基金会计和总账衍生规则

每行都包含资金、拨款、计划和功能——这些内容由公司自己的规则在文档保存和发布时生成，并且每一行都有记录，表明是哪条规则将每个值放在那里的。

政府或公共机构按基金记账——例如一般基金、燃油税专项收入基金、债券资本项目基金、自来水企业基金等等。每个基金都是一套自我平衡的账户，一个基金中的资金不得挪用到另一个基金中。拨款则增加了第二项要求：所有计入拨款的费用都必须在拨款期限内，且必须计入拨款所属的基金中。

任何人都不应该在每一行都输入基金名称。基金名称来源于部门，拨款来源于项目，计划来源于成本中心——而相关的规则由您制定，并且每个预算周期都会变化。会计→基金会计负责保存这些信息。

尺寸

基金、拨款、项目和职能的记账信息会体现在日记账分录、应付账款和应收账款发票分录、采购订单分录、费用分录和工资核算中。当供应商或客户发票的分录包含资金时，其过账会按基金进行拆分。

基金会计设置

• 每笔已发布的交易记录都必须包含资金信息——没有资金信息的交易记录将被拒绝。
• 关闭派生规则，规则将被保留但不应用。

规则集

派生规则集：每个派生事物（基金、拨款、项目、职能、总账科目或成本中心）都有一套规则集，按顺序运行，以便后面的规则集可以读取前面的规则集所决定的内容（拨款规则集可以读取基金规则集选择的基金）。

规则

规则集中的每条规则都包含优先级、条件和动作。当规则的条件成立且其动作产生值时，该规则将被触发。

• 条件：对字段值进行测试——包括“是”、“不是”、“属于”、“以……开头”、“包含”、“介于”、“为空”等——这些条件以“与”和“或”组合的形式呈现；或者使用平台表达式语言中的表达式；或者两者兼而有之。字段包括文档类型、阶段、日期、期间、总账科目编号和类型、成本中心、基金、拨款、供应商、客户、项目和费用类型。
• 操作：设置值（常量）、复制字段、查找（在查找表中）或计算（表达式）。
• 模式：默认（用户可覆盖）——使用用户输入的值。锁定（替换用户的值）——无论用户输入什么值，都使用规则的值，并且跟踪记录会显示该值已被替换。

派生规则将每条规则列为一条记录，条件则以 JSON 格式保存。规则在派生工作室中编写：选择一个集合，添加规则，然后添加条件和组来构建条件，选择操作和模式，最后保存规则。

查找表

一百个成本中心对应其资金，只需一张表，无需一百条规则。派生查找表用于指定表的内容以及作为键的一个、两个或三个关键字段；派生查找行则保存键及其对应的值，以及日期。键中的星号 (*) 表示匹配任何内容，最具体的行优先。

测试推导

在 Derivation Studio 中，“测试派生”功能会接收一行数据，数据内容包括：文档、阶段（过账或保存文档）、日期、总账科目、成本中心、金额、方、描述、基金、拨款、项目和功能（按键输入）、供应商、客户、物料以及任何其他属性。测试会逐条规则地显示规则会如何决定数据。您可以将某个维度留空，让规则自动决定；填写该维度，即可查看默认值是否保留，或者是否会被锁定。所有数据都不会被保存。

追踪和检查

• 每条已过账记录都保留了每个值对应的规则。衍生过账列出了每条记录及其所属的基金、拨款、项目和功能，以及背后的规则——这是审计人员首先要了解的问题。
• 拨款必须存在、有效、属于项目资金库且涵盖项目日期。如果项目有拨款但没有资金库，则该项目将使用拨款资金。超出执行期限、针对已暂停或已终止的拨款，或属于其他资金库的费用将被拒绝，拒绝理由将在记账时和数据库中注明。

谁负责维护它

财务和财务主管、集团会计和财务经理负责维护资金、拨款和规则；内部控制审核员和注册会计师可以查阅这些资料。制定决定成本归属哪个基金的规则和记账是分开进行的（职责分离规则 SOD-85）：如果两者混为一谈，就可能将支出转移到受限基金中，并使其看起来像是例行公事。