ضريبة السلع والخدمات في الهند: الرواد الذين غيروا قواعد اللعبة

الولاية 96 للمشتري الأجنبي، ورموز الشحن العكسي التي تكون دائمًا شحنًا عكسيًا، وأسعار HSN مع التواريخ، ورقم التحقق من GSTIN في تسجيلات الشركة الخاصة، وعتبة فاتورة النقل الإلكترونية وصلاحيتها على الكيان الهندي.

الدول والمشتري الأجنبي

تشمل الولايات والأقاليم الاتحادية الآن البند 96، وهو "دولة أجنبية". يُعتبر العميل في الخارج، أو وجهة الشحن خارج الهند، مكان توريد برقم 96، ويكون التوريد عبارة عن تصدير: يخضع لضريبة السلع والخدمات المتكاملة (IGST)، أو يخضع لضريبة الصفر بموجب خطاب تعهد.

رموز الشحن العكسي

في رموز ضريبة السلع والخدمات، يُشار دائمًا إلى الرمز الذي يبدأ اسمه بـ RCM، أو الذي يُغذي السطر 3.1(د) من نموذج GSTR-3B، بعلامة "التحصيل العكسي": تُوضع هذه العلامة تلقائيًا ولا يمكن إزالتها. وقد تم إصلاح الرموز التي فقدت هذه العلامة.

أسعار HSN مع التواريخ

لم يعد معدل الضريبة على رمز النظام المنسق (HSN) أو رمز التصنيف الإحصائي (SAC) رقمًا ثابتًا. المحاسبة ← الإغلاق والامتثال ← ضريبة السلع والخدمات ← معدلات النظام المنسق (HSN) تحتفظ بجميع المعدلات السابقة للرمز: الرمز، تاريخ البدء، تاريخ الانتهاء، النسبة المئوية للمعدل، النسبة المئوية للرسوم الإضافية، تاريخ السريان، وتاريخ التطبيق. يتم فرض الضريبة على المستند وفقًا للمعدل الساري في تاريخ إصداره؛ بينما يتم فرضها على إشعار الدائن أو المدين وفقًا للمعدل الساري في تاريخ إصدار الفاتورة.

1. لتغيير سعر الضريبة من تاريخ محدد، أضف صفًا في جدول أسعار HSN مع الرمز، وكلمة "من" ونسبة ضريبة السلع والخدمات الجديدة %. السعر قبل انتهاء العمل به في اليوم السابق.
2. سيؤدي تغيير نسبة ضريبة السلع والخدمات (من اليوم) على رموز HSN و SAC إلى نفس النتيجة اعتبارًا من اليوم.

مثال: رمز SAC 996311 (الإقامة الفندقية) هو 12% على المستندات المؤرخة حتى 21 سبتمبر 2025 و5% من 22 سبتمبر 2025.

رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات الخاص بالشركة

يتم التحقق من رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات (GSTIN) عند إنشائه أو تعديله، بما في ذلك رقم التحقق في نهايته. يُرفض أي رقم خاطئ مع ذكر السبب. أما رقم تعريف ضريبة السلع والخدمات (GSTIN) الموجود مسبقًا في الملف والذي لم يجتز التحقق، فيُعرض مع تحذير ولا يُعاد كتابته أبدًا: عليك تصحيحه بنفسك.

إعدادات فاتورة النقل الإلكترونية

• الكيان الهندي: يتم تطبيق فواتير النقل الإلكترونية، وفاتورة النقل الإلكترونية مطلوبة من (₹) (₹50,000 ما لم ينص قانون الولاية على خلاف ذلك، شاملة الضريبة)، صلاحية فاتورة النقل الإلكترونية: كم في اليوم (200 افتراضيًا) والشحنات ذات الأبعاد الزائدة: كم في اليوم.
• يتم وضع علامة على فاتورة حسابات القبض أو الشحنة التي تبلغ قيمتها هذا المبلغ أو أكثر في عمود فاتورة النقل الإلكترونية الخاص بها على أنها بحاجة إلى واحدة.