Controles financieros
¿Qué controles utilizamos, quién es el responsable de cada uno, cuándo se probó por última vez y qué estamos haciendo con los que fallaron? Es un formato diferente al de un registro de auditoría, que registra los cambios en lugar de las garantías.
Dónde encontrarlo
- Módulo: Contabilidad
- Grupo: Cierre y Cumplimiento
- Sección: Controles financieros
- Pantalla: Controles financieros
Dirección en la consola: /accounting/financial-controls
Lista · 15 columnas · 22 campos en su forma · 2 de ellos requerido · 1 acción
Lo que muestra la lista
Estas son las columnas de la lista, en el orden en que aparecen. Cualquiera de ellas puede ordenarse, filtrarse, ocultarse o exportarse.
| Columna | Amable | Nombre del campo |
|---|---|---|
| Control | Código | control_no |
| Nombre | Texto | name |
| Proceso | Estado | process |
| Tipo | Estado | control_type |
| Naturaleza | Estado | nature |
| Llave | sí o no | is_key |
| Dueño | Texto | owner_name |
| Interpretado por | Texto | performer_name |
| Revisado por | Texto | reviewer_name |
| Autoevaluación | sí o no | performer_reviews_own_work |
| Eficacia | Estado | effectiveness |
| Última prueba realizada | Fecha | last_test_date |
| Días | Número | days_to_test |
| Atrasado | sí o no | test_overdue |
| Deficiencias | Número | open_deficiencies |
El formulario
Aquí se solicita la información que aparece al crear un registro. Los campos obligatorios están marcados; una opción de la lista de configuración es una que el administrador puede modificar sin necesidad de una nueva versión.
| Campo | Tipo | Opciones | Notas |
|---|---|---|---|
| Nombre requerido | Texto | ||
| Estructura | Elección | Consultado a partir de registros existentes | |
| Referencia del marco | Texto | ||
| Proceso requerido | Elección | Lista de configuración | |
| Tipo | Elección | Lista de configuración | Un sistema compuesto enteramente por controles de detección lo encuentra todo y no impide nada. |
| Naturaleza | Elección | manual, automatizado, dependiente de ello, híbrido | Los controles automatizados se prueban una sola vez y dependen de la gestión de cambios; los manuales, en cambio, se prueban con una muestra cada período. |
| Frecuencia | Elección | continuo, a diario, semanalmente, mensual, trimestral, anual, impulsado por eventos, ad hoc | |
| Control de llaves | sí o no | Su fallo podría provocar una declaración errónea sustancial. Marcar todo como clave es la forma en que un marco de trabajo se vuelve imposible de comprobar. | |
| Riesgo abordado | Texto largo | ||
| Afirmación | Texto | Existencia, integridad, valoración, derechos, presentación. | |
| Dueño | Elección | Consultado a partir de registros existentes | |
| Interpretado por | Elección | Consultado a partir de registros existentes | |
| Revisado por | Elección | Consultado a partir de registros existentes | |
| rol de propietario | Texto | ||
| Módulo | Texto | ||
| Pantalla | Texto | ||
| Aplicado en el código por | Texto | Cuando el producto en sí rechaza la prueba, esta se convierte en "¿sigue existiendo ese control?" en lugar de una muestra de cuarenta. | |
| Diseño | Texto largo | ||
| Cómo funciona | Texto largo | ||
| Se requiere evidencia | Texto largo | ||
| Próxima prueba prevista | Fecha | ||
| Notas | Texto largo |
Qué puedes hacer aquí
Registra una prueba primario
Un control probado por la persona que lo opera no se considera probado; esto se rechaza a menos que lo registre deliberadamente como una autoevaluación.
Solicita: Tipo de prueba Período Población Tamaño de la muestra Método de muestra Se encontraron excepciones Conclusión Evidencia Yo opero este control; lo registro como una autoevaluación.
Las reglas que se aplican aquí
Todo lo que aparece en esta pantalla obedece a las reglas de la plataforma, no a reglas propias. Estas son las que conviene conocer antes de usarla:
- Reducir la lista — Búsqueda, condiciones, ordenación, totales, exportación y vistas guardadas.
- ¿Qué puede cambiar? — Los cinco motivos por los que no se puede editar un registro.
- Empresas y unidades de negocio — lo que el conmutador que está encima de esta lista le está haciendo.
- Crear un registro — campos obligatorios, de dónde provienen las opciones y cómo se asigna el número.
- Importar una hoja de cálculo — Esta pantalla acepta uno y sigue las mismas reglas que al escribir.