美国工资税：州税和地方税
美国工资单上联邦税线以下的所有内容：工作州和居住州、互惠和居民税收抵免、州残疾和带薪休假计划，以及市、县、学区和交通税——每一项都在工资单上占一行，每年都有各自的总额，并在 W-2 表格上占一个方框。
联邦所得税和社保税对所有人相同。除此之外，预扣税款还取决于个人TRANXACT工作地点、居住地以及这些地点所在的城市、县和学区。TRANXACT 会按照工资部门的流程进行计算，工资单上的每一项金额都附有解释说明。
2026 年的工资表涵盖了美国所有五十个州和哥伦比亚特区，每行数据均在“来源”栏中注明了其来源年份；如果某个州未公布 2026 年的数据，则使用 2025 年的数据。工资率、等级和工资基数每年都会变化——在正式发放工资前，请务必对照该州或市的雇主指南进行核对。
某人工作和居住的地方
在员工信息中（人力资源管理系统 → 人员 → 员工）：
- 居住州——空表示与工作州相同。如果居住州不同，则可享受互惠协议或居住州抵免。
- 工作地点——指他们工作所在的城市、公共服务区或行政区，用于缴纳地方税。
- 户籍所在地——他们居住的地方。地方税收分配通常涉及多个地点（例如城市和学区）。
员工记录中有“预扣税”和“地方税”标签，在一个地方显示他们的证书和所在地。
国家证书
州预扣税证明是人力资源管理系统 (HRMS) → 工资设置 → 预扣税 (W-4) 中的一个条目，其管辖地为州名，与联邦 W-4 表格并列。它包含州津贴、额外/预估扣除额、受抚养人（州）、选定税率（例如亚利桑那州 A-4）、额外预扣税期、申请豁免以及即使有互惠协议也要在工作州预扣税等信息。没有州预扣税证明的人，其预扣税将按照联邦申报状态计算。
一个国家如何扣留
HRMS → 税务申报 → 各州税率，按州和年份显示所使用的计算方法：
| 方法 | 它的含义 |
|---|---|
| 没有任何 | 工资不征收州所得税。 |
| 平坦的 | 应税工资采用单一税率（统一税率）。 |
| 毕业 | 按报税身份划分的州级税率等级表。没有已婚人士税率表的州，其单身人士税率表不包含已婚人士。 |
| ca_de44 | 加州 DE 44 方法 B 的全称：低收入豁免、估计扣除额、标准扣除额、税率表和豁免抵免。 |
同一行包含每项津贴和每个受抚养人的扣除额、每项津贴的抵免额（加利福尼亚州、特拉华州、俄勒冈州）、标准扣除额和低收入豁免额、联邦税是否可以扣除以及扣除上限是多少、该州是否抵免工作所在州预扣的税款，以及该州是否对非居民征税。
互惠和居民信用
- 互惠协议。如果工作所在州与员工的居住州有协议——例如伊利诺伊州与爱荷华州、肯塔基州、密歇根州和威斯康星州；宾夕法尼亚州与新泽西州；以及俄亥俄州、印第安纳州、肯塔基州、马里兰州、弗吉尼亚州、西弗吉尼亚州、威斯康星州、明尼苏达州、北达科他州、蒙大拿州和亚利桑那州——则仅扣缴居住州的税款。如果员工未提交豁免表格，请在证明上勾选“即使有互惠协议，也扣缴工作所在州的税款”。
- 华盛顿特区不对非居民征税：在华盛顿特区工作但居住在其他地方的人，只会为其居住州预扣税款。
- 居民税收抵免。否则，工作所在州和居住州的税款都会被预扣，但居住州的税款会扣除工作所在州税收抵免的额度。例如，一位在纽约工作的新泽西州居民，其纽约州税款会被预扣，只有在新泽西州税款超过纽约州税款的情况下，才会预扣新泽西州税款。
州政府项目：州残疾保险、家庭和带薪休假
人力资源管理系统 (HRMS) → 税务申报 → 州项目，其中包含员工在其工作所在州缴纳的各项福利，包括员工和雇主缴费比例、年度工资基数、每周最高限额以及 W-2 表格第 14 栏的标签：加州州残疾保险 (SDI)；新泽西州临时残疾保险 (TDI)、家庭生活保险 (FLI) 和员工失业保险 (UI)；纽约州州残疾保险 (SDI) 和带薪家庭假 (PFL)；罗德岛州和夏威夷州临时残疾保险 (TDI)；华盛顿州带薪家庭和医疗假 (PFML) 以及华盛顿州关怀计划 (WA Cares)；马萨诸塞州、俄勒冈州、科罗拉多州、康涅狄格州、明尼苏达州、缅因州和特拉华州的带薪休假计划；以及阿拉斯加州和宾夕法尼亚州的员工失业保险。工资基数从年初至今计算，因此每个计划的福利金额达到其上限后即停止计算。
地方税
人力资源管理系统 (HRMS) → 税务申报 → 地方税务管辖区，其中包含城市、县、学区、宾夕法尼亚州政治分区 (PSD) 和交通运输区，以及它们的居民和非居民税率和适用规则；分级地方税率表位于“地方税级”下。人力资源管理系统 (HRMS) → 薪酬设置 → 地方税务分配，用于指定员工作为居民或工作地点的纳税地——员工的工作地点和居住地已包含在内；此处用于添加其他信息。
| 地点 | 计算过程 |
|---|---|
| 纽约市 | 仅限居民，按其自身的分级标准（本地税率）。 |
| 扬克斯 | 居民附加费作为纽约州税的一部分，非居民在纽约州赚取的工资税的一部分。 |
| 宾夕法尼亚州第32号法案 EIT | 所得税只征收一次，按家庭税率和工作税率中较高者计算，并报告 PSD 代码。 |
| 宾夕法尼亚 LST | 地方服务税，分摊到各个工资期，有低收入豁免和年度上限。 |
| 俄亥俄州市政和学区 | 先从工作所在城市获得收入，再从居住城市获得收入，减去居住城市因工作所在城市征收的费用而给予的抵免额；即对居民征收的学区所得税。 |
| 底特律，大急流城 | 居民和非居民城市所得税。 |
| 路易斯维尔，列克星敦 | 职业许可证税。 |
| 马里兰州各县 | 对于在马里兰州工作但居住在马里兰州以外的人员，马里兰州应税工资适用非居民税率。 |
| 印第安纳州各县 | 按居住地或工作地所在县征收的县所得税。 |
| 丹佛和奥罗拉 OPT | 职业特权税：雇员每月缴纳固定金额，雇主在工资超过一定门槛后也需缴纳一笔固定金额。 |
| 俄勒冈州全州交通，TriMet，纽瓦克 | 根据各法律规定，交通税和工资税由雇员或雇主承担。 |
工资单、年初至今的累计工资以及 W-2 表格
- 工资单上每一行都对应一个州、每个州的项目和每个地区，并附有相应的解释文字。
- 人力资源管理系统 → 工资处理 → 按管辖区划分的年初至今数据，分别记录了各州、各项目和各地区的工资和税款。这些数据由工资系统自动汇总：更正工资单即可反映最新情况。
- W-2 表格的第 15 至 20 栏包含以下信息：州、州工资和税款、地方工资和税款以及地方名称（W-2 表格第 20 栏名称）。第二个州或地方名称填写在第二行（15b-20b）。第 14 栏列出了州政府提供的项目。
发布位置：工资税账户
人力资源管理系统 (HRMS) → 薪资设置 → 薪资税科目将每种税种（FIT、FICA、SIT、州税计划、地方税以及雇主的 ER_FICA、FUTA、SUTA、ER_STATE_PROGRAM 和 ER_LOCAL）映射到相应的负债账户。每种税种的起始编号均为 2110。将税种映射到其对应的账户后，该税款将记入该账户；未映射的税款以及任何舍入误差都将保留在 2110，以确保账簿始终保持平衡。
谁负责维护它
薪资管理员（payroll-admin）负责维护薪资设置、每位员工的证书和居住地信息、税表以及运行薪资系统。该角色不负责维护员工主数据——招聘、薪资变更和离职等操作均由人力资源部门负责，因此一个人无法同时胜任这两项工作。已维护 W-4 表格或州税率等信息的角色会被分配到相应的界面，从而确保其工作不被分割。
Since 20 October Payroll Readiness shows W-4 / state gaps per pay group before it is run. See Payroll cycles: retro by recalculation, off-cycle and final pay runs, pay calendars per group and the Payroll Readiness board.