Itens de Imposto Diferido
Diferenças temporárias entre a base contábil e a base fiscal. Quase sempre registradas em planilha, e esse é o motivo pelo qual a nota fiscal é o último documento a ser finalizado ao término de cada exercício.
Onde encontrar
- Módulo: Contabilidade
- Grupo: Encerramento e Conformidade
- Seção: Imposto
- Tela: Itens de Imposto Diferido
Endereço no console: /accounting/deferred-tax-items
Lista · 9 colunas · 17 campos em seu formulário · 2 deles exigido · 1 Ação
O que a lista mostra
Estas são as colunas da lista, na ordem em que são exibidas. Qualquer uma delas pode ser usada para ordenar, filtrar, ocultar ou exportar.
| Coluna | Tipo | Nome do campo |
|---|---|---|
| Código | Código | code |
| Nome | Texto | name |
| Categoria | Status | category |
| Diferença | Status | difference_type |
| Área de reservas | Código | book_area_code |
| Área tributária | Código | tax_area_code |
| Avaliar % | Número | tax_rate_pct |
| Reconhecimento | Status | recognition_basis |
| Períodos | Número | balance_count |
O formulário
O que é solicitado aqui quando um registro é criado. Os campos obrigatórios estão marcados; uma opção selecionada de uma lista de configuração é uma que um administrador pode estender sem uma nova autorização.
| Campo | Tipo | Escolhas | Notas |
|---|---|---|---|
| Código obrigatório | Texto | ||
| Nome obrigatório | Texto | ||
| Categoria | Escolha | ativos_fixos, disposições, arrendamentos, receita, inventário, perdas, pensões, ativos intangíveis, valor justo, outro | |
| Jurisdição | Escolha | Consultado em registros existentes | |
| Fonte | Escolha | área_de_ativos, alugar, provisão, manual, prejuízo_acumulado | Uma fonte de área de ativos lê ambas as bases do registro em vez de solicitá-las. |
| Área de reservas | Escolha | Consultado em registros existentes | |
| Área tributária | Escolha | Consultado em registros existentes | |
| Conta | Escolha | Consultado em registros existentes | |
| Tipo de diferença | Escolha | tributável, franquia | Uma diferença dedutível gera um ativo; uma diferença tributável gera um passivo. O sinal é tudo. |
| Taxa de imposto % | Número | ||
| Reconhecimento | Escolha | completo, parcial, não_reconhecido | Um ativo fiscal diferido é reconhecido apenas na medida em que os lucros futuros o absorverem. |
| % reconhecido | Número | ||
| Reversão esperada (anos) | Número | ||
| Conta de ativo fiscal diferido | Escolha | Consultado em registros existentes | |
| Conta de passivo fiscal diferido | Escolha | Consultado em registros existentes | |
| Ativo | Sim ou não? | ||
| Notas | Texto longo |
O que você pode fazer aqui
Calcular primário
Solicita: Período (AAAA-MM)*
* obrigatório
As regras que se aplicam aqui
Tudo nesta tela obedece às regras da plataforma, e não a regras próprias. Algumas informações importantes que você precisa saber antes de usar:
- Reduzindo uma lista — Pesquisa, condições, ordenação, totais, exportação e visualizações salvas.
- O que pode ser alterado — Os cinco motivos pelos quais um registro não pode ser editado.
- Empresas e unidades de negócios — O que o seletor acima desta lista está fazendo com ele.
- Criar um registro — campos obrigatórios, de onde vêm as opções e como o número é alocado.
- Importar uma planilha — Esta tela aceita um, e funciona das mesmas regras que a digitação.