Contabilità › Capitale circolante
Tesoro
Quanto abbiamo, quanto avremo, dove sono accantonati i vari fondi e quanto è dovuto alle banche.
In Contabilità → Capitale circolante · 14 schermi
| Schermo | Tipo | Che cos'è | Colonne | Campi | Azioni |
|---|---|---|---|---|---|
| Consiglio del Tesoro | Spazio di lavoro | Quanto abbiamo oggi, quanto avremo in futuro e quanto è dovuto alle banche: queste sono le tre domande con cui un tesoriere inizia il suo lavoro, visualizzate su un unico schermo. | 0 | 0 | 0 |
| Posizione di cassa | Elenco di sola lettura | L'istantanea giornaliera. Conservata anziché calcolata su richiesta: ricalcolare la posizione di ieri a partire dalle transazioni di oggi fornisce un risultato diverso una volta che viene applicata una correzione retroattiva. | 13 | 0 | 1 |
| Previsione di cassa | Elenco di sola lettura | Crediti alla data PREVISTA, debiti alla data prescelta, stipendi, tasse e servizio del debito. Versioni separate, perché la precisione non può essere misurata senza conservare le previsioni errate. | 14 | 0 | 2 |
| Linee di previsione | Lista | La fiducia è la differenza tra una previsione e un desiderio: un credito da un cliente che non ha mai ritardato i pagamenti ha il 95% di probabilità di essere esigibile, una vendita non ancora firmata ha il 30%. | 12 | 12 | 0 |
| Categorie di liquidità | Lista | Le categorie di un tesoriere sono operative: incassi dai clienti, pagamenti ai fornitori, stipendi, imposte, servizio del debito, spese in conto capitale; e un singolo conto del libro mastro può alimentarne diverse. | 7 | 10 | 0 |
| Fondi in contanti | Lista | Il denaro depositato in undici conti non rende nulla, mentre uno scoperto sul dodicesimo conto costa l'otto per cento. L'accorpamento fisico sposta il denaro e crea prestiti interaziendali reali; l'accorpamento teorico genera solo interessi. | 12 | 18 | 1 |
| Partecipanti alla piscina | Lista | Azzerare completamente il conto non è sempre la soluzione migliore: un conto per il pagamento degli stipendi necessita di un margine di liquidità, ed è proprio a questo che serve il saldo obiettivo. | 9 | 13 | 0 |
| Spazzini per piscine | Elenco di sola lettura | Cosa si è spostato e la posizione interaziendale che ne è derivata: ecco cosa un revisore dei conti vorrà riconciliare con la controparte. | 9 | 0 | 0 |
| Debito e strumenti finanziari | Lista | Prestiti, linee di credito, depositi e derivati. Il margine di liquidità non utilizzato di una linea di credito è l'indicatore di liquidità più importante per un'azienda e non è registrato in un normale libro mastro. | 15 | 37 | 1 |
| Piano di rimborso del debito | Elenco di sola lettura | La voce più consistente e certa in una previsione di cassa, e la parte che più spesso viene inserita in un foglio di calcolo sul computer portatile del tesoriere. | 10 | 0 | 0 |
| Covenant di debito | Lista | Una promessa fatta a un istituto di credito, verificata trimestralmente. La violazione di una di queste promesse comporta l'immediato rimborso dell'intero importo del finanziamento: la possibilità di verificarne la validità prima della banca è il motivo principale per cui si detiene questo fondo. | 12 | 13 | 1 |
| Test di alleanza | Lista | Margine di sicurezza nella direzione che conta: quanto potrebbe peggiorare prima di cedere. | 10 | 9 | 0 |
| Scadenza del debito | Elenco di sola lettura | Cosa matura in ciascuna fascia: il quadro del rischio di rifinanziamento e la classificazione necessaria al bilancio. | 7 | 0 | 0 |
| Garanzie e lettere di credito | Lista | Non figura nel bilancio, ma assolutamente nel registro dei rischi: una fideiussione che scade senza essere rinnovata comporta la perdita del contratto che garantiva. | 14 | 26 | 0 |