Éléments d'impôt différé
Il s'agit des différences temporaires entre la base comptable et la base fiscale. Ces différences sont presque systématiquement consignées dans un tableur, ce qui explique pourquoi la déclaration fiscale est la dernière chose à finaliser chaque année.
Où le trouver
- Module: Comptabilité
- Groupe: Fermeture et conformité
- Section: Impôt
- Écran: Éléments d'impôt différé
Adresse dans la console: /accounting/deferred-tax-items
Liste · 9 colonnes · 17 champs sur son formulaire · 2 d'entre eux requis · 1 action
Ce que la liste affiche
Voici les colonnes de la liste, dans l'ordre où elles apparaissent. Chacune d'elles peut être triée, filtrée, masquée ou exportée.
| Colonne | Gentil | Nom du champ |
|---|---|---|
| Code | Code | code |
| Nom | Texte | name |
| Catégorie | Statut | category |
| Différence | Statut | difference_type |
| Espace de réservation | Code | book_area_code |
| zone fiscale | Code | tax_area_code |
| Taux % | Nombre | tax_rate_pct |
| Reconnaissance | Statut | recognition_basis |
| Règles | Nombre | balance_count |
Le formulaire
Voici les informations demandées lors de la création d'un enregistrement. Les champs obligatoires sont indiqués ; un choix issu d'une liste de configuration est un choix qu'un administrateur peut compléter sans nouvelle version.
| Champ | Taper | Choix | Notes |
|---|---|---|---|
| Code requis | Texte | ||
| Nom requis | Texte | ||
| Catégorie | Choix | actifs fixes, dispositions, baux, revenu, inventaire, pertes, pensions, éléments intangibles, juste valeur, autre | |
| Juridiction | Choix | Consulté à partir des archives existantes | |
| Source | Choix | zone d'actifs, location, disposition, manuel, report des pertes | Une source de zone d'actifs lit les deux bases à partir du registre plutôt que de les demander. |
| Espace de réservation | Choix | Consulté à partir des archives existantes | |
| zone fiscale | Choix | Consulté à partir des archives existantes | |
| Compte | Choix | Consulté à partir des archives existantes | |
| Type de différence | Choix | imposable, déductible | Une différence déductible constitue un actif ; une différence imposable constitue un passif. Le signe représente la totalité. |
| taux d'imposition % | Nombre | ||
| Reconnaissance | Choix | complet, partiel, non_reconnu | Un actif d'impôt différé n'est comptabilisé que dans la mesure où les bénéfices futurs l'absorberont. |
| Pourcentage reconnu | Nombre | ||
| Inversion prévue (années) | Nombre | ||
| Compte d'actif d'impôt différé | Choix | Consulté à partir des archives existantes | |
| Compte de passif d'impôt différé | Choix | Consulté à partir des archives existantes | |
| Actif | Oui ou non | ||
| Notes | Texte long |
Ce que vous pouvez faire ici
Calculer primaire
Demande : Période (AAAA-MM)*
* requis
Les règles qui s'appliquent ici
Tout ce qui s'affiche à l'écran obéit aux règles de la plateforme et non à des règles propres. Voici celles qu'il est important de connaître avant de l'utiliser :
- Réduire une liste — Recherche, conditions, tri, totaux, exportation et vues enregistrées.
- Ce qui peut être changé — les cinq motifs pour lesquels un enregistrement ne peut être modifié.
- Entreprises et unités commerciales — ce que le commutateur situé au-dessus de cette liste lui fait.
- Création d'un enregistrement — champs obligatoires, provenance des choix et mode d'attribution des numéros.
- Importer une feuille de calcul — Cet écran en accepte un, et il suit les mêmes règles que la saisie au clavier.