인도 법규 준수 사항: GST, 전자 송장 발행, UPI 및 법정 급여

인도에서 사업을 운영하는 회사의 경우: GST 등록 및 세금 코드, 공급 장소별 CGST/SGST 또는 IGST 분할, IRN이 포함된 전자 송장 및 전자 운송장, GSTR-1 및 GSTR-3B, 수입으로 처리되어 결제와 대조되는 UPI 결제, 그리고 PF, ESI, 전문직세, 노동복지기금 및 TDS가 포함됩니다.

인도 관련 화면은 회계 → 마감 및 규정 준수 메뉴에서 인도 등록, GST, GST 신고, UPI 결제, 법정 급여 및 TDS 항목으로 구성되어 있으며, 인도에서 사업을 운영하는 회사와 해당 권한을 가진 담당자만 볼 수 있습니다. 다른 사람은 해당 화면을 볼 수 없으며, 접속이 차단됩니다. (10월 12일까지는 별도의 모듈이었고, 10월 13일까지는 '인도 규정 준수'라는 그룹으로 운영되었습니다. 이전 주소로는 여전히 동일한 화면이 열립니다.)

어떤 회사들이 인도 시장을 주시하고 있을까요?

2026년 10월 13일부터 인도에서 사업을 운영하는 회사가 다음 조건 중 하나라도 충족될 경우 이러한 화면을 보게 됩니다.

• 그 나라의 본고장은 인도입니다.
• 인도에 활동적인 사업장이나 조직 단위를 두고 있는 경우를 말합니다. 예를 들어, 미국 회사가 벵갈루루에 사무실을 두고 있는 경우입니다.
• 해당 업체는 GST(상품 및 서비스세) 등록을 마쳤습니다.

• 인도의 참조 데이터(세금 코드, 원천징수세 항목, 세율 및 인도 문서에서 사용하는 숫자 범위)는 회사의 출신 국가와 관계없이 해당 회사를 위해 설정되어 있습니다.
• 문서의 항목(GSTIN, 공급 장소 등)은 여전히 회사의 본국 규정을 따릅니다.
• 어떤 권한도 자동으로 부여되지 않습니다. 관리자는 플랫폼 > 액세스 > 역할에서 회사 역할에 인도 화면 접근 권한을 부여해야 하며, 해당 권한 부여 이름은 회계 > 마감 및 규정 준수(인도)입니다.
• 인도에 있는 마지막 사업장 또는 조직 단위를 비활성화(GST 등록이 남아 있지 않도록)하면 해당 회사의 화면이 약 30초 이내에 닫힙니다.

인도 등록

• 인도 법인: 회사당 하나씩 - PAN, TAN, CIN, 법인 유형, 회계연도 총 매출액, 간이과세 제도, 전자송장 및 전자운송장 적용 여부.
• GST 등록: 회사가 제품을 공급하는 모든 주마다 GSTIN이 있으며, 각 주마다 등록 유형과 신고 빈도(월별 또는 QRMP)가 지정됩니다. 각 주에서는 자체적으로 세금 보고서를 제출하고 세액 공제를 유지합니다.
• 사업장: 등록된 창고, 공장 및 사무실. 공급은 본사가 아닌 상품이 출고되는 지점에서 이루어집니다.
• 주 및 연방 직할령: 모든 GSTIN은 두 자리 코드로 시작합니다. 입법부가 없는 연방 직할령은 UTGST를 부과합니다.

문서에 대한 GST

• HSN 및 SAC 코드: 모든 송장 항목에 부여되는 분류 체계이며, 해당 코드에 따른 일반적인 세율이 표시됩니다.
• GST 세금 코드(회계 → 마감 및 규정 준수 → GST → GST 세금 코드, /accounting/gst-tax-codes): 세율, 부가세, 공급 유형(과세, 영세율, 면세, 비GST, 복합 과세), 매입세액 공제 허용 여부, 역과세, 그리고 해당 코드가 입력되는 GSTR-3B 행과 GSTR-1 테이블을 확인할 수 있습니다.
• 공급 장소에 따라 문서별로 세금 분할 방식이 결정됩니다. 동일 주 내에서 공급되는 경우, 중앙 GST(CGST) 절반과 주 GST(SGST 또는 UTGST) 절반이 적용됩니다. 다른 주로 공급되거나, 수출되거나, 특별 경제 구역으로 공급되는 경우, 통합 GST(IGST)가 전액 적용됩니다. GST 세금 코드를 통해 고객별 세금 분할 방식, 공급 출발지, 그리고 세금이 부과되기 전의 항목들을 확인할 수 있습니다.

전자 송장 및 전자 운송장

1. 전자 송장 → 매출채권 송장에서 전자 송장 생성: 구매자의 GSTIN, 공급 장소, 주간 거래 여부, CGST, SGST 및 IGST를 입력합니다.
2. IRP에 등록하면 송장 등록 포털로 정보가 전송되고, 포털은 IRN, 승인 번호 및 송장에 인쇄된 서명된 QR 코드를 반환합니다. 모든 요청과 답변은 IRP 제출 기록에 보관됩니다.
3. 전자 청구서는 등록 후 24시간 이내에 취소할 수 있습니다. 24시간이 지나면 크레딧 노트로만 수정할 수 있습니다.

전자운송장(E-Way Bill): 50,000루피 이상의 물품은 전자운송장 없이는 운송할 수 없습니다. 송장 또는 운송장 사본, 물품 가격, 거리, 출발지 및 도착지 주/도, 우편번호, 운송 수단 및 차량을 기재하십시오. 전자운송장은 200km마다 하루씩 유효하며, 마지막 날 자정까지 사용할 수 있습니다.

GST 신고

• GST 신고 → GSTIN 및 월에 대한 GSTR-1을 계산합니다. B2B, B2CL, B2CS, 수출, 신용 및 차변 전표(CDNR, CDNUR), HSN 요약 및 발행된 문서를 확인할 수 있습니다. GSTR-1 상세 정보에는 각 문서, 해당 문서가 속한 표 및 세액이 표시됩니다.
• GSTR-3B를 계산하십시오. 등록 건별 요약 신고서이며, 신용 전표는 상계 처리하고 전자 송장으로 발행되었어야 했지만 별도로 표시되지 않은 서류를 포함해야 합니다.
• 각 보고서는 문서에서 합산되며 출처 코드가 함께 표시되므로 수년 후에도 해당 수치를 추적할 수 있습니다.

UPI 컬렉션

• UPI 주소: 송금이 도착하는 가상 결제 주소(VPA). 기본값은 요청 시 사용되는 주소입니다. 결제 엔진: UPI 시스템, 해당 시스템에서 실행되는 앱(Google Pay, PhonePe, Paytm, BHIM) 및 송금을 처리하는 게이트웨이.
• UPI 결제 → 결제 의도(결제자의 UPI 앱을 여는 링크), QR 코드 또는 수금(결제자의 VPA에게 승인을 요청하는 방식)을 통해 송장에 대한 결제를 요청할 수 있습니다.
• PSP의 콜백은 서명 확인 여부와 함께 UPI 콜백에 전체적으로 저장됩니다. 결제 엔진에 웹훅 비밀 키를 설정하세요. 서명되지 않은 콜백은 기록되지만 유효한 것으로 간주되지 않습니다.
• 서명이 완료되면 결제 대금이 매출채권 영수증으로 송장에 반영됩니다. 이는 PSP가 반복해서 수행하는 경우와 관계없이 한 번만 적용됩니다. 송장에 반영 기능은 참조 번호 없이 도착한 결제에 대해 수동으로 처리합니다.
• 환불은 지불하신 금액을 돌려드리는 것이며, 절대 지불하신 금액보다 더 많은 금액을 돌려드리지 않습니다.
• UPI 결제 → 결제 파일(PSP의 CSV 파일 또는 은행 명세서)을 대조하여 각 항목을 RRN, 참조 번호, 금액 및 날짜 순으로 결제 내역과 대조합니다. 결제 내역 보기에서는 각 항목이 어떤 항목과 일치했는지, 또는 일치하지 않은 이유를 확인할 수 있습니다.

법정 급여

여기서 급여가 처리되는 경우 급여 명세서에는 인도의 공제액이 포함되며, 법정 공제 실행 → 월별 실행은 급여 명세서를 기반으로 해당 공제액을 읽어옵니다.

퇴직금 → 퇴직금 계산은 (기본급 + 수당) × 15 ÷ 26으로 계산되며, 5년 근속 후 매년 지급됩니다(기간제 직원의 경우 1년). 최대 지급액은 200만 루피입니다.

TDS

• TDS 관련 조항: 각 지급 유형별 세율, 지급 건당 및 연간 기준 금액. 수취인의 PAN이 없는 경우 최소 20% (섹션 206AA).
• TDS 공제 → 지급액에 대한 TDS를 계산하고, 공제 내역을 기록하려면 '공제 기록'을 선택하세요. 모든 공제 내역은 납부, 신고 및 증명서 발급까지 추적 관리됩니다.
• TDS 신고서 → 분기별 신고서 계산: 24Q(급여명세서 기준 급여), 26Q(거주자) 및 27Q(비거주자).

누가 무엇을 하는가