Indiens GST: Die Herren, die verändert haben

Bundesstaat 96 für einen ausländischen Käufer, Reverse-Charge-Codes, die immer Reverse-Charge unterliegen, HSN-Sätze mit Datumsangaben, die GSTIN-Prüfziffer bei den eigenen Registrierungen des Unternehmens sowie der Schwellenwert und die Gültigkeit des E-Way-Bills für die indische Einheit.

Staaten und der ausländische Käufer

Bundesstaaten und Unionsterritorien umfassen nun auch 96, Ausland. Ein Kunde im Ausland oder eine Lieferung an ein Ziel außerhalb Indiens hat den Lieferort 96, und die Lieferung ist ein Export: IGST oder Nullsatz gemäß einer Verpflichtungserklärung.

Reverse-Charge-Codes

Bei den GST-Steuercodes ist ein Code, dessen Name mit RCM beginnt oder der in Zeile 3.1(d) des Formulars GSTR-3B eingetragen wird, immer mit „Reverse Charge“ gekennzeichnet. Diese Kennzeichnung wird automatisch gesetzt und kann nicht entfernt werden. Codes, bei denen diese Kennzeichnung fehlte, wurden korrigiert.

HSN-Tarife mit Datum

Ein Steuersatz für einen HSN- oder SAC-Code ist nicht mehr statisch. Unter Buchhaltung → Abschluss & Compliance → Umsatzsteuer → HSN-Sätze werden alle jemals für einen Code geltenden Steuersätze gespeichert: Code, Zeitraum, Zeitraum, Steuersatz (%), Zuschlag (%), Gültigkeitszeitraum und Anwendbarkeit. Ein Dokument wird mit dem Steuersatz besteuert, der am Ausstellungsdatum galt; eine Gutschrift oder Lastschrift mit dem Steuersatz, der am Rechnungsdatum galt.

1. Um einen Steuersatz ab einem bestimmten Datum zu ändern, fügen Sie in der Tabelle „HSN-Steuersätze“ eine Zeile mit dem Code „Von“ und dem neuen Mehrwertsteuersatz in Prozent hinzu. Der Steuersatz vor dem Stichtag wird am Vortag berechnet.
2. Die Änderung des GST-Satzes in Prozent (ab heute) auf HSN- und SAC-Codes hat ab heute die gleiche Wirkung.

Beispiel: SAC 996311 (Hotelunterkunft) beträgt 12 % auf Dokumente mit Datum bis zum 21. September 2025 und 5 % ab dem 22. September 2025.

Die firmeneigene GSTIN

Eine GSTIN (Goods and Services Tax Identification Number) wird bei der Erstellung oder Änderung im Rahmen der GST-Registrierung geprüft, einschließlich der Prüfziffer am Ende. Eine fehlerhafte GSTIN wird mit Begründung abgelehnt. Eine bereits gespeicherte GSTIN, die die Prüfung nicht besteht, wird mit einer Warnung angezeigt und nicht neu eingetragen: Korrigieren Sie sie bitte selbst.

E-Way-Bill-Einstellungen

• Indisches Unternehmen: Es gelten E-Way-Bills, E-Way-Bill erforderlich ab (₹) (₹50.000, sofern in einer staatlichen Regelung nichts anderes vorgeschrieben ist, inklusive Steuern), Gültigkeit des E-Way-Bills: km pro Tag (standardmäßig 200) und Übermaßladung: km pro Tag.
• Eine AR-Rechnung oder eine Lieferung im Wert von diesem Wert oder mehr wird in der Spalte „E-Way-Bill“ als solche gekennzeichnet, die einen solchen benötigt.