Правила учета фондов и определения состава главной книги.

Финансы, гранты, программы и функции указаны в каждой строке — они определяются собственными правилами компании при сохранении документа и при его публикации, с указанием в каждой строке, какое правило привело к присвоению значения.

Государственное или общественное учреждение ведет свою бухгалтерию по фондам — общий фонд, специальный доходный фонд для налога на топливо, фонд капитальных проектов для выпуска облигаций, фонд предприятия для водоснабжения. Каждый из них представляет собой самобалансирующийся набор счетов, и деньги из одного фонда не могут быть потрачены из другого. Грант добавляет второе условие: все расходы, отнесенные к нему, должны укладываться в период действия гранта и в фонд, которому был предоставлен грант.

Никому не нужно указывать название фонда в каждой строке. Фонд формируется на основе данных отдела, грант — на основе данных проекта, программа — на основе данных центра затрат, а правила, определяющие это, — ваши и меняются с каждым бюджетным циклом. Бухгалтерский учет → Учет фондов хранит эти данные.

Размеры

Информация о фондах, грантах, программах и функциях отражается в бухгалтерских проводках, счетах-фактурах к оплате и дебиторской задолженности, заказах на покупку, расходах и расчетах заработной платы. Если в счетах-фактурах поставщиков или клиентов указаны средства, проводка разделяется по фондам.

Настройки учета фондов

• Каждая внесенная строка должна содержать информацию о фонде — строка в журнале без такой информации отклоняется.
• Отключение правил вывода означает, что правила сохраняются, но не применяются.

Наборы правил

Наборы правил вывода: по одному набору для каждого выводимого параметра — Фонд, Грант, Программа, Функция, Счет ГЛ или Центр затрат — выполняются последовательно, так что последующий набор может считывать то, что определил предыдущий (набор для грантов считывает фонд, выбранный набором для фондов).

Правила

Каждое правило в наборе имеет приоритет, условие и действие. Правило срабатывает, когда выполняется его условие, а его действие выдает значение.

• Условие: проверка поля на соответствие значению — есть, не есть, является одним из, начинается с, содержит, находится между, пустое и остальное — объединенным в группы И и ИЛИ; или выражению на языке выражений платформы; или обоим вариантам. К полям относятся тип документа, этап, дата, период, номер и тип счета ГК, центр затрат, фонд, грант, поставщик, клиент, товар и тип расходов.
• Действие: установить значение (константу), скопировать поле, найти его (в справочной таблице) или вычислить его (выражение).
• Режимы: По умолчанию (пользователь может изменить значение) — значение, введенное пользователем, остается в силе. Блокировка (заменяет значение, введенное пользователем) — используется значение правила, независимо от того, что было введено, и в трассировке указано, что оно было заменено.

В разделе «Правила вывода» каждое правило отображается как запись, а условие — как JSON-файл, в котором оно сохранено. Правила записываются в Derivation Studio: выберите набор, добавьте правило, затем добавьте условие и группу для создания условия, выберите действие и режим, а затем сохраните правило.

Таблицы поиска

Сто центров затрат в их фондах — это одна таблица, а не сто правил. В таблицах поиска производных данных указывается, что именно предоставляет таблица, и одно, два или три ключевых поля, по которым она привязана; в строках поиска производных данных хранятся ключи и значение каждого из них, а также даты. * в ключе соответствует чему угодно, и побеждает наиболее точная строка.

вывод теста

В Derivation Studio функция Test derivation принимает строку в том виде, в котором она поступила бы — документ, этап (проводка или сохранение документа), дата, счет ГК, центр затрат, сумма, сторона, описание, фонд, грант, программа и функция (введенные ключом), поставщик, клиент, товар и любые другие атрибуты — и показывает, что правила определили бы для нее, правило за правилом. Оставьте измерение пустым, чтобы правила сами определили значение; заполните его, чтобы увидеть, сохранится ли значение по умолчанию или будет установлена блокировка. Ничего не сохраняется.

Отслеживание и проверки

• В каждой проведенной проводке сохраняется информация о том, какое правило присвоило ей это значение. В разделе «Производные проводки» отображаются строки с указанием фонда, гранта, программы и функции, а также правила, лежащие в их основе — это первый вопрос аудитора.
• Грант должен существовать, быть действующим, принадлежать к фонду линии и покрывать дату выполнения линии. Линия, имеющая грант, но не имеющая фонда, использует средства гранта. Расходы, произведенные вне периода выполнения, за счет приостановленного или закрытого гранта, или из другого фонда, отклоняются с указанием причины — как при размещении, так и в самой базе данных.

Кто его обслуживает?

Должности финансового и контролерского отделов, группового бухгалтера и руководителя закрытия отчетного периода отвечают за управление фондами, грантами и правилами; специалист по внутреннему контролю и сертифицированный бухгалтер могут с ними ознакомиться. Разработка правил, определяющих, в какой фонд попадают расходы, и их отражение в учете разделены (правило разделения обязанностей SOD-85): совместное использование этих правил могло бы перевести расходы в целевой фонд и создать видимость рутинной процедуры.