米国の州、郡、市、地区別の売上税
請求書、見積書、販売注文書では、配送先住所に基づいて米国の売上税を計算します。ただし、これは会社が登録されている住所のみを対象とし、有効な証明書を持つ顧客や州が課税しないものには適用されません。また、税務管轄区域ごとに税率を定めます。
米国では、1回の販売で州、郡、市、特別区など、3つまたは4つの税金が同時に課されることがあります。それぞれの税金は異なる機関に納付され、申告書の別々の項目に記載されます。TRANXACT TRANXACT、商品の配送先住所からこれらの税金を計算し、それぞれを分けて管理することで、申告書にどの商品がどこに送られたのかを明確に示します。
米国で有効な売上税登録を行っていない企業、ZATCA（ゼロ税率適用企業法）適用企業、またはインドのGST（物品サービス税）適用企業については、何も変わりません。これらの企業の書類は、これまでとまったく同じように課税されます。
収集場所：登録情報
売上税は、課税義務のある州（ネクサスがあり、登録済みの州）でのみ徴収します。各項目を「会計」→「締めとコンプライアンス」→「登録と申告」→「税務登録」（10月12日まではCRM）に記録します。記録する項目は、州の管轄、売上税に設定された税、登録番号、課税義務がある理由（事業所、従業員、在庫、または州の基準値を超える売上 - 収益基準値と取引基準値、何か月にわたって測定）、申告頻度、およびステータス（有効）です。
登録されていない州では、売上は税金なしで表示され、「…で売上税を徴収するための登録がされていません」という理由が表示されます。一般売上税を課していない州（「課税管轄区域で一般売上税を課す」のチェックを外す - オレゴン州、デラウェア州、モンタナ州、ニューハンプシャー州）では、登録の有無にかかわらず何も課金されません。
住所から管轄区域まで
- 住所。書類に記載されている配送先、または顧客の配送先サイト。州は2文字のコード、郵便番号はZIP+4拡張番号を除いた5桁の数字、郡は「County」という単語を除いた数字で読みます。
- 仕向地。州が別途規定しない限り、仕向地（商品が配送される場所）が課税対象となります。州の税務管轄区域では、仕向地（州内販売）は仕向地、原産地（販売者の所在地：テキサス州、アリゾナ州）、または原産地（ただし仕向地の管轄区域はカリフォルニア州のように分割されている）のいずれかになります。ある州から別の州への販売は、常に仕向地で課税されます。
- 管轄区域。州は州法によって、郡、市、および管轄区域（郡名または市名、郵便番号範囲、または郵便番号+4範囲）に含まれる特別区、そして各区域の上位の州までが含まれます。
- 課税するかどうか：登録されていない場合、有効な免税証明書を所持している顧客には課税せず、州が課税しない品目には課税しない（課税規則）。
- 税率。各管轄区域の税法と、文書作成日時点で有効な税率は、税率表から取得します。税額は管轄区域ごとに計算され、四捨五入された後、各行に合計されます。
例えば、シカゴの住所への配送には、イリノイ州料金、クック郡料金、シカゴ市料金、地域交通局料金の4つの料金が記載されます。この例および配送料金表に記載されている料金はあくまでも参考値です。これらの料金を鵜呑みにする前に、各州が公表している料金表と照らし合わせてご確認ください。
管轄区域によっては、郵便番号の一部のみをカバーするものもあります（管轄区域については、「郵便番号の一部のみをカバーする」を参照してください）。郵便番号だけでは管轄区域を特定できないため、回答にはその旨が記載されています。郵便番号+4桁、市、または郡を指定すれば、管轄区域が決定されます。推測で判断することはありません。
州が課税しないもの：課税ルール
会計 → 税務 → 課税規則では、ある種類の品目（その税務上の分類）が管轄区域でどのように扱われるかを規定しています。
| 分野 | その機能 |
|---|---|
| 処理 | 免税（テキサス州の食料品など、この種の品目には税金がかかりません）、減税（減税率（％）で課税されます）、または課税対象（全額課税されます。親の免税を取り消すのに役立ちます）。 |
| この単価以下の場合のみ | 衣料品など、品目ごとの価格が一定額以下のものについては、免除は適用されません。 |
| 以下の郡、市、地区に適用されます | 州の規則は、郡、市、または地区が独自の規則を定めていない限り、その下位の地方税にも適用される。 |
| 有効開始日 / 有効終了日 | つまり、法律の変更は新たな項目として扱われ、古い請求書はその日付に基づいて処理されるということです。 |
免除証明書
転売目的で購入する顧客、慈善団体、政府機関などが証明書を発行します。会計 → 税務 → 免税証明書に、顧客、管轄区域、種類、日付を記入して記録します。証明書の有効期間中は、その管轄区域およびその下位の管轄区域において、その顧客には何も課税されません。管轄区域が指定されていない証明書は、すべての管轄区域をカバーします。明細行には、税額の代わりに「免税：転売証明書…」と表示されます。
有効期限切れの証明書は適用されず、その旨が文書にも記載されています。「この顧客の免除証明書は…以前に有効期限が切れており、適用されていません」。リストの「残り日数」と「有効期限」の欄は、そのような事態を防ぐために設けられています。
文書上で
- 売掛金請求書、見積書、販売注文書：それ自体に税金がかからない明細行は、保存時にこの方法で課税されます。
- 独自の税金が計上された明細行は、その税金を保持します。明示的な税金（明示的なゼロを含む）は決して上書きされません。このようにして、合意された金額を明細行に計上したり、顧客が州と直接支払った税金を計上したりすることができます。
- 会計 → 税務 → 明細税明細では、各明細の税務管轄を管轄区域ごとに記録します。具体的には、州、レベル、管轄区域、税コード、発生源、結果（課税、減額、証明書による免除、非課税、未登録、売上税なし、税率なし）、税率、課税対象額と免除対象額、および税額です。これは、州、郡、市、地区ごとに申告書に記載される内容です。
- 会計 → 税務 → 税務判定のテスト判定では、配送先の州、都市、郵便番号（郵便番号+4も可）と税区分を入力し、文書を作成する前に同じ回答を返します。
文書作成日時点で有効な税率が設定されていない税法は、その管轄区域に対して何も課税せず、税法コード名を明記して警告を発します。税率を入力するのではなく、「税率」欄に税率を追加してください。