印度合规性：商品及服务税 (GST)、电子发票、统一支付接口 (UPI) 和法定工资单

对于在印度运营的公司：商品及服务税 (GST) 注册和税码、按供应地划分的中央商品及服务税 (CGST)、邦商品及服务税 (SGST) 或综合商品及服务税 (IGST)、带有 IRN 的电子发票和电子运单、GSTR-1 和 GSTR-3B、作为收据应用的 UPI 收款并与结算进行匹配，以及公积金 (PF)、员工国家保险 (ESI)、职业税、劳动福利基金和预扣税 (TDS)。

印度相关界面位于“会计→结算与合规”模块中，包含印度注册、商品及服务税 (GST)、GST 申报、统一支付接口 (UPI) 收款、法定工资和预扣税 (TDS) 等功能，仅供在印度运营的公司以及拥有相应权限的人员访问。其他人员无法查看这些界面，系统也会拒绝其访问。（10 月 12 日之前，这些界面是一个独立的模块；10 月 13 日之前，它们属于“印度合规”模块；旧地址仍然可以打开相同的界面。）

哪些公司会关注印度市场？

自 2026 年 10 月 13 日起，当一家公司在印度运营，且满足以下任一条件时，系统会向该公司显示这些屏幕：

• 它的国家是印度；
• 该公司在印度设有活跃的办公地点或组织机构——例如，一家美国公司在班加罗尔设有办事处；
• 它已进行商品及服务税（GST）登记。

• 印度的参考数据（税码、TDS 条款、税率以及印度文件使用的编号范围）是为这类公司设置的，无论其所属国家是哪里。
• 文件上的字段（GSTIN、供应地点等）仍然遵循公司所在国家的规定。
• 任何人都不会自动获得任何权限。管理员需要在“平台 › 访问 › 角色”中，将印度地区的访问权限授予公司角色，授权名称为“会计 › 结算与合规（印度）”。
• 将最后一个印度地点或组织单位停用（不再进行 GST 注册），该公司的屏幕将在大约 30 秒内关闭。

印度注册

• 印度实体：每家公司一份——PAN、TAN、CIN、实体类型、财政年度总营业额、简易征收方案，以及是否适用电子发票和电子运单。
• 商品及服务税 (GST) 注册：公司在每个供货地所在州/省/直辖市 ...
• 营业场所：指已注册的仓库、工厂和办公室。货物交付地点为货物离开的地点，而非总部所在地。
• 各邦和联邦属地：每个商品及服务税识别号 (GSTIN) 都以这两位数代码开头。没有立法机构的联邦属地征收联邦属地商品及服务税 (UTGST)。

文件上的商品及服务税

• HSN 和 SAC 编码：每张发票行所包含的分类及其通常税率。
• GST 税码（会计 → 关闭与合规 → GST → GST 税码，位于 /accounting/gst-tax-codes）：税率、附加税、供应类型（应税、零税率、免税、非 GST、组合税）、是否允许进项税额抵扣、反向征收，以及它所输入的 GSTR-3B 行和 GSTR-1 表。
• 根据供应地，每份单据的税款构成按供应地划分。同一邦内供应：一半中央商品及服务税 (CGST)，一半邦商品及服务税 (SGST)（或联合领土商品及服务税 (UTGST)）。供应至其他邦、出口或经济特区：全额征收综合商品及服务税 (IGST)。计算商品及服务税税款时，税码会显示客户的税款构成、供应地以及税前税额。

电子发票和电子运单

1. 电子发票 → 从应收账款发票生成电子发票：买方的 GSTIN、供应地、是否跨州以及 CGST、SGST 和 IGST。
2. 在 IRP 注册后，您的信息将发送至发票注册门户，该门户会返回 IRN（发票参考编号）、确认编号以及打印在发票上的已签名二维码。所有请求和回复均保存在 IRP 提交记录中。
3. 电子发票可在注册后24小时内取消。超过24小时后，只能通过贷项通知单进行更正。

电子运单：价值 50,000 卢比或以上的货物必须使用电子运单才能运输。请提供发票或提货单、货物价值、运输距离、始发地和目的地所在邦/州及邮政编码、运输方式和车辆信息。电子运单有效期为每 200 公里一天，截止至最后一天的午夜。

商品及服务税 (GST) 申报

• GST申报 → 根据GSTIN和月份计算GSTR-1：B2B、B2CL、B2CS、出口、贷项通知单和借项通知单（CDNR、CDNUR）、HSN汇总以及已开具的单据。GSTR-1明细显示每份单据、其所属表格及其税额。
• 计算 GSTR-3B：按注册汇总申报表，扣除贷项通知单，并单独列出本应开具电子发票但未单独列出的单据。
• 每份申报表都根据文件汇总而成，并带有其来源代码，因此多年后仍可追溯到某个数字。

UPI 收款

• UPI 地址：资金到达的虚拟支付地址 (VPA)；默认地址是请求使用的地址。支付引擎：UPI 支付轨道、其上的应用程序（Google Pay、PhonePe、Paytm、BHIM）以及路由支付的网关。
• UPI 付款 → 通过意图（打开付款人 UPI 应用程序的链接）、二维码或收款（向付款人的 VPA 发送请求以供其批准）请求对发票进行付款。
• PSP 的回调函数会根据 UPI 回调函数完整保存，并记录其签名是否已验证。请在支付引擎上设置 webhook 密钥；未签名的回调函数会被记录，但不会被采纳。
• 已签署的成功付款会将付款作为应收账款收据应用到相应的发票中——无论支付服务提供商 (PSP) 重复执行多少次，此操作都只需执行一次。而对于没有发票编号的付款，则需要手动应用到发票中。
• 退款是指退还已支付的款项，金额绝不会超过已收取的金额。
• UPI结算 → 核对结算文件（支付服务提供商的CSV文件或银行对账单），首先按RRN将每一行与对应的付款进行匹配，然后按参考号匹配，最后按金额和日期匹配。结算行显示每一行的匹配情况，以及不匹配的原因。

法定工资

在这里，工资单上会显示印度的各项扣款，而“法定运行 → 运行月份”功能会从工资单上读取这些扣款。

酬金 → 酬金计算方法为：五年服务期满后，每年按（基本工资 + 津贴）× 15 ÷ 26 计算酬金（固定期限员工为一年），最高不超过 200 万卢比。

总溶解固体

• TDS 条款：每种付款方式的税率、单笔付款和年度阈值。如果没有收款人的 PAN 号，则至少为 20%（第 206AA 条）。
• 预扣税款 → 计算付款的预扣税款；勾选“记录扣款”以保存。每笔扣款都会进行后续跟踪，包括缴款、存档和出具证明。
• TDS 申报 → 计算申报表：24Q（工资，来自工资单）、26Q（居民）和 27Q（非居民），按季度计算。

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