இந்திய இணக்கம்: ஜிஎஸ்டி, மின்னணு விலைப்பட்டியல், யுபிஐ மற்றும் சட்டரீதியான ஊதியப்பட்டியல்

இந்தியாவில் செயல்படும் ஒரு நிறுவனத்திற்கு: ஜிஎஸ்டி பதிவுகள் மற்றும் வரிக் குறியீடுகள், வழங்கல் இடத்தின் அடிப்படையில் பிரிக்கப்பட்ட சிஜிஎஸ்டி/எஸ்ஜிஎஸ்டி அல்லது ஐஜிஎஸ்டி, ஐஆர்என் உடனான மின்-விலைப்பட்டியல்கள் மற்றும் மின்-வழி ரசீதுகள், ஜிஎஸ்டிஆர்-1 மற்றும் ஜிஎஸ்டிஆர்-3பி, யுபிஐ வசூல் வரவுகளாகப் பயன்படுத்தப்பட்டு தீர்வுடன் ஒப்பிடப்படுதல், மற்றும் பிஎஃப், இஎஸ்ஐ, தொழில் வரி, தொழிலாளர் நல நிதி மற்றும் டிடிஎஸ்.

இந்தியாவின் திரைகள் என்பவை கணக்கியல் → கணக்கு முடித்தல் & இணக்கம் (Accounting → Close & Compliance) என்பதன் பிரிவுகளாகும் — அவை இந்தியப் பதிவு, ஜிஎஸ்டி, ஜிஎஸ்டி ரிட்டர்ன்ஸ், யுபிஐ வசூல், சட்டரீதியான ஊதியம் மற்றும் டிடிஎஸ் போன்றவை ஆகும். இவை இந்தியாவில் செயல்படும் ஒரு நிறுவனத்திற்கும், அவற்றை அனுமதிக்கும் பதவிகளை வகிக்கும் நபர்களுக்கும் மட்டுமே காட்டப்படும். வேறு யாரும் அவற்றைப் பார்க்க முடியாது, மேலும் அந்தத் திரைகள் அவர்களை அனுமதிக்காது. (அக்டோபர் 12 வரை அவை ஒரு தனித் தொகுதியாகவும், அக்டோபர் 13 வரை 'இந்தியா இணக்கம்' (India Compliance) என்ற குழுவாகவும் இருந்தன; பழைய முகவரிகள் இப்போதும் அதே திரைகளையே திறக்கின்றன.)

எந்த நிறுவனங்கள் இந்தியத் திரைகளைப் பார்க்கின்றன?

13 அக்டோபர் 2026 முதல் இந்தியாவில் செயல்படும் ஒரு நிறுவனத்திற்கு, பின்வருவனவற்றில் ஏதேனும் ஒன்று பூர்த்தி செய்யப்படும்போது, இந்தத் திரைகள் காட்டப்படும்:

• அதன் சொந்த நாடு இந்தியா;
• அதற்கு இந்தியாவில் ஒரு செயல்படும் இடம் அல்லது ஒரு செயல்படும் நிறுவனப் பிரிவு உள்ளது — உதாரணமாக, பெங்களூருவில் அலுவலகம் கொண்ட ஒரு அமெரிக்க நிறுவனம்;
• இதற்கு ஜிஎஸ்டி பதிவு உள்ளது.

• ஒரு நிறுவனம் எந்த நாட்டைச் சேர்ந்ததாக இருந்தாலும், இந்தியாவின் ஆதாரத் தரவுகள் — அதாவது வரிக் குறியீடுகள், டிடிஎஸ் பிரிவுகள், விகிதங்கள் மற்றும் இந்திய ஆவணங்கள் பயன்படுத்தும் எண் வரம்புகள் — அதற்கென அமைக்கப்பட்டுள்ளன.
• ஒரு ஆவணத்தில் உள்ள புலங்கள் (ஜிஎஸ்டிஐஎன், விநியோக இடம் மற்றும் பிற) இன்னமும் நிறுவனத்தின் சொந்த நாட்டையே பின்பற்றுகின்றன.
• யாருக்கும் எதுவும் தானாக வழங்கப்படுவதில்லை. ஒரு நிர்வாகி, பிளாட்ஃபார்ம் › அணுகல் › பாத்திரங்கள் (Platform › Access › Roles) என்பதில், நிறுவனத்தின் பாத்திரங்களுக்கு இந்தியத் திரைகளை வழங்குகிறார்; அங்கு அந்த வழங்கல் கணக்கியல் › மூடல் & இணக்கம் (இந்தியா) (Accounting › Close & Compliance (India)) எனப் பெயரிடப்பட்டுள்ளது.
• கடைசி இந்திய இருப்பிடம் அல்லது நிறுவனப் பிரிவை (ஜிஎஸ்டி பதிவு எதுவும் இல்லாத நிலையில்) செயலிழக்கச் செய்தால், சுமார் 30 வினாடிகளுக்குள் அந்த நிறுவனத்திற்கான திரைகள் மூடப்படும்.

இந்தியப் பதிவு

• இந்திய நிறுவனம்: ஒரு நிறுவனத்திற்கு ஒன்று — பான் (PAN), டான் (TAN), சிஐஎன் (CIN), நிறுவனத்தின் வகை, நிதியாண்டிற்கான மொத்த விற்றுமுதல், அமைப்புத் திட்டம், மற்றும் மின்-விலைப்பட்டியல் மற்றும் மின்-வழி ரசீதுகள் பொருந்துமா இல்லையா என்பது.
• ஜிஎஸ்டி பதிவுகள்: நிறுவனம் விநியோகம் செய்யும் ஒவ்வொரு மாநிலத்திற்கும் ஒரு ஜிஎஸ்டிஐஎன் (GSTIN), அதன் பதிவு வகை மற்றும் தாக்கல் செய்யும் கால அளவு (மாதாந்திரம் அல்லது கியூஆர்எம்பி) ஆகியவற்றுடன் இருக்கும். ஒவ்வொரு மாநிலமும் அதன் சொந்த வருமான அறிக்கைகளைத் தாக்கல் செய்து, அதன் சொந்த வரவுத்தொகையைத் தக்க வைத்துக் கொள்கிறது.
• வணிக இடங்கள்: ஒரு பதிவின் கீழ் உள்ள கிடங்குகள், தொழிற்சாலைகள் மற்றும் அலுவலகங்கள். வழங்கல் என்பது பொருட்கள் வெளியேறும் இடத்திலிருந்தே செய்யப்படுகிறது, தலைமை அலுவலகத்திலிருந்து அல்ல.
• மாநிலங்கள் மற்றும் யூனியன் பிரதேசங்கள்: ஒவ்வொரு ஜிஎஸ்டிஐஎன் (GSTIN) தொடங்கும் ஈரிலக்கக் குறியீடுகள். சட்டமன்றம் இல்லாத ஒரு யூனியன் பிரதேசம் யுடிஜிஎஸ்டி (UTGST) வசூலிக்கிறது.

ஒரு ஆவணத்தின் மீதான ஜிஎஸ்டி

• HSN மற்றும் SAC குறியீடுகள்: ஒவ்வொரு விலைப்பட்டியல் வரியும் அதன் வழக்கமான கட்டண விகிதத்துடன் கொண்டிருக்கும் வகைப்பாடு.
• ஜிஎஸ்டி வரிக் குறியீடுகள் (கணக்கியல் → மூடல் மற்றும் இணக்கம் → ஜிஎஸ்டி → ஜிஎஸ்டி வரிக் குறியீடுகள், /accounting/gst-tax-codes இல்): விகிதம், செஸ், வழங்கல் வகை (வரிக்குட்பட்டது, பூஜ்ஜிய விகிதம், பூஜ்ஜிய விகிதம், விலக்கு, ஜிஎஸ்டி அல்லாதது, கூட்டு), உள்ளீட்டு வரவு அனுமதிக்கப்படுகிறதா இல்லையா, தலைகீழ் கட்டணம், மற்றும் அது வழங்கும் GSTR-3B வரிசை மற்றும் GSTR-1 அட்டவணை.
• ஆவணத்தின்படி, வழங்கல் செய்யப்படும் இடமே வரிப் பிரிவைத் தீர்மானிக்கிறது. ஒரே மாநிலத்திற்குள் வழங்கப்பட்டால்: பாதி CGST, பாதி SGST (அல்லது UTGST). மற்றொரு மாநிலத்திற்கு வழங்கப்பட்டால், ஏற்றுமதி செய்யப்பட்டால் அல்லது ஒரு சிறப்புப் பொருளாதார மண்டலத்திற்கு வழங்கப்பட்டால்: முழுமையான IGST. ஜிஎஸ்டி வரிக் குறியீடுகளில் வரியைக் கணக்கிடுங்கள்; இது ஒரு வாடிக்கையாளருக்கான வரிப் பிரிவு, வழங்கல் செய்யப்படும் மாநிலம் மற்றும் வரி உயர்த்தப்படுவதற்கு முந்தைய வரிகளைக் காட்டுகிறது.

மின்னணு விலைப்பட்டியல்கள் மற்றும் மின்னணு வழி ரசீதுகள்

1. மின்னணு விலைப்பட்டியல்கள் → பெறத்தக்க கணக்கு விலைப்பட்டியலில் இருந்து மின்னணு விலைப்பட்டியலை உருவாக்குதல்: வாங்குபவரின் ஜிஎஸ்டிஐஎன் (GSTIN), வழங்கல் இடம், மாநிலங்களுக்கு இடையேயானதா இல்லையா என்பது, மற்றும் சிஜிஎஸ்டி (CGST), எஸ்ஜிஎஸ்டி (SGST) மற்றும் ஐஜிஎஸ்டி (IGST) ஆகியவை இதில் அடங்கும்.
2. IRP-இல் பதிவு செய்வது, அதனை விலைப்பட்டியல் பதிவு வலைதளத்திற்கு அனுப்புகிறது. அந்த வலைதளம், விலைப்பட்டியலில் அச்சிடப்பட்ட IRN, ஒப்புகை எண் மற்றும் கையொப்பமிடப்பட்ட QR குறியீடு ஆகியவற்றைத் திருப்பி அனுப்புகிறது. ஒவ்வொரு கோரிக்கையும் பதிலும் IRP சமர்ப்பிப்புகள் என்பதன் கீழ் வைக்கப்படுகின்றன.
3. பதிவுசெய்த 24 மணி நேரத்திற்குள் மின்னணு விலைப்பட்டியலை ரத்து செய்யலாம். அதன் பிறகு, கடன் குறிப்பு மட்டுமே அதைச் சரிசெய்யும்.

இ-வே பில்கள்: ₹50,000 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட மதிப்புள்ள பொருட்கள் இது இல்லாமல் கொண்டு செல்லப்படாது. ரசீது அல்லது சலான், பொருளின் மதிப்பு, தூரம், புறப்படும் மற்றும் சேரும் மாநிலம் மற்றும் அஞ்சல் குறியீடுகள், பயண முறை மற்றும் வாகனம் ஆகியவற்றை வழங்கவும். இது ஒவ்வொரு 200 கி.மீ-க்கும் ஒரு நாள், கடைசி நாளின் நள்ளிரவு வரை செல்லுபடியாகும்.

ஜிஎஸ்டி வருமானம்

• ஜிஎஸ்டி ரிட்டர்ன்ஸ் → ஒரு ஜிஎஸ்டிஐஎன் மற்றும் மாதத்திற்கான ஜிஎஸ்டிஆர்-1-ஐக் கணக்கிடுங்கள்: பி2பி, பி2சிஎல், பி2சிஎஸ், ஏற்றுமதிகள், கிரெடிட் மற்றும் டெபிட் நோட்டுகள் (சிடிஎன்ஆர், சிடிஎன்யுஆர்), ஹெச்எஸ்என் சுருக்கம் மற்றும் வழங்கப்பட்ட ஆவணங்கள். ஜிஎஸ்டிஆர்-1 விவரம் ஒவ்வொரு ஆவணத்தையும், அது இடம்பெற்ற அட்டவணையையும் மற்றும் அதன் வரியையும் காட்டுகிறது.
• GSTR-3B-ஐக் கணக்கிடுங்கள்: ஒவ்வொரு பதிவிற்கும் உரிய சுருக்க அறிக்கை, இதில் வரவுக் குறிப்புகள் நிகரப்படுத்தப்பட்டு, மின்னணு விலைப்பட்டியல் இடப்பட்டிருக்க வேண்டிய ஆனால் தனியாகக் காட்டப்படாத ஆவணங்கள் சேர்க்கப்படும்.
• ஒவ்வொரு வருமான அறிக்கையும் ஆவணங்களிலிருந்து தொகுக்கப்பட்டு, அது வந்த குறியீடுகளையும் கொண்டிருப்பதால், ஒரு தொகையை பல ஆண்டுகளுக்குப் பிறகும் பின்னோக்கித் தடமறிய முடியும்.

யுபிஐ சேகரிப்பு

• UPI முகவரிகள்: பணம் வந்து சேரும் VPA-க்கள்; ஒரு கோரிக்கை பயன்படுத்தும் முகவரியே இயல்புநிலை முகவரியாகும். பணம் செலுத்தும் இயந்திரங்கள்: UPI வழித்தடம், அதில் உள்ள செயலிகள் (கூகுள் பே, ஃபோன்பே, பேடிஎம், பீம்) மற்றும் அதை வழிநடத்தும் நுழைவாயில்கள்.
• UPI கொடுப்பனவுகள் → ஒரு விலைப்பட்டியலுக்கு எதிராக, இன்டென்ட் (பணம் செலுத்துபவரின் UPI செயலியைத் திறக்கும் இணைப்பு), QR குறியீடு, அல்லது கலெக்ட் (பணம் செலுத்துபவரின் VPA-வின் ஒப்புதலுக்காக அனுப்பப்படும் கோரிக்கை) மூலம் பணம் செலுத்தக் கோருதல்.
• PSP-யின் கால்பேக், அதன் கையொப்பம் சரிபார்க்கப்பட்டதா இல்லையா என்பதைப் பொருட்படுத்தாமல், UPI கால்பேக்குகளின் கீழ் முழுமையாக வைக்கப்படுகிறது. பேமெண்ட் எஞ்சினில் வெப்ஹூக் சீக்ரெட்டை அமைக்கவும்; கையொப்பமிடப்படாத கால்பேக் பதிவு செய்யப்படும், அது ஒருபோதும் நம்பப்படாது.
• கையொப்பமிடப்பட்ட வெற்றி என்பது, PSP எத்தனை முறை மீண்டும் மீண்டும் செய்தாலும், ஒருமுறை மட்டும் அந்தப் பணத்தை அதன் விலைப்பட்டியலில் ஒரு AR ரசீதாகப் பயன்படுத்துகிறது. விலைப்பட்டியலில் பயன்படுத்து என்பது, அதன் குறிப்பு இல்லாமல் வந்த ஒரு பணத்திற்கு, அதை கைமுறையாகச் செய்கிறது.
• பணம் திரும்பப்பெறுதல் என்பது, வசூலிக்கப்பட்ட தொகையை விட அதிகமாக ஒருபோதும் இல்லாமல், ஒரு செலுத்துதலுக்கு எதிரான பணத்தைத் திருப்பித் தருவதாகும்.
• UPI செட்டில்மென்ட்கள் → ஒரு செட்டில்மென்ட் கோப்பை (PSP-யின் CSV அல்லது வங்கி அறிக்கை) சரிபார்க்கவும். இது ஒவ்வொரு வரியையும் RRN அடிப்படையிலும், பின்னர் குறிப்பு அடிப்படையிலும், அதன்பின் தொகை மற்றும் தேதி அடிப்படையிலும் ஒரு கட்டணத்துடன் பொருத்துகிறது. செட்டில்மென்ட் லைன்ஸ், ஒவ்வொரு வரியும் எதனுடன் பொருந்தியது — அல்லது ஏன் பொருந்தவில்லை என்பதைக் காட்டுகிறது.

சட்டரீதியான ஊதியப் பட்டியல்

இங்கு சம்பளப் பட்டியல் இயங்கும் இடத்தில், சம்பளச் சீட்டில் இந்தியாவின் பிடித்தங்கள் இடம்பெற்றுள்ளன, மேலும் சட்டப்பூர்வ செயல்பாடுகள் → மாதத்தைச் செயல்படுத்து என்பது அவற்றைச் சம்பளச் சீட்டுகளிலிருந்து எடுத்துக்கொள்கிறது.

பணிக்கொடை → பணிக்கொடையைக் கணக்கிடும்போது, ஐந்து வருட சேவைக்குப் பிறகு ஒவ்வொரு வருட சேவைக்கும் (நிலையான கால ஊழியருக்கு ஒரு வருடம்) (அடிப்படை ஊதியம் + அகவிலைப்படி) × 15 ÷ 26 என்ற சூத்திரத்தின்படி வழங்கப்படும், அதிகபட்ச வரம்பு ₹20 லட்சம்.

டிடிஎஸ்

• TDS பிரிவுகள்: ஒவ்வொரு வகை செலுத்துதலுக்குமான விகிதம், ஒருமுறை செலுத்துதலுக்கான மற்றும் ஆண்டு வரம்புகள். பணம் பெறுபவரின் PAN எண் இல்லாமல், குறைந்தபட்சம் 20% (பிரிவு 206AA).
• TDS பிடித்தங்கள் → ஒரு செலுத்துதலுக்கான TDS-ஐக் கணக்கிடுங்கள்; பிடித்தத்தைப் பதிவுசெய்து வைத்துக்கொள்ள, 'பிடித்தத்தைப் பதிவுசெய்' என்பதைத் தேர்வுசெய்யவும். ஒவ்வொரு பிடித்தமும் வங்கியில் செலுத்தப்படுவது, தாக்கல் செய்யப்படுவது மற்றும் சான்றிதழ் வழங்கப்படுவது வரை கண்காணிக்கப்படுகிறது.
• TDS ரிட்டர்ன்ஸ் → ஒவ்வொரு காலாண்டிற்கும், 24Q (சம்பளம், சம்பளப் பட்டியலிலிருந்து), 26Q (உள்நாட்டினர்) மற்றும் 27Q (வெளிநாட்டினர்) ஆகியவற்றுக்கான ரிட்டர்னைக் கணக்கிடுங்கள்.

யார் என்ன செய்கிறார்கள்