GST na Índia: os mestres que mudaram

O código 96 para compradores estrangeiros, os códigos de cobrança reversa que são sempre de cobrança reversa, as tarifas HSN com datas, o dígito verificador do GSTIN nos registros da própria empresa e o limite e a validade da nota fiscal eletrônica para a entidade indiana.

Estados e o comprador estrangeiro

Os estados e territórios da União agora incluem o código 96, País Estrangeiro. Um cliente no exterior, ou uma remessa para fora da Índia, tem o local de fornecimento 96, e o fornecimento é uma exportação: IGST, ou com alíquota zero sob uma carta de compromisso.

Códigos de carga reversa

Nos códigos de impostos GST, um código cujo nome começa com RCM, ou que alimenta a linha 3.1(d) do GSTR-3B, é sempre marcado como "Inversão de cobrança": a marca é definida automaticamente e não pode ser removida. Os códigos que perderam essa marcação foram corrigidos.

Tarifas HSN com datas

A alíquota de um código HSN ou SAC não é mais um único número para sempre. Contabilidade → Fechamento e Conformidade → GST → Alíquotas HSN armazena todas as alíquotas que um código já teve: Código, De, Até, Alíquota %, Adicional %, Em vigor e Aplica-se a. Um documento é tributado à alíquota vigente em sua data; uma nota de crédito ou débito, à alíquota vigente na data da fatura.

1. Para alterar uma taxa a partir de uma data específica, adicione uma linha em Taxas HSN com o código, a data de início e a nova taxa de GST em %. A taxa anterior termina no dia anterior.
2. Alterar a porcentagem da taxa de GST (Imposto sobre Bens e Serviços) (a partir de hoje) nos códigos HSN e SAC tem o mesmo efeito a partir de hoje.

Exemplo: O código SAC 996311 (hospedagem em hotel) tem uma alíquota de 12% para documentos datados até 21 de setembro de 2025 e de 5% a partir de 22 de setembro de 2025.

O GSTIN próprio da empresa

O GSTIN (Número de Identificação do Imposto sobre Bens e Serviços) nos registros do GST (Imposto sobre Bens e Serviços) é verificado quando criado ou alterado, incluindo o dígito verificador no final. Um GSTIN incorreto é rejeitado com a devida justificativa. Um GSTIN já cadastrado que não passa na verificação é exibido com um aviso e nunca é reescrito: corrija-o você mesmo.

Configurações da nota fiscal eletrônica

• Entidade indiana: Aplicam-se notas fiscais eletrônicas, nota fiscal eletrônica obrigatória a partir de (₹) (₹50.000, a menos que uma regra estadual diga o contrário, impostos incluídos), validade da nota fiscal eletrônica: km por dia (200 por padrão) e carga superdimensionada: km por dia.
• Uma fatura de contas a receber ou uma entrega com valor igual ou superior a esse é sinalizada na coluna da nota fiscal eletrônica (E-way bill) como necessitando de uma.