre. Un rapprochement non conclu ne peut être clôturé sans justification.Ouvrir

Surveillance bancaire

Où se trouve l'argent, si les flux sont toujours sains et ce que chaque synchronisation a réellement fait.

RapportPosition de trésorerie de la banqueOù se trouve l'argent, actuellement, sur tous les comptes — avec ce qui est dépensable une fois le découvert autorisé.Ouvrir RapportSanté connectéeQuelles intégrations bancaires fonctionnent, lesquelles sont devenues obsolètes et quel certificat est sur le point d'expirer ?Ouvrir RapportÉtat de réconciliationQuel montant de chaque compte a été liquidé, et quel montant reste encore inexpliqué ?Ouvrir VoirJournal des opérations bancairesChaque échange avec une banque (tests, flux de données, relevés et fichiers sortants) avec les résultats obtenus. Ajout uniquement.Ouvrir

Trésorerie

Combien avons-nous, combien aurons-nous, qu'est-ce qui est mis en commun et où, et qu'est-ce qui est dû aux banques ?

Espace de travailConseil du TrésorCombien avons-nous aujourd'hui, combien aurons-nous et que devons-nous aux banques ? — les trois questions par lesquelles un trésorier commence sa journée, sur un seul écran.Ouvrir VoirPositions de trésorerie quotidiennesInstantané quotidien. Conservé plutôt que calculé à la demande : le calcul de la position d’hier à partir des transactions d’aujourd’hui donne un résultat différent une fois qu’une correction rétroactive est appliquée.Ouvrir VoirPrévisions de trésorerieLes créances à leur date prévue, les dettes à la date choisie, la paie, les impôts et le service de la dette. Versions disponibles, car la précision ne peut être mesurée sans conserver les prévisions erronées.Ouvrir ArchivesLignes de prévision de trésorerieLa confiance, c'est la différence entre une prévision et un souhait : une créance d'un client qui n'a jamais été en retard de paiement représente 95 %, une vente non signée, 30 %.Ouvrir ArchivesCatégories de liquiditéLes catégories d'un trésorier sont opérationnelles — encaissements clients, paiements fournisseurs, paie, impôts, service de la dette, dépenses d'investissement — et un seul compte général peut en alimenter plusieurs.Ouvrir ArchivesFonds de trésorerieL'argent placé sur onze comptes ne rapporte rien, tandis qu'un découvert sur le douzième compte engendre des frais de huit pour cent. La mise en commun physique des fonds permet de transférer l'argent et de créer de véritables prêts interentreprises ; la mise en commun notionnelle ne fait que percevoir les intérêts.Ouvrir ArchivesParticipants à la piscineRamener le solde à zéro n'est pas toujours la bonne solution : un compte de paie a besoin d'une réserve, et c'est à cela que sert le solde cible.Ouvrir VoirNettoyage de piscineCe qui a bougé et la position interentreprises que cela a laissée derrière soi — ce qu’un auditeur voudra rapprocher avec la contrepartie.Ouvrir ArchivesDette et instrumentsPrêts, facilités de crédit, dépôts et produits dérivés. La marge de crédit non utilisée représente la principale donnée de liquidité d'une entreprise et n'apparaît nulle part dans les comptes courants.Ouvrir VoirÉchéancier de service de la detteLa ligne la plus importante et la plus certaine d'une prévision de trésorerie, et celle que l'on conserve le plus souvent dans un tableur sur l'ordinateur portable du trésorier.Ouvrir ArchivesClauses restrictives en matière de detteUne promesse faite à un prêteur, vérifiée trimestriellement. Le non-respect de cette promesse entraîne le remboursement immédiat de la totalité du prêt ; la vérification préalable de cette promesse par la banque est la raison même de la conserver ici.Ouvrir ArchivesÉpreuves de l'AllianceMarge de manœuvre dans la direction qui compte : jusqu'où la situation pourrait empirer avant de dégénérer.Ouvrir VoirÉchéance de la detteCe qui arrive à maturité dans chaque catégorie — le profil de risque de refinancement et la classification nécessaire au bilan.Ouvrir ArchivesGaranties et lettres de créditNon inscrite au bilan, mais absolument au registre des risques : une garantie de bonne exécution qui expire sans être renouvelée entraîne la perte du contrat qu'elle garantissait.Ouvrir

Revenus et projets

Quand les revenus sont-ils générés, quelle est la valeur d'un bail et d'un bâtiment, combien coûtent les travaux et où l'argent est-il réellement gagné ?

Comptabilisation des revenus

La facturation et l'encaissement sont deux choses différentes. Il s'agit de cinq étapes, du calendrier qu'elles génèrent et des revenus différés qui en découlent.

ArchivesContrats de revenusLa facturation et l'encaissement sont deux choses différentes, et c'est là que réside la nuance. L'affectation est une décision ; le calendrier en est la conséquence.Ouvrir ArchivesObligations de performanceUne promesse distincte. Trois lignes sur un ordre peuvent représenter une seule obligation, et une ligne peut en représenter trois — et la répartition transfère les fonds entre elles.Ouvrir ArchivesCalendrier de facturationCe qui a été effectivement facturé au titre d'un contrat, dont le tableau de comptabilisation ne tient pas compte et sans lequel le solde du contrat ne peut être calculé.Ouvrir VoirProgramme de reconnaissanceÉtablie pour toute la durée au moment de l'affectation, la répartition des produits différés constitue donc une estimation et non une projection.Ouvrir VoirCourses de revenusÉtape 5, par période. Un contrat dont l'allocation est obsolète est considéré comme une exception plutôt que d'être comptabilisé à l'ancien prix.Ouvrir VoirCascade de revenusQu’est-ce qui reste différé et au cours de quelle période sera comptabilisé ? – les informations à fournir conformément à la norme IFRS 15, et ce qu’un conseil d’administration appelle le carnet de commandes.Ouvrir ArchivesModèles de revenusLa manière dont se crée une obligation est la suivante : « abonnement mensuel » signifie la même chose dans tous les contrats, et un nouveau contrat n'invente pas sa propre règle.Ouvrir ArchivesPrix de vente autonomesLa valeur intrinsèque d'un bien est essentielle. L'étape 4 de la norme est indispensable, et un prix estimé doit préciser la méthode utilisée.Ouvrir

Comptabilisation des contrats de location

Au bilan, selon les normes IFRS 16 et ASC 842 — qui donnent des réponses différentes pour un même contrat de location, et un groupe qui publie les deux a besoin des deux.

ArchivesBauxLes normes IFRS 16 et ASC 842 donnent des résultats différents pour un même contrat de location, et un groupe qui publie ses données selon les deux normes doit les respecter. La classification est appliquée et non saisie manuellement.Ouvrir ArchivesÉléments de locationUn seul contrat comprend trois étages et huit places de parking. La contrepartie est répartie entre eux au prorata de leur valeur individuelle relative — un problème que rencontre également la norme IFRS 15, mais sous un autre angle.Ouvrir VoirCalendrier de locationL'ensemble des calculs : montants payés, intérêts, réduction du passif et amortissement de l'actif. Il s'agit d'une version révisée, car une réévaluation remplace l'ancienne version plutôt que de la réécrire.Ouvrir VoirÉvénements liés au bailQu'est-ce qui a changé, quand et dans quelle mesure ? Un réajustement est un événement en soi et son impact sur le passif est un chiffre divulgué.Ouvrir VoirLes contrats de locationLes intérêts, l’amortissement du droit d’utilisation et les paiements de la période ont été comptabilisés.Ouvrir ArchivesFrais de locationLes charges autres que le loyer : charges de service, taxes, assurances, frais de marketing, parking. Chacune a ses propres modalités, fréquence et compte.Ouvrir VoirÉchéance du bailCe qui est payable au cours des cinq prochaines années et par la suite, sans actualisation. Une information obligatoire à fournir, et le tableau que le trésorier consulte pour prendre connaissance de l'engagement.Ouvrir

Immobilier

L'autre aspect du même contrat : les bâtiments, ce qui est loué et le montant réel des charges de service.

ArchivesPropriétésSur le plan physique, et sous forme de hiérarchie, un bail peut porter sur un site entier, un bâtiment, un étage ou un seul logement, et le même mètre carré ne doit pas être loué deux fois.Ouvrir ArchivesUnités locativesLe taux d'occupation est calculé par unité et par surface plutôt que par nombre : un étage vide et neuf placards loués représentent 90 % en nombre et 20 % en surface.Ouvrir ArchivesRèglement des frais de serviceLe coût réel d'exploitation du bâtiment, moins les charges à la charge du propriétaire, réparti au prorata de la superficie et du nombre de jours de présence de chaque locataire.Ouvrir

Projets et portefeuilles

Un plan et un outil de collecte des coûts à la fois, depuis l'enveloppe d'investissement jusqu'au lot de travaux sur lequel l'argent est investi.

Espace de travailPlan de projetLa répartition du travail, le réseau, le budget et le chemin critique — tout est dessiné, car un projet est d'abord une forme avant d'être un tableau.Ouvrir ArchivesProjetsÀ la fois plan et outil de collecte des coûts. Leur lien est la structure de répartition du travail (SRT) : un élément de la SRT est simultanément une tâche et une imputation comptable.Ouvrir ArchivesDécomposition du travailIl s'agit à la fois d'une tâche et d'une imputation comptable. Un élément récapitulatif planifie les opérations mais n'accepte pas les écritures comptables ; un lot de travaux les accepte et c'est là que les fonds sont effectivement comptabilisés.Ouvrir ArchivesActivités de réseauLes travaux planifiés sous l'organigramme des tâches (WBS). La marge est essentielle : une activité avec une marge nulle se trouve sur le chemin critique, et une journée perdue sur cette activité est une journée perdue pour le projet.Ouvrir ArchivesDépendances des activitésQu'est-ce qui ne peut pas commencer avant quoi ? Un cycle dans le réseau empêche les deux passes de planification de se terminer ; il est donc détecté et nommé plutôt que d'être ignoré.Ouvrir ArchivesÉtapes clésUne étape de facturation est ce qui transforme la livraison en facture — le lien entre le plan et le paiement.Ouvrir ArchivesBudgets de projetVersionné, car les questions « quel était le budget initial » et « quel est le budget actuel » sont toutes deux posées, et un seul nombre modifiable ne répond à aucune des deux.Ouvrir VoirCoûts du projetPlanifié, engagé, réalisé et facturé dans un seul tableau, car ces quatre éléments doivent être comparés et c'est en comparant quatre tableaux que l'on constate les contradictions d'un rapport de projet.Ouvrir ArchivesRessources du projetQui est affecté à quoi et pour combien de temps dans la semaine ? Une personne nommément désignée ou un besoin non encore comblé : les deux sont réels, et c’est sur la seconde base que travaille le gestionnaire des ressources.Ouvrir ArchivesRisques et problèmesL'exposition financière permet de constituer un registre des risques et de le comparer aux provisions constituées.Ouvrir ArchivesProgrammes de projetsUn programme existe pour apporter un BÉNÉFICE, et un programme dont le bénéfice n'est pas quantifiable n'est qu'un ensemble de projets partageant le même en-tête.Ouvrir ArchivesPortefeuillesL'enveloppe budgétaire. Un portefeuille dont les projets approuvés dépassent son budget est la situation que la gestion de portefeuille vise à éviter, et elle reste invisible tant que l'enveloppe n'est pas chiffrée.Ouvrir

Coût du contrat

Prix fixe, progression au coût par coût, retenue sur les bénéfices — et la totalité de la perte prévue est comptabilisée dès qu'elle est anticipée.

ArchivesContrats de travailPrix fixe, progression au coût par coût, retenue de garantie et comptabilisation intégrale de la perte prévue dès qu'elle est anticipée : telle est l'asymétrie de la norme et celle qui est le plus souvent négligée.Ouvrir VoirAnalyse des résultatsLe pourcentage d'avancement, les revenus auxquels il donne droit à l'entreprise et les charges à comptabiliser ou à reporter pour que le bénéfice soit réalisé au cours du mois prévu plutôt qu'en totalité à la fin.Ouvrir

Rentabilité

Le registre indique que l'entreprise a réalisé un bénéfice de 4,2 millions. Il précise la région, la gamme de produits et le canal de distribution d'origine, ainsi que l'endroit où la marge s'inverse.

VoirMarge de contributionL'échelle, découpée selon vos besoins. Les lignes alternant entre marge brute et marge complète constituent le résultat que ce module a pour vocation de produire.Ouvrir VoirSegments de rentabilitéL'intersection des caractéristiques sur lesquelles on souhaite effectuer une réduction. Elle est obtenue lors de la publication d'un document, et non lors de sa saisie ; c'est ce qui rend l'analyse de rentabilité complète.Ouvrir VoirLignes de rentabilitéUn format long plutôt que large — une ligne par champ de valeur — car l'ensemble des champs de valeur est une configuration et un tableau large nécessiterait une migration pour chaque nouveau type de remise.Ouvrir ArchivesCaractéristiques de rentabilitéCe que vous pouvez supprimer. Une caractéristique qui doit être saisie est vide sur 80 % des lignes, c'est pourquoi chaque nom indique à partir duquel elle est lue.Ouvrir ArchivesChamps de valeurCe qu'un segment représente plutôt que des comptes. Le niveau de marge est ce qui donne au rapport une structure hiérarchique plutôt qu'une liste.Ouvrir ArchivesRègles de dérivationCe qui complète les informations manquantes dans les documents — une région de vente dérivée du pays du client étant le cas le plus fréquent.Ouvrir ArchivesRégimes de margeUne échelle nommée, conservée sous forme de données permettant à une entreprise de définir la « marge après logistique » sans modification de code.Ouvrir ArchivesNiveaux de margeChaque niveau représente le coût restant après avoir appliqué une nouvelle catégorie. En les parcourant, on comprend comment un client qui semblait rentable cesse de l'être.Ouvrir

Signatures

Documents envoyés à l'autre partie pour signature électronique, et personnes habilitées à les signer au nom de l'entreprise.

Espace de travailSignature électroniqueContrats, commandes et accords envoyés à l'autre partie pour signature, avec indication de leur état d'avancement. Un exemplaire est envoyé directement depuis le document ; la copie signée est retournée au dossier accompagnée d'un certificat mentionnant le signataire et la date.Ouvrir Espace de travailAutorité de signatureQui peut signer ces documents au nom de l'entreprise et pour quel montant ? L'autorisation est liée à un rôle ; les limites sont définies par la plateforme.Ouvrir

Fermeture et conformité

Clôturer le mois, déposer les documents requis et prouver que tout a été fait correctement.

Clôture financière

Pas un bouton : quarante à trois cents tâches dans un ordre où la moitié ne peut commencer tant qu'une autre n'est pas terminée, contre une date à laquelle quelqu'un a promis un tableau.

Espace de travailCockpit ferméL'assistant : sous-comptes, affectations, règlements, régularisations, évaluation, grand livre, puis validation — avec les exécutions qu'il peut réellement effectuer, et une phase qui refuse d'avancer tant qu'une tâche bloquante est en cours.Ouvrir VoirClôture financièreExemple de la checklist pour un mois, avec de vraies dates et de vraies personnes.Ouvrir ArchivesFermer les tâchesQue faut-il faire, dans quel ordre, par qui ? Une tâche qui n’est pas prête refuse de commencer sans connaître les noms de ce qu’elle attend.Ouvrir ArchivesFermer les chèquesLes preuves. Une tâche de rapprochement qui se contente d'indiquer « terminée » explique pourquoi les clôtures sont refaites lors de l'audit.Ouvrir ArchivesFermer les modèlesCe que nous faisons chaque mois, dans quel ordre, et qui est responsable de chaque étape.Ouvrir ArchivesListe de vérification de fermetureUne tâche du modèle. La phase correspond à ce que l'assistant transforme en étape, et une tâche automatisée nomme l'exécution qu'elle effectue.Ouvrir ArchivesÉcritures récurrentes et régularisationsUne charge à payer est annulée le premier jour de la période suivante ; une écriture récurrente, non. Inverser ce processus revient à doubler un coût chaque mois, c’est pourquoi il s’agit d’une compétence à acquérir plutôt que d’une habitude.Ouvrir VoirRéévaluation monétaireSoldes monétaires retraités au taux de clôture. À exécuter APRÈS la clôture des comptes auxiliaires ; réévaluer des soldes sur le point de changer est une méthode inefficace et erronée.Ouvrir

Automatisation financière

Ce que les emplois dans le secteur financier ont permis de constater, et les décisions qu'ils laissent à une personne : encaissement, relance, clôture automatisée, soumission et alertes de factures électroniques.

VoirApplication de trésorerieLes reçus bancaires sont rapprochés des factures clients impayées, grâce au numéro de facture figurant sur le relevé, au client et au montant. Seules les factures atteignant ou dépassant le seuil de confiance de l'entreprise sont traitées lorsque son niveau d'autonomie le permet ; les autres sont mises en attente, une personne étant invitée à les traiter ou à les refuser.Ouvrir ArchivesNiveaux de mise en demeureLettres envoyées à un client en retard de paiement, avec le nombre de jours de relance. La formulation peut inclure {{customer}}, {{invoice_no}}, {{due_date}}, {{days_overdue}}, {{amount}}, {{currency}} et {{company}}.Ouvrir VoirLettres de relanceChaque lettre de relance est envoyée une fois par facture et par niveau. Une lettre sans adresse ou retenue par l'expéditeur en est la preuve.Ouvrir VoirCourses serréesLe traitement de fin de mois (Plateforme > Traitements par lots, CLÔTURE-MOIS) est exécuté par le serveur, étape par étape : écritures récurrentes, réévaluation, amortissement, opérations intersociétés, consolidation, vérification de préparation et clôture partielle. Il s’arrête à la première étape qui échoue et indique la raison ; la reprise se fait à partir de cette étape.Ouvrir VoirSoumission des factures électroniquesLes factures clients soumises en tant que factures électroniques (leur profil permet une soumission automatique) ont reçu un nouvel envoi : envoi en cours, nouvelle tentative après un délai imparti, nombre de tentatives épuisé ou facture invalide (avec indication du motif). L’option « Réessayer » permet d’envoyer une nouvelle facture.Ouvrir VoirAlertes financièresLes lignes budgétaires dépensées et engagées au-delà du seuil prévu à ce jour, et les liquidités projetées en dessous du seuil minimal, sont relevées une fois par jour et envoyées au contrôleur.Ouvrir ArchivesParamètres d'automatisation financièreLes critères d'évaluation des postes en finance. L'autonomie dont dispose un employé pour traiter les informations qu'il découvre dépend du niveau d'autonomie de l'entreprise (notifier, approuver ou agir) ; ces critères définissent ce qui constitue une découverte.Ouvrir

Contrôles financiers

Quels contrôles nous utilisons, à qui ils appartiennent, quand ont-ils été testés pour la dernière fois — et la deuxième signature sur un registre manuel, qui est le dernier contrôle en vigueur.

VoirRésumé des contrôlesLe cadre est présenté sur une ligne par processus : nombre de contrôles, nombre de contrôles clés, nombre de contrôles effectifs et nombre de faiblesses importantes. La page est destinée au comité d’audit.Ouvrir ArchivesRegistre de contrôleQuels contrôles utilisons-nous, qui en est responsable, quand a-t-il été testé pour la dernière fois et quelles mesures avons-nous prises concernant les défaillances ? Un format différent d’un journal d’audit, qui enregistre les modifications plutôt que les garanties.Ouvrir VoirTests de contrôleUn résultat de test sans indication de la taille de l'échantillon est une opinion. Ce sont la population, l'échantillon et la méthode qui en font une preuve.Ouvrir ArchivesCarencesLes trois niveaux ne sont pas synonymes : toute faiblesse significative doit être signalée. Une constatation sans responsable ni date est une constatation qui réapparaîtra l’année suivante.Ouvrir ArchivesCadres de contrôleLe référentiel publié auquel un contrôle est rattaché. Le fait de mentionner COSO ne rend pas un contrôle effectif, mais un auditeur demande lequel, et un contrôle qui ne correspond à aucun référentiel est un contrôle que personne en dehors de l'entreprise ne reconnaît.Ouvrir VoirRapprochements de comptesL'analyse de l'ancienneté des éléments de rapprochement est toute la discipline : une différence qui existe depuis onze mois n'est pas une simple différence de calendrier.Ouvrir ArchivesRapprochement des élémentsUne réconciliation avec des différences et sans explication, c'est un chiffre que quelqu'un va bien finir par utiliser.Ouvrir ArchivesPolitiques de réconciliationQuels comptes sont rapprochés, avec quels comptes, à quelle fréquence et par qui ? Les comptes non rapprochés sont des nids d’erreurs qui perdurent pendant des années.Ouvrir VoirApprobations des revuesLe second témoin — le dernier rempart une fois que tous les circuits documentaires sont sécurisés. Jamais la personne qui a posé la question.Ouvrir ArchivesRègles d'approbation des revuesLorsqu'une écriture manuelle nécessite une seconde signature, un seul déclencheur suffit : le franchissement d'un seuil, une annulation, une écriture antidatée, car chacun constitue un véritable test d'audit en soi.Ouvrir VoirJournal d'auditChaque journal, qu'il soit manuel, rétroactif, hors heures ouvrables ou à numéro rond, doit être consigné, avec indication de son approbation et de la période concernée. Chaque marqueur constitue un véritable test d'audit ; un journal comportant quatre marqueurs représente le point de départ de l'audit.Ouvrir ArchivesCertificationsUn contrôleur atteste que les chiffres de l'entité sont exacts. Une certification AVEC exceptions vaut bien plus qu'une certification sans exceptions ; ces dernières sont signées sans être lues.Ouvrir

Renseignements financiers

Ici, rien ne détermine quoi que ce soit. Les détecteurs produisent des observations notées, accompagnées de leurs preuves ; une personne examine le dossier et consigne ce qui s’est avéré exact.

Espace de travailFile d'attente des risquesCe qui est ouvert, sa valeur et la rapidité avec laquelle il est traité — trié par visibilité plutôt que par note, car cette dernière oriente les gens vers les choses les plus chères.Ouvrir VoirSignaux de risqueUne observation notée, accompagnée de ses preuves. Un score de 0,86 ne convainc personne ; ce sont les faits qui l’ont permis qui déterminent l’action.Ouvrir ArchivesCas à risqueUne file d'attente, avec un résultat. C'est ce résultat qui boucle la boucle : les fraudes confirmées et les anomalies écartées constituent des données d'apprentissage, et un système qui n'enregistre pas ce qui ne peut s'améliorer.Ouvrir ArchivesActions judiciairesQu'a-t-on fait à ce sujet dans le monde, par opposition à cette affaire ?Ouvrir ArchivesDétecteurs de risquesChaque détecteur répond à une question, est commutable et mesuré séparément. Un détecteur que personne ne peut désactiver est un détecteur que l'on ignore complètement dès qu'il émet un bruit parasite.Ouvrir VoirPerformances du détecteurPrécision — sur les signaux détectés, combien étaient réels. C’est le seul critère qui détermine si un détecteur doit continuer à fonctionner, et la raison même pour laquelle les résultats sont enregistrés.Ouvrir VoirSuggestions d'assistantIl s'agit d'une suggestion plutôt que d'une détection, accompagnée d'une justification. « Les neuf dernières factures de ce fournisseur portaient le code 6410 » est un motif de vérification ; un score de confiance, en revanche, ne l'est pas.Ouvrir ArchivesModèles de codageIl s'agit d'une table de correspondance apprise plutôt que d'un modèle. Pour la programmation OpenGL, cette approche surpasse un modèle en termes de précision et d'explicabilité, et elle est lisible par un humain.Ouvrir ArchivesRécitsLe texte généré et le texte modifié, tous deux conservés — la différence entre eux constitue le retour d'information le plus utile qui soit, et la génération d'un récit entièrement réécrit n'aurait pas valu la peine d'être réalisée.Ouvrir VoirPrécision de l'assistantLa confiance n'est utile que si elle est calibrée : une suggestion proposée à 0,9 et acceptée la moitié du temps est pire qu'une suggestion proposée à 0,5 et acceptée la moitié du temps, car la première est fausse.Ouvrir

Impôt

Qu’est-ce qu’un code, comment un taux est calculé, lequel s’applique, que doit indiquer la déclaration et qu’est-ce qui est déduit lors du paiement ?

ArchivesCodes fiscauxDéfinition d'une ligne de document : les éléments à taux zéro, exonérés et hors champ d'application affichent tous 0,00 sur la facture et correspondent à trois choses différentes sur la déclaration.Ouvrir VoirCodes d'exonération de TVACodes de motif d’exemption de la ZATCA : la catégorie de TVA avec laquelle chacun peut être utilisé, et le libellé officiel en anglais et en arabe imprimé sur la facture.Ouvrir ArchivesTaux d'impositionCe que vaut un code à une date donnée. Une modification de tarif correspond à une nouvelle ligne, jamais à une simple modification ; une facture émise avant la modification conserve l’ancien tarif indéfiniment.Ouvrir ArchivesDétermination fiscaleLe premier code applicable, par ordre de priorité, l'emporte. C'est le moteur fiscal ; tout le reste n'est que comptabilité.Ouvrir ArchivesCertificats d'exemptionUn certificat expiré est la cause la plus fréquente d'une évaluation, l'expiration est donc indiquée dans une colonne plutôt que dans une note.Ouvrir VoirOpérations fiscalesChaque montant d'impôt figure sur chaque document, avec la BASE IMPOSABLE qui n'a jamais été enregistrée. Sans ces informations, aucune déclaration ne peut être établie.Ouvrir ArchivesDéclarations fiscalesUne période, les cases, ce que le registre indique comme contenu pour chacune, et ce qui a été réellement enregistré. Un chiffre déclaré différent de celui du registre s'explique.Ouvrir VoirRésumé fiscalCe que doit indiquer la déclaration, directement à partir des transactions — le calcul que le préparateur voit avant même de saisir quoi que ce soit.Ouvrir ArchivesModèles de retourLa forme d'un formulaire. Une déclaration de TVA comporte des cases, une déclaration GSTR-1 comporte des tableaux, une déclaration de taxe sur les ventes comporte des annexes — les trois sont « un emplacement nommé avec une règle quant à ce qui doit y être rempli ».Ouvrir ArchivesBoîtes de retourUne case est remplie à partir de transactions fiscales ou par le résultat d'un calcul sur d'autres cases. Une case correspondant à la somme de deux autres n'est pas enregistrée deux fois.Ouvrir ArchivesJuridictions fiscalesLà où la taxe est prélevée, elle est imbriquée — une vente aux États-Unis entraîne simultanément la taxe d'État, de comté et de ville, ce qui donne lieu à trois impositions distinctes.Ouvrir Archivesautorités fiscalesQui perçoit cette taxe, sous quel numéro d'enregistrement et où la déclaration est déposée.Ouvrir ArchivesClassifications fiscalesDéfinition fiscale : un biscuit au chocolat et un gâteau appartiennent à la même catégorie, mais sont soumis à des taux de TVA différents – un cas réel qui a fait l’objet d’un procès.Ouvrir ArchivesTypes de retenue à la sourceDéduite au moment du paiement, reversée à l'autorité compétente et certifiée au fournisseur. Trois obligations pour une seule déduction.Ouvrir ArchivesRetenueQuels montants ont été déduits, à qui, et le certificat que le fournisseur demandera en avril a-t-il été délivré ?Ouvrir ArchivesÉléments d'impôt différéIl s'agit des différences temporaires entre la base comptable et la base fiscale. Ces différences sont presque systématiquement consignées dans un tableur, ce qui explique pourquoi la déclaration fiscale est la dernière chose à finaliser chaque année.Ouvrir VoirImpôt différéLes deux bases, la différence et l'actif ou le passif qu'elle engendre — calculés plutôt que saisis au clavier, pour que la note fiscale soit cohérente.Ouvrir ArchivesRègles d'impositionLa valeur d'un bien dans une juridiction donnée (exonéré, taxé à taux réduit ou taxé intégralement) est transmise aux comtés, villes et districts qui en dépendent, sauf indication contraire de leur part.Ouvrir VoirDétail de la taxe de ligneLa taxe sur chaque facture, devis et ligne de commande, juridiction par juridiction, telle que calculée dans le document : ce qu’indique une déclaration par État, comté, ville et district.Ouvrir

Inscriptions et retours

Où cette société est enregistrée, quel est le montant dû dans cette juridiction et la période de référence pour le calcul de ce montant dans la juridiction la moins compétente qui effectue effectivement le prélèvement.

Espace de travailAssistant de taxe de venteLe traitement d'une déclaration fiscale se fait étape par étape : collecte des données, imputation de chaque vente à la juridiction compétente la plus basse, justification de chaque ligne non imposée, rapprochement, calcul, vérification, approbation, déclaration et paiement. Aux États-Unis, le calcul est effectué jusqu'au niveau du district fiscal, en Inde par lieu de livraison, et en Arabie saoudite, un seul taux s'applique à une seule autorité — même principe, mais modalités différentes.Ouvrir ArchivesInscription fiscaleL'enregistrement est l'élément qui crée l'obligation. Sans enregistrement, aucune déclaration n'est à déposer, quel que soit le montant des ventes ; avec enregistrement, une déclaration est obligatoire même pour une période où aucune vente n'a été réalisée.Ouvrir ArchivesCalendrier de dépôtTous les remboursements dus par cette société, que quelqu'un les ait initiés ou non.Ouvrir ArchivesPériodes fiscalesUne exécution correspond à une inscription pour une période donnée. Chaque chiffre est calculé à partir des transactions ; aucun itinéraire ne définit de total, car un assistant dont les totaux peuvent être modifiés manuellement est un assistant dont les totaux n’ont aucune signification.Ouvrir ArchivesRésultats fiscauxVoici ce que les vérifications ont révélé. Un résultat bloquant est un résultat erroné plutôt qu'incomplet ; le traitement ne sera pas approuvé tant qu'un résultat bloquant sera en cours.Ouvrir VoirPar juridictionLe détail des impôts versés lors du dépôt d'une déclaration est le suivant : État, comté, ville et district, chacun ayant sa propre base de calcul, son propre taux et son propre niveau d'autorité. Le calcul s'effectue à la base et est agrégé, jamais l'inverse.Ouvrir

Facturation électronique

Factures électroniques structurées pour l'Europe et l'Amérique latine : Peppol, XRechnung, Factur-X, FatturaPA, KSeF et CFDI.

VoirFactures électroniquesChaque facture électronique structurée générée à partir d'une facture client ou d'un avoir : son format, sa validité et les informations fournies par le réseau. Générer une facture à partir des factures clients.Ouvrir ArchivesProfils de facturation électroniqueModalités d'émission des factures électroniques structurées par cette entreprise : pays, format (Peppol BIS, XRechnung, Factur-X, FatturaPA, KSeF, CFDI 4.0), identifiants du vendeur et modalités d'envoi des documents. Une entreprise sans profil actif n'émet pas de factures électroniques.Ouvrir ArchivesIdentifiants clients pour la facturation électroniqueCe que chaque facture électronique du client doit comporter : l’identifiant du participant Peppol, l’identifiant Leitweg-ID d’un acheteur public allemand, le codice destinatario ou PEC italien, le RFC et l’uso CFDI mexicains, le NIP polonais.Ouvrir ArchivesConnexions de facturation électroniqueLes factures électroniques des réseaux transitent par un point d'accès Peppol, le SdI italien, le KSeF polonais et un PAC mexicain. Les identifiants sont scellés et ne sont plus jamais communiqués. Ces adaptateurs n'ont pas été testés sur un réseau en production de cette installation ; veuillez les envoyer par fichier jusqu'à ce qu'une connexion ait été testée avec de véritables identifiants.Ouvrir ArchivesUnités de signature ZATCALes unités de génération de factures électroniques (EGS) sont enregistrées auprès de la ZATCA. Dans le cadre de la phase 2, chaque facture est horodatée par l'un des horodatages (celui de la succursale ou celui par défaut de l'entreprise) et comporte son numéro de référence (ICV) ainsi que le hachage de la facture précédente (PIH). La clé privée et les secrets de la ZATCA sont protégés et ne sont jamais divulgués. Une unité de test utilise un certificat auto-signé non accepté par la ZATCA : elle sert uniquement aux démonstrations.Ouvrir VoirTableau de bord ZATCAAperçu de chaque unité signataire : nombre de factures validées, signalées, acceptées avec avertissement ou rejetées par ZATCA ; date de la facture la plus ancienne en attente (une facture simplifiée doit être signalée sous 24 heures) ; date d’expiration de son certificat ; et date du dernier rejet. Accédez aux soumissions ZATCA pour consulter les factures.Ouvrir VoirSoumissions ZATCAChaque facture et note est tamponnée conformément à la phase 2 de la ZATCA et aux directives de la ZATCA. Une facture avec taxe (B2B) est validée lors de son envoi et ne peut être remise à l'acheteur qu'après validation ; une facture simplifiée (B2C) est signalée sous 24 heures. Une facture n'ayant pu être envoyée est automatiquement réessayée avec le même document. Un document REJETÉ ne doit être remis à personne et n'est jamais réexpédié tel quel : il est réémis, la cause du problème est corrigée et une nouvelle copie est envoyée.Ouvrir VoirIntégration ZATCAChaque unité de signature doit être intégrée à ZATCA : choisissez l’environnement (bac à sable du portail développeur, simulation ou production), saisissez le mot de passe à usage unique fourni par le portail Fatoora, exécutez les contrôles de conformité (un exemple de chaque document émis par l’unité), puis demandez le certificat de production. Renouvelez le certificat avant son expiration ; un avertissement est émis 30 jours à l’avance. Les clés et les secrets de ZATCA sont protégés et ne sont jamais divulgués. Enregistrez d’abord l’unité elle-même auprès de ZATCA Signing Units.Ouvrir VoirArchives ZATCAChaque document tamponné tel qu'émis, chaque document validé par la ZATCA et chaque réponse fournie par la ZATCA, avec le hachage SHA-256 des éléments conservés. Ajout uniquement : la base de données refuse toute modification ou suppression, à l'exception de la purge des enregistrements antérieurs à la durée de conservation légale de l'entreprise (au moins six ans, la période de conservation des enregistrements de TVA en Arabie saoudite).Ouvrir VoirJournal de l'API ZATCAChaque requête envoyée par cette entreprise à la plateforme Fatoora de ZATCA et les réponses obtenues (intégration, contrôles de conformité, autorisations et rapports) ont été enregistrées sans les mots de passe à usage unique, les secrets et l'en-tête d'autorisation. (Ajout uniquement.)Ouvrir

Enregistrement en Inde

Un numéro PAN, un numéro GSTIN par État et les lieux d'approvisionnement des marchandises.

ArchivesEntité indienneLes obligations en matière de TPS et de retenue à la source (TDS) découlent du PAN, du TAN et du chiffre d'affaires. Un seul numéro par entreprise.Ouvrir ArchivesInscriptions à la TPSUn numéro d'identification fiscale (GSTIN) est attribué à chaque État depuis lequel l'entreprise effectue des livraisons. Chaque État établit ses propres déclarations et conserve son propre crédit.Ouvrir ArchivesLieux d'affairesDépôts, usines et bureaux. La livraison est effectuée à partir du lieu de départ des marchandises, et non à partir du siège social.Ouvrir VoirÉtats et territoires de l'UnionLe code à deux chiffres qui précède chaque numéro GSTIN. Un territoire de l'Union sans assemblée législative applique la UTGST.Ouvrir

TPS

Codes fiscaux et HSN avec leurs taux datés, la série de documents par GSTIN, les factures électroniques enregistrées auprès de l'IRP et les bordereaux de transport électroniques.

ArchivesCodes fiscaux de la TPSLe taux et la ligne GSTR-3B ainsi que le tableau GSTR-1 correspondant sont indiqués. La répartition entre CGST et SGST ou IGST est déterminée pour chaque document, en fonction du lieu de livraison.Ouvrir ArchivesCodes HSN et SACLa classification des biens et services figurant sur chaque ligne de facture, avec son taux habituel.Ouvrir ArchivesTarifs HSNChaque taux appliqué à un code SH ou SAC, ainsi que sa date d'application, est indiqué. Un document est taxé au taux en vigueur à sa date d'émission ; tout nouveau taux correspond à une nouvelle ligne, la précédente prenant fin la veille.Ouvrir ArchivesSérie de documents sur la TPSUne série par numéro GSTIN pour les factures, les avoirs et les notes de débit, réinitialisée chaque 1er avril : préfixe, exercice financier et numéro, maximum 16 caractères. Les numéros sont attribués lors de la comptabilisation d’un document.Ouvrir VoirFactures électroniquesFactures clients avec leur numéro de référence de facturation (IRN). Générées à partir d'une facture client, puis enregistrées auprès du portail d'enregistrement des factures ; annulables pendant 24 heures, après quoi uniquement par avoir.Ouvrir VoirSoumissions IRPChaque requête envoyée au portail d'enregistrement des factures et les réponses reçues, simulées ou non.Ouvrir ArchivesFactures électroniquesLes marchandises d'une valeur égale ou supérieure au seuil (50 000 ₹, sauf indication contraire de l'entité indienne) ne peuvent être transportées sans ce document. Valable un jour par tranche de 200 km (20 km pour les marchandises hors gabarit), jusqu'à minuit le dernier jour ; ces délais sont définis par l'entité indienne.Ouvrir

Déclarations de TPS

GSTR-1 et GSTR-3B, additionnés à partir des documents du mois ; GSTR-1 au format JSON du portail ; GSTR-2B rapproché des factures d’achat.

VoirDéclarations de TPSGSTR-3B et GSTR-1 par inscription et par mois, chacun additionné à partir des documents et portant les codes dont il provient.Ouvrir VoirDétail GSTR-1Chaque déclaration GSTR-1 a été déposée sous la forme suivante : le document, le tableau dans lequel il a été placé et la taxe correspondante.Ouvrir VoirRapprochement GSTR-2BLe formulaire GSTR-2B du mois provenant du portail, rapproché des factures d'achat par le GSTIN du fournisseur, le numéro de facture et le montant : rapproché, différent, déposé mais non comptabilisé et comptabilisé mais non déposé.Ouvrir VoirLignes GSTR-2BChaque document fournisseur figurant dans la déclaration GSTR-2B et chaque facture d'achat du mois, avec les correspondances et les raisons des différences.Ouvrir

Collection UPI

Les adresses de réception des fonds, les demandes envoyées, les déclarations du prestataire de services de paiement et le règlement effectué par la banque.

ArchivesAdresses UPILe paiement est effectué via les VPA. Le mode par défaut est celui utilisé lors d'une demande de paiement.Ouvrir ArchivesMoteurs de paiementLe réseau UPI comprend les applications qui y sont intégrées (Google Pay, PhonePe, Paytm, BHIM) et les passerelles qui acheminent les paiements. Une application est un élément du package, et non une intégration distincte.Ouvrir VoirPaiements UPIChaque demande de paiement, le lien et le QR code associés, ainsi que son suivi sont enregistrés. Un paiement confirmé relatif à une facture est comptabilisé comme reçu, une seule fois.Ouvrir VoirRappels UPIToutes les données envoyées par les PSP sont conservées intégralement, avec indication de la validité de la signature. Un rappel non signé est enregistré et considéré comme non fiable.Ouvrir VoirRemboursements UPIRemboursement intégral. Jamais supérieur au montant perçu.Ouvrir VoirRèglements UPILe fichier de règlement du PSP ou le relevé bancaire, correspondant aux paiements par RRN, puis référence, puis montant et date.Ouvrir VoirLignes de règlementChaque ligne d'un règlement et le paiement auquel elle a été associée — ou la raison pour laquelle elle ne l'a pas été.Ouvrir

Paie légale

EPF, ESI, taxe professionnelle et fonds de protection sociale des travailleurs, le versement mensuel, la gratification et ce que les employés ont déclaré pour la TDS.

ArchivesTaux EPF et ESILes pourcentages, les salaires auxquels ils s'appliquent et les plafonds, chacun daté.Ouvrir ArchivesTranches d'imposition professionnelleLes barèmes mensuels varient d'un État à l'autre. Au Maharashtra, ils diffèrent pour les femmes et les hommes, et plusieurs États appliquent des tarifs plus élevés en février.Ouvrir ArchivesFonds de protection sociale des travailleursUne somme fixe prélevée auprès de l'employé et de l'employeur, soit semestriellement, soit une fois par an, durant les mois désignés par l'État.Ouvrir VoirCourses réglementairesLes cotisations mensuelles à l'EPF, à l'ESI, à la taxe professionnelle, au fonds de protection sociale des travailleurs et à la retenue à la source sur les salaires — à lire sur les bulletins de paie où la paie était calculée ici.Ouvrir VoirPourboire(salaire de base + DA) × 15 ÷ 26 par année de service après cinq ans, plafonné à 20 lakhs de roupies.Ouvrir ArchivesDéclarations TDSCe que chaque salarié a déclaré pour l'année : cotisations 80C, 80D, allocation logement, intérêts d'emprunt immobilier. L'ancien régime les déduisait ; le nouveau ne le fait pas.Ouvrir

TDS

Retenue à la source sur les paiements et les rapports trimestriels 24Q, 26Q et 27Q.

ArchivesSections TDSTaux et seuils pour chaque type de paiement. Sans numéro PAN, au moins 20 %.Ouvrir ArchivesDéductions TDSQuels montants ont été retenus sur chaque paiement, en vertu de quel article, et s'ils ont été déposés ?Ouvrir VoirDéclarations TDS24Q (salaire, d'après les bulletins de paie), 26Q (résidents) et 27Q (non-résidents), par trimestre.Ouvrir

Déclarations réglementaires

Les états financiers étiquetés XBRL et Inline XBRL pour un organisme de réglementation.

ArchivesDépôts XBRLLe bilan, le compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie d'une période, conformes aux exigences réglementaires en tant qu'instance XBRL et document XBRL intégré, ont été vérifiés : contextes, unités, décimales, doublons et totaux. Le rapport ESEF et la validation par rapport aux taxonomies publiées (Arelle) sont effectués en externe.Ouvrir ArchivesMappages XBRLOù placer les chiffres de cette entreprise lorsque la valeur par défaut ne convient pas : sur une ligne de relevé, un compte général ou une plage de comptes, selon un concept de votre choix. Un compte associé ici conserve sa ligne par défaut.Ouvrir VoirConcepts XBRLLes concepts de relevé primaire que chaque taxonomie étiquette avec : nom, type de période, solde et la ligne de relevé qu’elle prend par défaut.Ouvrir VoirTaxonomies XBRLLes points d’entrée de la taxonomie auxquels les états financiers peuvent être comparés sont les suivants : IFRS, ESEF, US GAAP et FRS 102 du FRC britannique.Ouvrir

Planification et contrôle

Où se situent les coûts, ce qui peut être dépensé et contre quoi.

Contrôler

Là où les coûts sont engagés et là où les résultats sont mesurés.

ArchivesCentres de coûtsLà où des coûts sont engagés. Chaque centre de profit est constitué.Ouvrir Espace de travailHiérarchie des centres de coûtsConstruisez et réorganisez graphiquement la structure des centres de coûts.Ouvrir ArchivesCentres de profitLe résultat est mesuré là où le chiffre d'affaires est réduit des dépenses, par centre.Ouvrir RapportRapport du centre de coûtsDépenses et recettes réelles par centre de coûts et par compte, directement issues des écritures comptables.Ouvrir RapportRapport du centre de profitRevenus moins dépenses par centre de profit.Ouvrir

budgétisation

Ce qui peut être dépensé, d'où provient l'argent et ce qui est déjà engagé.

ArchivesSources de financementL’argent de poche provient de subventions, de prix externes, d’allocations internes et de reports de l’année précédente.Ouvrir ArchivesBudgetsLe plan. En ouvrir un pour en suivre les lignes et voir ce qui est prévu contre chacun.Ouvrir VoirLignes budgétairesChaque ligne de chaque budget, avec les engagements, les dépenses et les fonds restants. Les lignes budgétaires sont modifiées.Ouvrir RapportBudget vs EngagementPlanifié, engagé et réalisé pour chaque ligne budgétaire, avec les fonds restants.Ouvrir RapportTirage de fondsQuel montant de chaque subvention, prix ou allocation a été engagé et dépensé ?Ouvrir RapportRegistre des engagementsChaque engagement, publication et réalisation, ainsi que le document qui l'a engendré.Ouvrir

Règlement et répartition

Les coûts perçus par un collecteur doivent parvenir à destination avant la clôture de la période, et les coûts d'un centre de coûts indirects doivent atteindre un niveau productif.

ArchivesRègles de règlementOù vont les frais de recouvrement et dans quelle proportion ? Une période de recouvrement clôturée pour des commandes en cours laisse des frais bloqués définitivement.Ouvrir VoirCycles de règlementLes coûts ne sont plus confiés aux collecteurs, mais à leurs véritables responsabilités. Tout ce que les règles ne prévoient pas est déclaré au lieu d'être ignoré.Ouvrir ArchivesCycles d'allocationLa répartition conserve l'élément de coût initial ; l'évaluation le regroupe en un seul élément secondaire. La première est honnête, la seconde est lisible, et chaque service de contrôle de gestion débat de laquelle.Ouvrir ArchivesSegments d'allocationQui envoie, qui reçoit et quelle est la répartition ? Un partage inférieur à 100 % pour l’expéditeur entraîne une perte pour ce dernier, ce qui est parfois justifié, mais généralement erroné.Ouvrir ArchivesRépartition fixeDans les cas où un poste de chauffeur n'est pas approprié : 40 % à la production, 35 % aux ventes, 25 % à l'administration, car c'est ce que le conseil d'administration a convenu.Ouvrir VoirExécutions d'allocationUn résidu supérieur au seuil signifie que l'itération a abandonné avant de converger, et que le coût restant est supporté par l'expéditeur ; l'exécution le signale donc au lieu de le laisser disparaître.Ouvrir ArchivesFacteurs de coûtsQu’est-ce qui engendre les coûts ? Les effectifs et la surface au sol sont des indicateurs statistiques ; les bons de commande émis, les installations réalisées et les inspections effectuées sont des facteurs liés à l’activité.Ouvrir ArchivesValeurs du conducteurLa valeur du pilote par récepteur et par période — une clé statistique, quel que soit son nom.Ouvrir

Comptabilité des fonds

Des fonds, des subventions, des programmes et des fonctions sur chaque ligne, ainsi que les règles qui les définissent — de sorte qu'un employé saisit le centre de coûts et que le grand livre sache quel fonds a été payé et à quelle subvention il est imputé.

Espace de travailStudio de dérivationÉcrivez les règles qui déterminent le financement, la subvention, le programme et la fonction — des conditions dans des groupes ET/OU ou une expression, des actions qui définissent une valeur, copient un champ, en recherchent un ou le calculent — et testez-les sur une ligne avant qu'elles ne touchent une publication.Ouvrir ArchivesFondsChaque fonds est un ensemble de comptes à équilibrage automatique, assorti de ses propres restrictions. Son type détermine sa catégorie : fonds public, fonds privé ou fonds fiduciaire.Ouvrir ArchivesSubventionsPour chaque subvention : l’organisme qui l’a octroyée, son numéro de référence, sa période d’exécution et le fonds auquel elle se rapporte. Les dépenses hors période ou relevant d’un autre fonds sont refusées lors de leur comptabilisation.Ouvrir ArchivesProgrammes et fonctionsÀ quoi l'argent était destiné (un programme) et la colonne des activités sous laquelle il est déclaré (une fonction).Ouvrir ArchivesEnsembles de règles de dérivationUn ensemble de règles par élément dérivé, exécutés séquentiellement afin qu'un ensemble ultérieur puisse prendre en compte les décisions d'un ensemble précédent. La première correspondance s'arrête à la première règle déclenchée ; toutes les règles applicables permettent d'affiner la précédente.Ouvrir ArchivesRègles de dérivationChaque règle est enregistrée. Derivation Studio définit la condition comme un générateur ; voici le JSON sous lequel elle est enregistrée.Ouvrir ArchivesTables de consultation de dérivationUn, deux ou trois champs clés associés à une valeur : une centaine de centres de coûts et leurs fonds respectifs constituent un tableau, et non une centaine de règles.Ouvrir ArchivesLignes de recherche de dérivationUne ou plusieurs clés, et leur valeur. * Correspond à n'importe quelle valeur ; la ligne la plus spécifique est retenue.Ouvrir ArchivesParamètres de comptabilité des fondsLa question de savoir si chaque ligne publiée par cette société doit comporter un fonds, et si les règles de dérivation s'appliquent tout court.Ouvrir VoirPublications dérivéesChaque ligne affichée indique son fonds, sa subvention, son programme et sa fonction, ainsi que la règle qui l'a placée là.Ouvrir ArchivesBudget TransfersMoney moved between budget lines or funds during the year, or the adopted amount amended — each one numbered, approved by a second person, and audited. On approval the lines’ planned and available amounts change.Ouvrir ArchivesGrant ClaimsA reimbursement claim to the grantor for what the grant has spent to the end of the period, less what was claimed before. Approved by a second person, it raises the grantor’s invoice in the grant’s fund, ready to post.Ouvrir

Coût du produit

Le coût théorique d'un article, son coût réel et la raison de cette différence — répartis en six catégories, car chacune désigne un département différent.

VoirEstimation des coûtsDécomposez la nomenclature, calculez le prix, suivez le parcours de fabrication et imputez les frais généraux. Une fois validée, l'estimation devient la norme ; or, une norme modifiable rend caduques toutes les variations constatées depuis janvier.Ouvrir VoirDétail des coûtsUne ligne par entrée, quel que soit le niveau de la nomenclature d'où elle provient — ce qui rend la question « pourquoi cela coûte 42,60 » justifiable plutôt que simplement affirmative.Ouvrir ArchivesExécution des coûtsSélection, chiffrage, marquage, mise en circulation. Le marquage et la mise en circulation sont volontairement distincts : une entreprise marque en décembre et effectue la mise en circulation le 1er janvier.Ouvrir VoirAnalyse de la varianceSix catégories, car chacune désigne un service différent : le prix correspond aux achats, la quantité à la production, le taux au centre de coûts et l’efficacité à la chaîne de production. Un seul « écart de production » n’indique à personne la marche à suivre.Ouvrir VoirRegistre des matériauxLe coût réel d'un article sur une période donnée, une fois pris en compte tous les écarts de prix d'achat et de production. La seule réponse honnête à la question : « Combien nous ont coûté les marchandises vendues en mars ? »Ouvrir ArchivesVariantes de coûtsD'où provient le prix des matières premières ? Une même nomenclature, valorisée au prix standard, au prix moyen pondéré et au dernier prix d'achat, donne trois résultats différents, tous trois justifiables.Ouvrir ArchivesRègles relatives aux frais générauxComment les coûts indirects sont ajoutés. Une méthode grossière, universelle, et précisément ce que la méthode des coûts par activité (ABC) visait à remplacer – c’est pourquoi les deux sont prises en charge.Ouvrir ArchivesÉléments de coûtUn compte général vu du point de vue du contrôle de gestion. Un élément SECONDAIRE n'existe que dans le contrôle de gestion ; son imputation à un compte de charges réel doublerait les coûts de l'entreprise, c'est pourquoi la base de données la refuse.Ouvrir ArchivesComposantes de coûtUn coût de 42,60 n'est pas analysable. Ventilé en matières premières, main-d'œuvre, machines, réglages et frais généraux, il indique au responsable d'usine lequel de ces cinq postes de dépenses cibler.Ouvrir ArchivesTypes d'activitésCe qu'un centre de coûts fournit : heures machine, heures de main-d'œuvre, préparation, contrôle. Comment les coûts d'un centre de coûts sont répercutés sur un produit, et les mêmes machines sont utilisées par la méthode des coûts par activité.Ouvrir ArchivesTaux d'activitéLe coût horaire de cette activité, imputé à ce centre de coûts, est calculé comme suit : le taux prévisionnel est appliqué aux commandes tout au long de l’année ; le taux réel n’est connu qu’après coup, et la différence correspond à l’analyse des coûts réels.Ouvrir ArchivesPublications d'activitéUne consommation : cette commande a nécessité 4,2 heures machine de ce centre de coûts ce jour-là. Ligne qui impute les coûts d'un centre de coûts à un produit.Ouvrir VoirAbsorption des centres de coûtsLe coût d'un centre de coûts correspond à ses dépenses, à ses coûts facturés et à son manque à gagner. La sous-absorption représente une capacité inutilisée, et c'est sur ce chiffre que le directeur d'usine est réellement tenu de se baser.Ouvrir

Coût total à l'arrivée

Les frais de transport, les droits de douane et les autres coûts liés à l'importation des marchandises sont répartis sur le stock auquel elles appartiennent.

ArchivesBons de coût à l'arrivéeLes frais de transport, droits de douane, assurances et autres charges sont imputés aux bons de livraison auxquels ils se rapportent. Ajoutez les bons de livraison, saisissez les charges, prévisualisez la répartition, puis validez : la part correspondant au stock restant augmente son coût, la part correspondant au stock déjà émis est imputée au coût des marchandises vendues.Ouvrir ArchivesModèles de coûts d'acquisitionLe montant habituel d'une facture, qu'il s'agisse d'un fournisseur, d'un article ou de l'ensemble des frais, est indiqué sur le reçu. Ce dernier doit donc être valorisé à son coût total, livraison comprise, le jour de la réception, avant la facturation du transporteur. Le modèle le plus précis prévaut.Ouvrir ArchivesTypes de frais de livraisonLes frais qui composent le coût des actions sont les suivants : transport, droits de douane, assurance, manutention, courtage. Chaque élément précise sa répartition habituelle et les comptes sur lesquels il est imputé et comptabilisé.Ouvrir

Planification des effectifs

Les coûts étant principalement liés au personnel, le budget est avant tout un plan de gestion des effectifs, basé sur les postes disponibles plutôt que sur les noms, car un plan basé sur les noms ne peut pas prévoir les postes vacants.

ArchivesPlans de coûts de main-d'œuvreLes coûts liés au personnel représentent entre quarante et soixante-dix pour cent des dépenses, donc le budget est essentiellement un plan de gestion des effectifs, qu'on le considère comme tel ou non.Ouvrir ArchivesPositions prévuesUne ligne représente un POSTE plutôt qu'une personne, car un plan basé sur des personnes nommées ne peut pas représenter un poste vacant — et un poste vacant est la principale source de variation dans un budget de personnel.Ouvrir VoirEffectifs par périodeLe plan était échelonné sur plusieurs mois, ce qui correspond exactement à ce dont un budget a besoin : le montant annuel est la somme et le profil mensuel est ce qui est comparé à la masse salariale.Ouvrir

Signalement

Exploration détaillée et catalogue sous-jacent.

Signalement

Rapports de direction, de gestion, opérationnels et d'audit sur les données de ce module.

RapportRapports et analysesLe catalogue de rapports de ce module, ainsi que les modèles sous-jacents — dimensions et indicateurs clés que vous pouvez réorganiser, filtrer, totaliser et exporter.Ouvrir RapportPrédictif et prescriptifOù vont les mesures de ce module, quelle est la valeur de cette projection et que faire à ce sujet tant qu’il est encore temps.Ouvrir

Plus

Accessible par lien

Ces écrans ne comportent aucune vignette sur la page du module. On y accède depuis l'enregistrement auquel ils appartiennent, depuis une vue enregistrée ou par leur adresse ; une fois ouverts, ils se comportent comme n'importe quelle autre liste.

Espace de travailConfigurer une connexion manuellementPour un échange de fichiers d'entreprise, sans authentification et avec saisie manuelle des répertoires et des identifiants, la procédure se déroule en sept étapes, chacune étant affinée par la précédente, afin de déterminer uniquement les besoins de cette banque et de ce canal.Ouvrir ArchivesZones de juridictionLorsque la juridiction s'applique, l'adresse entre en jeu. Aux États-Unis, le problème est résumé dans un tableau : les districts spéciaux ne suivent pas les limites postales ; un code postal n'est donc qu'une indication et non une réponse – un même code postal peut correspondre à deux taux d'imposition différents de part et d'autre d'une même rue.Ouvrir VoirÉtapes de la déclaration d'impôtChaque étape de chaque exécution, avec les personnes qui l'ont effectuée, les résultats obtenus et celles qui les ont approuvés. L'assistant permet de gérer ces informations ; il est conçu pour les recherches sur plusieurs périodes.Ouvrir