ہندوستان کی تعمیل: جی ایس ٹی، ای انوائسنگ، یو پی آئی اور قانونی پے رول

ہندوستان میں کام کرنے والی کمپنی کے لیے: GST رجسٹریشنز اور ٹیکس کوڈز، CGST/SGST یا IGST سپلائی کی جگہ سے تقسیم، IRN اور e-way بلوں کے ساتھ ای-انوائسز، GSTR-1 اور GSTR-3B، UPI مجموعہ رسیدوں کے طور پر لاگو ہوتا ہے اور تصفیہ سے مماثل ہوتا ہے، اور PF، ESI، پروفیشنل ٹیکس اور لیبر فنڈ، ٹی ایس آئی۔

ہندوستان کی اسکرینیں اکاؤنٹنگ کے حصے ہیں → بند اور تعمیل — انڈیا کا رجسٹریشن، GST، GST ریٹرن، UPI مجموعہ، قانونی پے رول اور TDS — صرف ہندوستان میں کام کرنے والی کمپنی کے لیے تیار کیا گیا ہے، اور صرف ان لوگوں کے لیے جن کے کردار انھیں فراہم کرتے ہیں۔ کوئی اور انہیں نہیں دیکھتا، اور اسکرینیں ان سے انکار کرتی ہیں۔ (12 اکتوبر تک وہ اپنا ایک ماڈیول تھے، اور 13 اکتوبر تک انڈیا کمپلائنس نامی ایک گروپ؛ پرانے پتے اب بھی وہی اسکرینیں کھلتے ہیں۔)

کون سی کمپنیاں انڈیا کی سکرینیں دیکھتی ہیں۔

13 اکتوبر 2026 سے ایک کمپنی ہندوستان میں کام کر رہی ہے، اور ان اسکرینوں کو دکھایا جاتا ہے، جب ان میں سے کوئی بھی رکھتا ہے:

• اس کا اپنا ملک ہندوستان ہے۔
• اس کا ہندوستان میں ایک فعال مقام یا ایک فعال تنظیمی یونٹ ہے — مثال کے طور پر بنگلورو میں دفتر کے ساتھ ایک امریکی کمپنی؛
• اس کا جی ایس ٹی رجسٹریشن ہے۔

• ہندوستان کا حوالہ ڈیٹا — ٹیکس کوڈز، ٹی ڈی ایس سیکشنز، شرحیں اور ہندستان کے دستاویزات میں استعمال ہونے والی تعداد — ایسی کمپنی کے لیے ترتیب دی گئی ہے، چاہے اس کا اپنا ملک کوئی بھی ہو۔
• دستاویز پر موجود فیلڈز (GSTIN، سپلائی کی جگہ اور باقی) اب بھی کمپنی کے اپنے ملک کی پیروی کرتے ہیں۔
• کسی کو خود بخود کچھ نہیں دیا جاتا۔ ایک منتظم پلیٹ فارم › رسائی › رولز پر کمپنی کے کرداروں کے لیے انڈیا اسکرینز دیتا ہے، جہاں گرانٹ کا نام اکاؤنٹنگ › بند اور تعمیل (انڈیا) ہے۔
• آخری ہندوستانی مقام یا تنظیمی یونٹ کو غیر فعال بنائیں (بغیر GST رجسٹریشن کے باقی) اور تقریباً 30 سیکنڈ کے اندر اس کمپنی کے لیے اسکرینیں بند ہوجائیں۔

انڈیا رجسٹریشن

• ہندوستانی ہستی: فی کمپنی ایک - PAN، TAN، CIN، ہستی کی قسم، مالی سال کے لیے مجموعی کاروبار، کمپوزیشن اسکیم، اور آیا ای انوائسنگ اور ای وے بل لاگو ہوتے ہیں۔
• GST رجسٹریشنز: ہر ریاست کے لیے ایک GSTIN جس سے کمپنی سپلائی کرتی ہے، ہر ایک اس کی رجسٹریشن کی قسم اور فائلنگ فریکوئنسی (ماہانہ یا QRMP) کے ساتھ۔ ہر ایک اپنے ریٹرن فائل کرتا ہے اور اپنا کریڈٹ رکھتا ہے۔
• کاروبار کے مقامات: رجسٹریشن کے تحت ڈپو، فیکٹریاں اور دفاتر۔ سپلائی وہیں سے کی جاتی ہے جہاں سے سامان نکلتا ہے، ہیڈ آفس سے نہیں۔
• ریاستیں اور مرکز کے زیر انتظام علاقے: دو ہندسوں والے کوڈز جن سے ہر GSTIN شروع ہوتا ہے۔ بغیر مقننہ کے مرکز کے زیر انتظام علاقہ UTGST وصول کرتا ہے۔

ایک دستاویز پر جی ایس ٹی

• HSN اور SAC کوڈز: درجہ بندی ہر انوائس لائن میں اس کی معمول کی شرح کے ساتھ ہوتی ہے۔
• GST ٹیکس کوڈز (اکاؤنٹنگ → بند اور تعمیل → GST → GST ٹیکس کوڈز، /accounting/gst-tax-codes پر): ایک شرح، سیس، سپلائی کی قسم (ٹیکس قابل، زیرو ریٹیڈ، صفر ریٹیڈ، استثنیٰ، غیر GST، مرکب)، چاہے ان پٹ چارج، GRST اور GR1 کی اجازت ہو ٹیبل یہ کھانا کھلاتا ہے.
• سپلائی کی جگہ فی دستاویز، تقسیم کا فیصلہ کرتی ہے۔ اسی ریاست کے اندر فراہم کیا جاتا ہے: آدھا سی جی ایس ٹی، آدھا ایس جی ایس ٹی (یا یو ٹی جی ایس ٹی)۔ کسی دوسری ریاست کو سپلائی کیا جاتا ہے، برآمد کیا جاتا ہے یا کسی خاص اقتصادی زون کو: IGST مکمل۔ جی ایس ٹی ٹیکس کوڈز پر ٹیکس پر کام کرنا ایک گاہک کے لیے تقسیم، ریاست کی طرف سے فراہم کردہ اور کچھ بھی اٹھانے سے پہلے لائنوں کو ظاہر کرتا ہے۔

ای انوائس اور ای وے بل

1. ای انوائسز → ایک AR انوائس سے ای انوائس بنائیں: خریدار کا GSTIN، سپلائی کی جگہ، بین ریاستی یا نہیں، اور CGST، SGST اور IGST۔
2. IRP کے ساتھ رجسٹر اسے انوائس رجسٹریشن پورٹل پر بھیجتا ہے، جو IRN، رسید نمبر اور انوائس پر پرنٹ شدہ دستخط شدہ QR کوڈ واپس کرتا ہے۔ ہر درخواست اور جواب کو IRP گذارشات کے تحت رکھا جاتا ہے۔
3. رجسٹریشن کے 24 گھنٹے کے اندر ای-انوائس منسوخ کی جا سکتی ہے۔ اس کے بعد، صرف ایک کریڈٹ نوٹ اسے درست کرتا ہے۔

ای وے بلز: ₹50,000 یا اس سے زیادہ مالیت کا سامان ایک کے بغیر منتقل نہیں ہوتا ہے۔ انوائس یا چالان، قیمت، فاصلہ، سے اور ریاست تک اور پن کوڈ، موڈ اور گاڑی دیں۔ یہ ہر 200 کلومیٹر کے لیے ایک دن، آخری دن کی آدھی رات تک درست ہے۔

جی ایس ٹی ریٹرن

• GST ریٹرن → GSTIN اور مہینے کے لیے GSTR-1 کی گنتی کریں: B2B، B2CL، B2CS، برآمدات، کریڈٹ اور ڈیبٹ نوٹ (CDNR، CDNUR)، HSN کا خلاصہ اور جاری کردہ دستاویزات۔ GSTR-1 کی تفصیل ہر دستاویز، اس میں داخل ہونے والی میز اور اس کا ٹیکس دکھاتی ہے۔
• GSTR-3B کی گنتی کریں: فی رجسٹریشن سمری ریٹرن، کریڈٹ نوٹوں کے ساتھ اور دستاویزات جو ای-انوائس ہونا چاہیے تھے لیکن الگ نہیں دکھائے گئے تھے۔
• ہر واپسی کا خلاصہ دستاویزات سے کیا جاتا ہے اور اس میں وہ کوڈ ہوتے ہیں جن سے یہ آیا تھا، اس لیے کسی اعداد و شمار کا سالوں بعد پتہ لگایا جا سکتا ہے۔

UPI مجموعہ

• UPI ایڈریس: VPAs کی رقم پہنچ گئی؛ ڈیفالٹ وہی ہے جسے درخواست استعمال کرتی ہے۔ ادائیگی کے انجن: UPI ریل، اس پر موجود ایپس (Google Pay، PhonePe، Paytm، BHIM) اور گیٹ ویز جو اسے روٹ کرتے ہیں۔
• UPI ادائیگیاں → کسی انوائس کے خلاف، ارادے سے (ایک لنک جو ادا کنندہ کی UPI ایپ کو کھولتا ہے)، QR، یا جمع کرنے کی درخواست کریں (اداکار کے VPA کو ان کی منظوری کے لیے بھیجی گئی درخواست)۔
• PSP کا کال بیک مکمل طور پر UPI کال بیکس کے تحت رکھا جاتا ہے کہ آیا اس کے دستخط چیک آؤٹ ہوئے ہیں۔ ادائیگی کے انجن پر ویب ہک کا راز سیٹ کریں۔ ایک غیر دستخط شدہ کال بیک ریکارڈ کیا جاتا ہے اور کبھی یقین نہیں کیا جاتا ہے۔
• دستخط شدہ کامیابی اس کی رسید پر ادائیگی کو AR رسید کے طور پر لاگو کرتی ہے — ایک بار، تاہم اکثر PSP خود کو دہراتا ہے۔ انوائس پر اپلائی کریں یہ اس ادائیگی کے لیے ہاتھ سے کرتا ہے جو اس کے حوالہ کے بغیر پہنچی ہو۔
• رقم کی واپسی کسی ادائیگی کے عوض رقم واپس کرتی ہے، اس سے زیادہ کبھی جمع نہیں کی گئی۔
• UPI سیٹلمنٹس → ایک سیٹلمنٹ فائل (PSP کا CSV، یا بینک اسٹیٹمنٹ) ہر لائن کو RRN کے ذریعے ادائیگی سے، پھر حوالہ کے ذریعے، پھر رقم اور تاریخ کے حساب سے ملاتی ہے۔ سیٹلمنٹ لائنز دکھاتی ہیں کہ ہر لائن کیا مماثل ہے — یا کیوں نہیں ہوئی۔

قانونی تنخواہ

جہاں پے رول یہاں چلتا ہے، پے سلپ میں ہندوستان کی کٹوتیاں ہوتی ہیں، اور سٹیٹوٹری رنز → مہینہ چلائیں انہیں تنخواہوں سے دور پڑھتا ہے۔

گریچوٹی → کیلکولیٹ گریجویٹی ورک آؤٹ (بنیادی + DA) × 15 ÷ 26 پانچ سال کے بعد ہر سال کی خدمت کے لیے (ایک مقررہ مدت کے ملازم کے لیے ایک سال)، جس کی حد ₹20 لاکھ ہے۔

ٹی ڈی ایس

• TDS سیکشنز: ہر قسم کی ادائیگی کے لیے شرح اور فی ادائیگی اور سالانہ حد۔ وصول کنندہ کے PAN کے بغیر، کم از کم 20% (سیکشن 206AA)۔
• ٹی ڈی ایس کٹوتیاں → ادائیگی کے لیے ٹی ڈی ایس پر کام کریں؛ اسے رکھنے کے لیے کٹوتی کو ریکارڈ کریں۔ ہر کٹوتی جمع، فائل اور جاری کردہ سرٹیفکیٹ کے ذریعے کی جاتی ہے۔
• TDS ریٹرن → واپسی کی گنتی کریں: 24Q (تنخواہ، پے سلپس سے)، 26Q (مقامی) اور 27Q (غیر رہائشی)، فی سہ ماہی۔

کون کیا کرتا ہے۔