GST in India: i maestri che hanno cambiato

Stato 96 per un acquirente straniero, codici di inversione contabile che sono sempre invertiti, tariffe HSN con date, la cifra di controllo GSTIN sulle registrazioni della società stessa e la soglia e validità della fattura elettronica di trasporto sull'entità indiana.

Stati e acquirenti stranieri

La sezione Stati e Territori dell'Unione ora include il codice 96, Paese estero. Un cliente estero, o una spedizione al di fuori dell'India, ha come luogo di fornitura il codice 96 e la fornitura è un'esportazione: IGST o aliquota zero in base a una lettera di impegno.

Codici di ricarica inversa

Nei codici fiscali GST, un codice il cui nome inizia con RCM, o che alimenta la riga 3.1(d) del modulo GSTR-3B, è sempre contrassegnato con la dicitura "Reverse charge": il contrassegno viene impostato automaticamente e non può essere rimosso. I codici che lo avevano perso sono stati ripristinati.

Tariffe HSN con date

Un'aliquota su un codice HSN o SAC non è più un numero fisso per sempre. Contabilità → Chiusura e conformità → GST → Aliquote HSN conserva tutte le aliquote che un codice ha avuto: Codice, Da, A, Aliquota %, Imposta %, In vigore e Applicabile a. Un documento è tassato all'aliquota in vigore alla sua data; una nota di credito o di debito all'aliquota in vigore alla data della fattura.

1. Per modificare un'aliquota a partire da una determinata data, aggiungere una riga in Tariffe HSN con il codice, Da e la nuova aliquota GST %. L'aliquota precedente termina il giorno prima.
2. La modifica dell'aliquota GST % (a partire da oggi) sui codici HSN e SAC ha effetto a partire da oggi.

Esempio: per il codice SAC 996311 (alloggio in hotel) l'aliquota è del 12% sui documenti datati fino al 21 settembre 2025 e del 5% a partire dal 22 settembre 2025.

Il codice GSTIN dell'azienda

Il codice GSTIN nelle registrazioni GST viene verificato al momento della creazione o della modifica, inclusa la cifra di controllo finale. Un codice errato viene rifiutato con relativa motivazione. Un codice GSTIN già presente negli archivi che non supera la verifica viene visualizzato con un avviso e non viene mai riscritto: è necessario correggerlo autonomamente.

Impostazioni della fattura elettronica

• Entità indiana: si applicano le fatture elettroniche di trasporto, fattura elettronica di trasporto richiesta a partire da (₹) (₹50.000 a meno che una norma statale non disponga diversamente, tasse incluse), validità della fattura elettronica di trasporto: km al giorno (200 per impostazione predefinita) e carico fuori misura: km al giorno.
• Una fattura AR o una consegna di valore pari o superiore a tale importo viene contrassegnata nella colonna E-way bill come richiedente.