미국 판매세는 주, 카운티, 시 및 지역별로 다릅니다.

송장, 견적서 및 판매 주문서는 회사가 등록된 배송지 주소를 기준으로 미국 판매세를 계산합니다. 단, 사업자등록증이 유효한 고객이나 해당 주에서 과세하지 않는 품목에는 판매세가 부과되지 않습니다. 또한, 세금 관할권은 관할 지역별로 구분됩니다.

미국에서는 한 번의 판매에 주, 카운티, 시, 특별 구역 등 세 가지 또는 네 가지 세금이 동시에 부과될 수 있으며, 각 세금은 서로 다른 기관에 납부해야 하고 세금 신고서의 별도 항목에 보고됩니다. TRANXACT 상품이 배송되는 주소를 기반으로 이러한 세금들을 계산하고 각각을 구분하여 세금 신고서에 어떤 부분이 어디로 갔는지 명확하게 기록할 수 있도록 합니다.

수집 장소: 등록 정보

판매세는 사업장 소재지(nexus)가 있고 세금 등록을 완료한 주에서만 징수할 수 있습니다. 각 등록 내역은 회계 → 마감 및 규정 준수 → 등록 및 신고 → 세금 등록(CRM 시스템에서 10월 12일까지 사용 가능)에서 다음 항목에 기록하십시오. 관할 주, 판매세 유형, 등록 번호, 납부 의무 사유(사업장, 직원, 재고 또는 주별 기준 매출액 초과 - 매출 기준 및 거래 기준, 측정 기간), 신고 빈도 및 상태(활성).

판매세 등록이 되어 있지 않은 주에서는 판매 건에 세금이 부과되지 않고 "…주에서 판매세 징수 등록이 되어 있지 않습니다."라는 사유가 표시됩니다. 일반 판매세를 부과하지 않는 주(오리건, 델라웨어, 몬태나, 뉴햄프셔 - 해당 과세 관할 구역에 일반 판매세 부과 항목 선택 해제)에서는 등록 여부와 관계없이 세금이 부과되지 않습니다.

주소에서 관할 구역까지

1. 주소. 서류에 기재된 배송지 주소 또는 고객의 배송지 주소. 주는 두 글자 코드로, 우편번호는 5자리 숫자(ZIP+4 확장자 제외)로, 카운티는 "County"라는 단어를 제외하고 읽습니다.
2. 원산지(소유지)와 상품이 배송되는 목적지(배송지)를 기준으로 과세합니다. 단, 주(州)의 과세 관할 구역에서 달리 규정하는 경우는 예외입니다. 주 내 판매(소유지)는 목적지, 원산지(판매자가 있는 곳: 텍사스, 애리조나), 또는 원산지가 될 수 있지만, 목적지의 세법이 적용될 수도 있습니다(캘리포니아는 분할 과세). 한 주에서 다른 주로의 판매는 항상 목적지에서 과세됩니다.
3. 관할 구역은 주법에 따라 주를, 관할 구역(카운티 또는 시 이름, 우편번호 범위 또는 우편번호+4 범위)에 속하는 카운티, 시 및 특별 구역, 그리고 각 구역의 상위 구역인 주까지 포함합니다.
4. 부과 여부: 등록되지 않은 지역에서는 부과하지 않으며, 유효한 면세 증명서를 소지한 고객에게도 부과하지 않고, 해당 주에서 과세하지 않는 품목에 대해서도 부과하지 않습니다(과세 규칙).
5. 세율. 각 관할 구역의 자체 세법과 문서 작성일 현재 유효한 세율은 세율표(Tax Rates)에서 확인할 수 있습니다. 세금은 관할 구역별로 계산 및 반올림된 후 해당 항목에 합산됩니다.

예를 들어 시카고 주소로 배송하는 경우, 일리노이 주 요금, 쿡 카운티 요금, 시카고 시 요금, 그리고 지역 교통국 요금이 각각 4개 항목에 걸쳐 표시됩니다. 이 예시와 모든 배송 요금표에 제시된 요금은 예시일 뿐이므로, 반드시 각 주에서 발표한 요금과 대조하여 확인하시기 바랍니다.

국가가 과세하지 않는 것: 과세 기준

회계 → 세금 → 과세 규칙은 특정 품목의 종류(세금 분류)가 특정 관할 지역에서 어떻게 처리되는지를 설명합니다.

면제 증명서

재판매 목적으로 구매하는 고객, 자선 단체, 정부 기관 등은 면세 증명서를 발급합니다. 회계 → 세금 → 면세 증명서 항목에 고객, 관할 구역, 유형 및 날짜를 기록하십시오. 증명서 유효 기간 동안에는 해당 관할 구역 및 그 하위 관할 구역에서 해당 고객에게 세금이 부과되지 않습니다. 관할 구역이 지정되지 않은 증명서는 모든 관할 구역에 적용됩니다. 항목 상세 정보에는 세금 대신 "면세: 재판매 증명서…"라고 표시됩니다.

만료된 증명서는 적용되지 않으며, 문서에도 "이 고객의 면제 증명서는 …일 이전에 만료되었으며 적용되지 않았습니다."라고 명시되어 있습니다. 목록의 '남은 일수' 및 '만료 예정일' 열은 이러한 상황을 방지하기 위해 있는 것입니다.

문서에

• 매출채권 송장, 견적서 및 판매 주문서: 자체적으로 세금이 부과되지 않는 항목이라도 저장 시 세금이 적용됩니다.
• 세금이 포함된 항목은 그대로 유지됩니다. 명시적인 세금(명시적인 0 포함)은 절대 덮어쓰기되지 않습니다. 이것이 바로 합의된 금액이나 고객이 주 정부와 직접 납부한 세금을 항목에 반영하는 방법입니다.
• 회계 → 세금 → 항목별 세금 상세 정보에는 각 항목의 세금 관할 구역별 정보가 표시됩니다. 주, 세율, 관할 구역, 세법, 원천징수 방식, 결과(과세, 감면, 증명서에 의한 면제, 비과세, 미등록, 판매세 없음, 세율 없음), 세율, 과세 및 면제 금액, 그리고 세액이 포함됩니다. 이는 주, 카운티, 시, 지역별로 세금 신고서를 읽는 데 필요한 정보입니다.
• 회계 → 세금 → 세금 결정 테스트 결정은 배송지 주, 도시 및 우편번호(우편번호+4개 허용)와 세금 분류를 입력받아 서류 제출 전에 동일한 답변을 제공합니다.

문서 작성일 기준으로 세율이 적용되지 않는 세법은 해당 관할 구역에 대해 아무런 세금도 부과하지 않으며, 세법을 직접 입력하는 대신 '세율' 항목에 세율을 추가하라는 경고 문구와 함께 해당 세법을 명시합니다.