GST de la India: los maestros que cambiaron

Estado 96 para un comprador extranjero, códigos de inversión del sujeto pasivo que siempre son de inversión del sujeto pasivo, tarifas HSN con fechas, el dígito de control GSTIN en los registros propios de la empresa y el umbral y validez de la factura electrónica en la entidad india.

Estados y comprador extranjero

Los estados y territorios de la Unión ahora incluyen el código 96, País extranjero. Un cliente en el extranjero o un destinatario de envío fuera de la India tiene lugar de suministro (código 96) y el suministro es una exportación: IGST o tasa cero según una carta de compromiso.

Códigos de reversión de la carga

En los códigos de impuestos del GST, un código cuyo nombre comience con RCM, o que se incluya en la fila 3.1(d) del formulario GSTR-3B, siempre lleva la marca de inversión del sujeto pasivo: esta marca se establece automáticamente y no se puede eliminar. Los códigos que la habían perdido fueron corregidos.

Tarifas de HSN con fechas

La tasa de un código HSN o SAC ya no es un número fijo. Contabilidad → Cierre y Cumplimiento → GST → Tasas HSN conserva todas las tasas que ha tenido un código: Código, Desde, Hasta, Tasa %, Impuesto adicional %, Vigente y Aplicable a. Un documento se grava con la tasa vigente en su fecha; una nota de crédito o débito con la tasa vigente en la fecha de su factura.

1. Para cambiar una tasa a partir de una fecha determinada, agregue una fila en Tasas HSN con el código, Desde y la nueva tasa de GST %. La tasa antes de que finalice el día anterior.
2. Cambiar el porcentaje de la tasa de GST (a partir de hoy) en los códigos HSN y SAC hace lo mismo a partir de hoy.

Ejemplo: El código SAC 996311 (alojamiento en hoteles) tiene un 12% de IVA sobre los documentos con fecha hasta el 21 de septiembre de 2025 y un 5% a partir del 22 de septiembre de 2025.

El propio GSTIN de la empresa

En los registros de GST, se verifica el GSTIN al crearlo o modificarlo, incluyendo el dígito de control final. Si es incorrecto, se rechaza con la explicación del motivo. Si un GSTIN ya registrado no supera la verificación, se muestra una advertencia y no se vuelve a escribir: corríjalo usted mismo.

Configuración de la factura electrónica

• Entidad india: se aplican facturas electrónicas, factura electrónica requerida desde (₹) (₹50,000 a menos que una norma estatal diga lo contrario, impuestos incluidos), validez de la factura electrónica: km por día (200 por defecto) y carga sobredimensionada: km por día.
• Una factura de AR o una entrega por ese valor o más se marca en su columna de factura electrónica como que necesita una.